sentencia fraude fiscal

• La responsabilidad solidaria de los agentes de la edificación. Sus efectos en la prescripción, la intervención provocada y el derecho de repetición

• Derecho penal económico y de la empresa

El análisis de estos delitos exige, en primer lugar, explicar el concepto de defraudación y el modo en que la misma ha de llevarse a cabo, en un contexto que es diferente al de la estafa. Asimismo, y entre otras cuestiones, concretar cuál es la naturaleza de la cantidad que delimita la intervención del Derecho penal, resultado del delito o condición de penalidad, cómo ha de tratarse al extraneus...

• La novación subjetiva en el arrendamiento de vivienda protegida

• Sujetos responsables de los incumplimientos en materia preventiva

FRAUDE FISCAL. VALORACIÓN DE INMUEBLE. No pueden alegarse cumplimiento de las normas estatales y autonómicas previstas en el artículo 57.1.b) utilizando un método de comprobación como es el dictamen de peritos del artículo 57.1.e) de la Ley General Tributaria , cuando dicho dictamen no está debidamente fundado.

• Revista Crítica de Derecho Inmobiliario

Uno de los medios de determinación de la filiación extramatrimonial es por reconocimiento mediante la manifestación del hecho de la paternidad y maternidad biológica realizada por el progenitor que, puede ser objeto de impugnación, cuando no responda a la verdad biológica o existan vicios que lo invaliden. El presente estudio se va a centrar en tal medio de determinación de la filiación, en su...

• Revista de Derecho vLex

• Actualidad Jurídica (Uría Menéndez)

La reforma del Código Penal de 2012 introdujo el delito del artículo 307 ter, tipificando ex novo el fraude de prestaciones de la Seguridad Social. En el presente artículo se analizarán los pronunciamientos jurisprudenciales sobre este delito, la mayoría de los cuales han surgido entre los años 2017 y 2018. Asimismo, se abordarán ciertos aspectos del delito de fraude de prestaciones de la...

ENCOMIENDA DE GESTIÓN. CONTRATO DE OBRA EN FRAUDE DE LEY. Habiendo quedado acreditado que la actividad contratada se ejecutaba en el período julio-agosto/octubre-noviembre de todos los años, dependiendo del riesgo de incendios de cada temporada, la Sala concluye que dicha actividad era de carácter cíclico y permanente para TRAGSA, por lo que debió utilizarse la modalidad contractual fija...

IVA. La Sala de instancia entendió que no habían existido datos objetivos que hubieran debido haber provocado en Spare, al menos, la sospecha, de que existía una trama de defraudación del IVA, lo que comparte este Tribunal, ya que la Inspección estableció unas presunciones, en base a conjeturas que, de hecho, conducen a un sistema de responsabilidad objetiva. En definitiva, ha de concluirse que...

EXPLOTACIONES DE MÁQUINAS RECREATIVAS Y DE AZAR. Entiende y sostiene en su recurso el Abogado del Estado, que no se cumple el requisito de la proporción en la atribución a los socios de las acciones de las sociedades adquirentes, en relación con la participación que tenían en la escindida, requisito inexcusable para aplicar el régimen fiscal especial, poniendo de relieve que, como señaló en su...

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. BASE IMPONIBLE. TRANSPARENCIA FISCAL. Resulta evidente que la oposición al proyecto de inversión inmobiliaria fue un acto aislado de natural disenso en el seno de la compañía en un largo devenir de consenso, en el que los tres hermanos socios actuaron siempre de consuno, apareciendo la decisión de escisión total como una legítima opción societaria que, sin embargo, a la

DESPIDO OBJETIVO. INDEMNIZACIÓN. PRESTACIONES. El acta de conciliación, en cuanta constituye un negocio jurídico entre terceros, no vincula al organismo público demandado, por lo que esa vinculación puede excluirse ante la existencia de hechos susceptibles de llevar a la conclusión de que no ha existido realmente la extinción del contrato, la amortización del puesto de trabajo o la causa...

• Tributación, fraude y blanqueo de capitales. Entre la prevención y la represión

• IDP. Revista de Internet, Derecho y Política

Con ocasión de las ventajas que ofrecen las tecnologías de la sociedad de la información y las redes sociales han proliferado conductas ilícitas centradas, principalmente, en delitos patrimoniales. Las conductas más habituales son aquellas destinadas a la compraventa de productos de segunda mano, las que exponen un modo de vida constituyéndose en influencers, o los delitos relativos a la...

APROPIACIÓN INDEBIDA. ADMINISTRACIÓN DESLEAL. CUMPLIMIENTO NORMATIVO. Se condena al exadministrador de la empresa por un delito continuado de apropiación indebida y de administración desleal. Una buena praxis corporativa en la empresa es la de implementar programas de cumplimiento normativo que garanticen que este tipo de hechos no se cometan, o dificulten las acciones continuadas de distracción...

• El lucro cesante. Configuración actual y criterios para su determinación judicial

• Anuario de Derecho Penal y Ciencias Penales

• Cuestiones fundamentales del delito de fraude fiscal

Recurso de amparo 5388-2002. Promovido por don Carlos F.B. frente a la Sentencia de la Audiencia Provincial de Barcelona que le condenó por un delito fiscal del Codigo penal de 1973. Vulneración de los derechos a la legalidad penal y a ser informado de la acusación: condena por delito de defraudación a la hacienda pública utilizando el concepto de fraude de ley tributaria; acusación por...

• Revista Crítica de Derecho Inmobiliario

El presente trabajo analiza los recientes desarrollos normativos en torno a la identificación del titular real o beneficiario efectivo de las sociedades de capital, con incidencia en otras formas organizativas, en materia de prevención contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Para ello aborda, a partir de las obligaciones de colaboración activa de los sujetos obligados y...

• La responsabilidad patrimonial de la administración y su relación con los estándares de calidad de los servicios públicos

• La protección de datos de carácter personal en la justicia penal

• La segunda oportunidad de las personas físicas: su aplicación práctica

REGLAMENTO DE CASINOS DE JUEGO. MODIFICACIÓN. La oferta de juego que los casinos presentaban estaba situada en entornos geográficos relativamente alejados de los grandes núcleos de población de nuestra Comunidad por razones que en otro momento histórico tuvieron su justificación pero que han ido perdiendo sentido debido a la aceptación social que el juego reúne y a su desarrollo de forma ordenada