Persona jurídica en alzamiento de bienes
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La tipificación del delito de blanqueo de capitales en los ordenamientos jurídicos español y alemán. El expansionismo del derecho penal y el autoblanqueo
La tipificación del delito de blanqueo de capitales se ha visto en gran medida condicionada por la normativa comunitaria en esta materia. El objeto esencial de este trabajo parte de un análisis del concepto de blanqueo de capitales en las Directivas comunitarias, atendiendo a su evolución. Y tras realizar algunas consideraciones sobre el bien jurídico protegido en este delito, se va a centrar en...
... lugar, la conversión o transferencia de bienes a sabiendas de que provienen de una actividad ... Directivas de la vigente configuración jurídica del delito de blanqueo de capitales en los ... Se debe sancionar tanto a la persona física como a la persona jurídica, teniendo en ... de blanqueo en los casos siguientes: alzamiento de bienes (el deudor se ahorra la deuda que tiene ... -
El derecho penal de las insolvencias: cuestiones dogmáticas y procesales a la luz de los bienes jurídicos protegidos
Sin perder de vista el derecho civil y mercantil, este artículo analiza los delitos que el Código Penal agrupa como “insolvencias punibles”. Concretamente, los delitos de alzamiento de bienes de los artículos 257 y 258, el delito concursal del artículo 260, la presentación de datos falsos del artículo 261 y el favorecimiento de acreedores del artículo 259. El autor concluye que, a pesar de lo que
... ñala que en el núcleo del delito de alzamiento de bienes de los arts. 257 y 258 CP y en el del ... que redundará en la debida seguridad jurídica. En su lugar mantuvo el tipo originario y agregó ... el acreedor sea un particular o cualquier persona jurídica pública o privada ... Por otra ... -
Reserva de dominio y derechos del comprador
En la actualidad son numerosas las compraventas de bienes muebles a plazos en que se acude a la reserva de dominio como mecanismo de garantía. El examen de la normativa que alude a este pacto que las partes pueden introducir en la compraventa revela cierta asimetría: mientras que la situación del vendedor se regula de manera expresa en varias leyes reconociéndosele derechos específicos, no sucede
... son numerosas las compraventas de bienes muebles a plazos en que se acude a la reserva de ... puede acudir para proteger su posición jurídica, de manera particular en los supuestos en que se ... podrá subrogar en su derecho a la persona que, mediante la realización de anticipos, ... también interponer tercerías para el alzamiento del embargo quienes sean titulares de derechos ... -
Los entramados de sociedades y la interpretación extensiva del artículo 42.2.a) LGT por los órganos de recaudación tributaria
... , concurre la premisa de ocultación de bienes o derechos del obligado tributario. Este trabajo ... 2º Quien utilice fuerza sobre la persona que realice materialmente la actuación ... abarca toda acción asimilable al “alzamiento o levantamiento” de los bienes del deudor, en ... ía tanto la «ocultación material como jurídica» de bienes susceptibles de embargo” ...
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Tercer Sector y fundaciones en el actual contexto concursal
El mundo del denominado Tercer Sector Social también sucumbe ante la crisis económica de los últimos tiempos. En este contexto son varias las fundaciones que hallándose en una situación de severa insolvencia han sido declaradas en concurso de acreedores. La insolvencia de las entidades integrantes de la llamada «economía social» presenta unas vicisitudes y peculiaridades que serán examinadas a lo
... y retos europeos en la regulación jurídica de las fundaciones y del mecenazgo: gobierno, ... a la liquidación y a la venta de los bienes que quedan. En ese informe se subrayan ... cierre de la hoja de inscripción de la persona jurídica en el registro de Fundaciones» 9 ... del patrimonio del deudor, alzamiento de bienes, o llevanza de doble contabilidad (art ... -
Tipo de tentativa y consumación
... más discutidos sobre el delito de alzamiento de bienes es aquel que dice relación con la ... Derecho civil contiene una institución jurídica que pone de manifiesto el hecho de que no es el ... para el caso de un deudor que no es persona jurídica. Así, por ejemplo, en el caso de un ...
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El embargo de bienes y derechos como garantía ante el aplazamiento o fraccionamiento del crédito tributario
La norma tributaria exige para la concesión del aplazamiento o fraccionamiento del crédito tributario la presentación de garantías. A su vez, el legislador faculta al obligado tributario para que solicite la sustitución de aquellas garantías por la adopción de medidas cautelares. Esta última opción es más favorable para el deudor y concede algunas ventajas para el acreedor público. Esto es así...
... los terceros ajenos a la relación jurídica tributaria, aunque tengan interés por efectuar ... , La responsabilidad tributaria en el alzamiento de bienes en la nueva Ley General Tributaria, ... diligencia 54 , que debe notiicarse a la persona con la que se entienda la actuación, pudiendo ... -
La persona jurídica y la perspectiva ambiental: su ajuste al derecho comunitario
... proporciona un interesante ejemplo al respecto: «El delito de alzamiento de bienes del art. 257.1.1 CP exige que concurra en el sujeto activo la ...
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El tratamiento penal de las insolvencias punibles en las asociaciones deportivas
... crédito subsumibles en el delito de alzamiento de bienes del capítulo 7 del citado Título. En ... o agravada dolosamente por el deudor o persona que actúe en su nombre, conducta que ha sido ... el patrimonio ajeno no es asumible ni jurídica ni deportivamente, en el fondo se trataría de ...
- Análisis del recurso frente a la denegación de la solicitud de justicia gratuita del artículo 20 de la LAJG
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De nuevo sobre la irregularidad societaria (repaso de un tema clásico desde las últimas novedades legales y jurisprudenciales)
La exigencia de inscripción en el Registro Mercantil para la definitiva constitución de las sociedades de capital plantea numerosos problemas prácticos cuando la sociedad actúa en el tráfico y se relaciona con terceros antes de la inscripción. El presente trabajo pasa revista a los temas clásicos de la sociedad en formación y de la sociedad irregular a la luz de las más recientes resoluciones de...
... derecho privado, como la personalidad jurídica, el contrato de sociedad, el rigor mercantil o ... los 30.000 euros, un socio fuera persona jurídica, o hubiera optado por determinada ... —, suficiente para adquirir y poseer bienes de todas clases, así como contraer obligaciones ... singular importancia, pues supone el alzamiento" de las restricciones operativas y de representaci\xC3" ... -
La eficacia de las cargas en la venta judicial: operaciones de liquidación
... cual conduce a la absoluta inseguridad jurídica y a resultados contrarios a los pretendidos por ... 643.2 LEC en que no se prevé el alzamiento del embargo, sino sólo que no se convocará ... én practicar este requerimiento en la persona del ejecutado, convocándoles a vista ante el ... su especialidad consiste en afectar los bienes a aquellas responsabilidades que el legislador ...
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El agente de la autoridad en el código penal
El agente de la autoridad es una figura que aparece en numerosas ocasiones en el Código penal. Se trata de una expresión ambigua de la que desconocemos sus límites a pesar de su importancia en especial en los delitos de atentado y de resistencia. Hasta ahora dicho elemento se ha interpretado partiendo de esos delitos tienen como bien jurídico protegido el principio de autoridad, pero hoy la...
... pasivo (“acto de odio o venganza en persona o bienes de alguna autoridad o de sus agentes o ... que el objeto de la agresión sea el alzamiento público o la abierta hostilidad hacia la ... de procedibilidad son de naturaleza jurídica procesal 34 , igualmente, lo son las que informan ... -
Licitud y eficacia inter partes de los pactos parasociales
... ía de la voluntad, sino dar seguridad jurídica a los acuerdos de los socios que responden a sus ... persona o en las mismas personas 23 , a diferencia de lo ... pacto— se comprometan a aportar nuevos bienes o derechos para garantizar el dividendo prometido ... y susceptible de modificación y alzamiento previsto en la propia LECiv para las medidas ...
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La afección de bienes
... jurídica tributaria », establecen que: ... 1. Se ... bienes afectos al pago del tributo sea persona distinta del sujeto pasivo de la obligación ... , La responsabilidad tributaria en el alzamiento de bienes en la nueva Ley General Tributaria , ...
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Procedimiento
... JMER, cuando proceda, del domicilio de la persona que, en su caso, hubiera de declarar, exhibir o ... 20/2003, de 7 de julio, de Protección Jurídica del Diseño Industrial, a diversos Juzgados de lo ... 795, 797 y 800 LEC); alzamiento del embargo en juicio cambiario (art. 823 LEC) ... oponga resistencia a exhibir documentos o bienes o a~rme que ignora si los tiene o que desconoce ...
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Grupos de sociedades y responsabilidad penal: una anomalía en el proceso decisional
Este trabajo analiza el impacto que la norma recientemente modificada sobre responsabilidad penal de las personas jurídicas, tendrá sobre los modelos de conducta en la empresa. Más en particular, la consecuencia que tendrá en las pautas de comportamiento de los grupos de sociedades las instrucciones que, a través de sus representantes e incluso de parte de su personal, la sociedad dominante pueda
... o como integrantes de un órgano de la persona jurídica, estén autorizados para tomar ... 1.ª Ocultar, causar daños o destruir los bienes o elementos patrimoniales que estén incluidos, o ... Así, el alzamiento de bienes en grupos de sociedades se puede llevar ... -
Problemática concursal
... 3.1. Alzamiento de bienes. 3.2. Falsedades. 3.3. Cohecho. 4 ... ‡scal continuado[r.sc], en Revista Jurídica de Catalunya , n[seven.taboldstyle]m. 4, 2017, ... de un documento emitido por otra persona, o, lo que es lo mismo, no hay ninguna ...
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Las modalidades de suspensión
... y la escasa peligrosidad de esta persona, circunstancias que no se han mencionado en el ... pena, sea cual sea su naturaleza jurídica, privativa o no privativa de libertad, o se alude ... de la LO 5/2010– y el decomiso de bienes de terceros, para la condición de la ... la modificación, la sustitución o el alzamiento de las reglas inicialmente impuestas (art. 85 ...
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Especialidades de algunos tipos penales con relación a la responsabilidad civil
... B. Alzamiento de bienes e insolvencia punible ... Otro de los ... es compartida de forma solidaria con la persona física o jurídica propietaria del medio ...
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STS 287/2015, 19 de Mayo de 2015
ESTAFA. FALSEDAD. ALZAMIENTO DE BIENES. Se ha podido acreditar que en la causa existió suficiente prueba de cargo, debidamente obtenida y practicada en juicio con respecto a los principios que lo rigen: publicidad, inmediación y contradicción, habiendo sido valorada por el Tribunal de instancia con pleno acomodo a los criterios y normas de la lógica, de la ciencia y de la experiencia. Se...
... en la persona de su representante legal, D. Pedro Francisco en ... de carácter sustantivo u otra norma jurídica del mismo carácter que deba ser observada en la ... recurrente, la entidad que dispuso de los bienes, porque el procedimiento civil fue archivado y ... , a la realización del delito de alzamiento de bienes ... En el presente caso es evidente que ... -
La exoneración del pasivo insatisfecho
En el presente trabajo se realiza un análisis crítico de la nueva regulación sobre la exoneración del pasivo insatisfecho introducida en el artículo 178 bis de la Ley Concursal por la Ley 25/2015, de 28 de julio. Asimismo, se expone la doctrina de las primeras resoluciones judiciales dictadas tras la entrada en vigor de la reforma. Palabras clave: insolvencia, concurso de acreedores, persona...
... , pero particularmente en el atinente a la persona física insolvente y muy culpable de la ... abierta la puerta a la agresión de los bienes futuros y sus balances contables no se ven ... jurídica que el inversor tenga en caso de dificultades ... declarado culpable en un concurso por alzamiento de bienes, irregularidades contables, ocultación ... -
La responsabilidad externa en la sociedad de gananciales
... ha de referirse a la vinculación de los bienes comunes (o, en su caso, de los privativos) a la ... patrimonio ganancial y su operatividad jurídica se produce en la responsabilidad interna y ... sin benefi cio de inventario por persona casada y no concurrir el consentimiento del otro ... alzamiento del embargo del activo común, el cónyuge no ...
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Decomiso de bienes transferidos a terceros tras la reforma de 2015 del Código Penal
En el contexto de una política criminal orientada a recuperar los bienes de procedencia delictiva, la LO 1/2015, de 30 de marzo, realiza una profunda reforma del marco legal del decomiso que también afecta a los bienes transferidos o adquiridos por terceros. No son simples «mejoras técnicas» tal como se alega en el Preámbulo de la mencionada LO, por el contrario, se trata de una regulación...
... a incrementar la eficacia y seguridad jurídica en la aplicación de esta regulación» ... se destaca que la práctica de que una persona sospechosa o acusada transfiera activos ... de decomiso y otros delitos como el alzamiento de bienes, de otorgamiento de contrato simulado ... -
Preámbulo (De la LO 1/2015)
... íntimas obtenidas con la anuencia de la persona afectada, y manipulación del funcionamiento de ... , a las dimensiones de la persona jurídica ... Asimismo, se extiende el régimen de ... ejecución; pero es la ocultación de bienes o el hecho de no aportar información sobre los ... se ha entendido referido el delito de alzamiento de bienes, y los delitos de insolvencia o ...