inspecciones hacienda
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Los entramados de sociedades y la interpretación extensiva del artículo 42.2.a) LGT por los órganos de recaudación tributaria
... de la Agencia Tributaria de 2019, publicada por el Ministerio de Hacienda, disponible en: ...
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Derechos individuales
... público dependientes o vinculados de la misma, el Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas adoptará, en el marco del artículo 69.2 del ... de la Administración General del Estado corresponde a las inspecciones generales de servicios la evaluación del cumplimiento de estos planes y ...
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El fraude fiscal como delito previo al blanqueo de capitales
En este dictamen jurídico se analiza la posibilidad de que el fraude fiscal (art. 305 CP) en general, y la elusión tributaria en particular, puedan constituir un delito previo a efectos del blanqueo de capitales (art. 301 CP). Para ello, voy a analizar la Sentencia del Tribunal Supremo 974/2012, de 5 de diciembre, (EDJ 2012/298612), también conocida como STS "Ballena Blanca", ya que esta fue la...
... , que se manifiesta en el perjuicio patrimonial causado a la Hacienda Pública ... Gabilex ... Diciembre 2017 ... -
La delegación de competencias de gestión tributaria y recaudación a las diputaciones provinciales y otros entes públicos de ámbito territorial superior
... Córdoba: Organismo Autónomo. Instituto de Cooperación con la Hacienda Local (ICHL) (Fecha de creación: 2002) ... 18. Cuenca: Organismo ... que desarrollan en aplicaciones informáticas, consultoría, inspecciones de tributos, etc. Cuestiones todas ellas que resultan más costosas de ...
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La Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de transparencia, acceso a la información pública y buen gobierno
... indebidamente percibidas y la obligación de indemnizar a la Hacienda Pública. Debe señalarse que estas sanciones se inspiran en las ya ... de la Administración General del Estado corresponde a las inspecciones generales de servicios la evaluación del cumplimiento de estos planes y ...
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Bibliografía
... del Real Decreto de 20 de junio de 1852 , sobre jurisdicción de Hacienda y represión de los delitos de contrabando y defraudación, Imprenta que ...
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Expansión y crecimiento económico en esta etapa del franquismo y nacionalización del Banco Hipotecario (1959-1970)
... Oficiales de Crédito, ahora facilitados por el Ministerio de Hacienda, que, a su vez, podía obtener sus fondos de créditos exteriores, de la ... 1. Disponer inspecciones periódicas de las Entidades, a fin de comprobar el cumplimiento de las ...
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Bibliografía
... Notas para un nuevo modelo de relaciones con el fisco”. Hacienda Pública Española, núm. 68, 1.981, págs. 151 a 170 ... Bibliografía ...
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Los costes excepcionales de ejecución de los contratos públicos: entre el ius variandi y el riesgo imprevisible
El incremento excepcional de los costes de ejecución de los contratos públicos está revelando las graves deficiencias que aquejan a la regulación de esta fase de la contratación pública. A la tradicional confusión entre el factum principis y el riesgo imprevisible, se ha unido ahora la delimitación entre éste y el ius variandi, potestad que, en contra de su entendimiento tradicional, pretende ser
... 42 Puede verse en: https://www.hacienda ... -
Acerca del procedimiento amistoso y arbitraje tributario internacional tras la aprobación de la Directiva (UE) 2017/1852, de 10 de octubre de 2017
La Directiva (UE) 2017/1852, aprobada como respuesta a la Acción 14 del Plan BEPS, introduce una nueva regulación de un procedimiento amistoso y de arbitraje a nivel comunitario. El objeto de este trabajo es analizar si se cumplen los objetivos de mejora previstos en la resolución de conflictos, así como determinar los futuros cambios que se pueden introducir en nuestra legislación interna....
... graves y muy graves, así como las penas por delitos contra la Hacienda Pública ... En su regulación se prevén regímenes distintos ... por doble o múltiple imposición como consecuencia de inspecciones más regulares realizadas por las Administraciones Tributarias, para lo ... -
STS 1237/2021, 18 de Octubre de 2021
NULIDAD. ORDEN. PLAZO DE VALIDEZ. ITV PRORROGADAS. ESTADO DE ALARMA. El TS concluye como nulo el apartado segundo de la Orden a Orden SND/413/2020, de 15 de mayo por ir en contra del Real Decreto 463/2020, de 14 de marzo y de la normativa europea. Especial mención del Reglamento (UE) 698/2020, de 25 de mayo de 2020. No queda acreditada por la Administración causas justificativas para recortar el
... con la legislación comunitaria europea y estatal, que las Inspecciones Técnicas de Vehículos que se hayan visto prorrogadas como consecuencia ... -
Percepciones y propuestas del empresariado frente a la precariedad laboral: oposición y alineamiento de los trabajadores
... con la opinión contrapuesta que ambos sectores tienen de las Inspecciones de Trabajo. Con respecto a la opinión del sector empresarial, el ... Fuimos a Hacienda y nos sentamos las siete subcontratas que habíamos en la provincia de ...
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Índice jurisprudencial
... /1989) relativa al bien jurídico protegido en el delito contra la Hacienda Pública. La cuantía como condición objetiva de punibilidad ... Auto ...
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El impuesto sobre el patrimonio y las medidas fiscales patrimoniales de la ley 11/2021 de prevención y lucha contra el fraude fiscal
... y mejorar el sistema tributario españolǤ El Ministerio de Hacienda (1976, p. 200), previamente a la aprobación de este impuesto, aportó la ...
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Ley del impuesto sobre sociedades
... regional, e inscritas en el registro especial del Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas. No obstante, la documentación específica ...
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Crónica Legislativa de Seguridad Social y Materias Conexas
... de diciembre de 2016, previo informe favorable del Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas, formalizó los criterios de distribución ... regulada o no regulada, y que tengan derecho a realizar inspecciones in situ ... La obligación de transponer la presente Directiva al ...
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La interrupción de la prescripción del procedimiento sancionador tributario por actuaciones administrativas conducentes a la regularización de la situación tributaria del presunto infractor
El presente artículo analiza detenidamente el supuesto interruptivo de la prescripción de la infracción tributaria a causa de un procedimiento regularizador tributario. Partiendo del principio de separación e independencia de los procedimientos de aplicación de los tributos y el sancionador tributario, sostenemos que el procedimiento regularizador tributario de una concreta obligación tributaria,
... és tendrá en cumplir intempestivamente sus obligaciones con la Hacienda Pública, pues será más ventajoso esperar, en su caso, a una posible ... -
Competencias de los municipios
... se exige que se acompañen de un informe del Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas en el que se acrediten los criterios ...
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Responsabilidad de los empresarios que contraten o subcontraten la realización de obras o prestación de servicios
... de los trabajadores, bien en detrimento del interés de la Hacienda Pública" ... En consecuencia nos hallamos ante una situación en la que ...
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Análisis de la patria potestad, sus fundamentos y diferenciación con otras instituciones
... y Pensiones Públicas, dependiente del Ministerio de Economía y Hacienda (hoy Ministerio de Hacienda) ... La solicitud puede realizarse tras ...
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Bibliografía
... ÍA-QUINTANA, C.: Derecho Financiero y tributario , Ministerio de Hacienda-Escuela de Inspección Financiera y Tributaria, Madrid, 1979 ... administrativo y procedimiento tributario», Las Inspecciones …nanciera y tributaria y el estatuto del contribuyente, XXXI Semana de ...
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La Administración periférica provincial del Estado en el siglo XVIII
... de 1714 José de Grimaldo, secretario del Despacho de Guerra y Hacienda, aprobó una instrucción en la que se determinaron las atribuciones de ...
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La figura del compliance penal en el marco del derecho a la libertad de empresa
... Hacienda Pública y la Seguridad Social (arts. 305, 306, 307, 307.ter, 308 y 310), ...
- La reforma de la Ley General Tributaria
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La administración tributaria ante los indicios de delito
... su actuación en relación con el delito contra la Hacienda Pública, qué sucede con los procedimientos tributarios y punitivos que ...