inspecciones hacienda
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Concurso de acreedores. Cuestiones fiscales
El ordenamiento fiscal se ha visto obligado a acomodar sus reglas a las reformas de la legislación concursal, compartiendo el objetivo de lograr la continuidad de la empresa, de forma que la tributación no suponga un obstáculo, mas protegiendo la posición de la Hacienda Pública en relación con el crédito tributario y atacando los comportamientos fraudulentos que pudieran darse en situaciones de...
... , mas protegiendo en todo caso la extraordinaria posición de la Hacienda Pública en relación con el crédito tributario, trasunto del principio ... -
Los principios generales del sistema tributario regulados en la Ley General Tributaria
El presente trabajo tiene por objetivo analizar los preceptos de la Ley General Tributaria que alcanzan la consideración de criterios o principios del sistema tributario, y que, por ello, son aplicables a todas las Administraciones tributarias (estatal, autonómica y local). Estos principios o criterios están contenidos en la Ley General Tributaria, que es una ley estatal, pero son aplicables a...
... es una ley estatal, pero son aplicables a todos los niveles de la Hacienda porque cuando el Estado los regula, lo hace en el ejercicio de ... -
La pretendida abusividad de la clausula de gastos en las escrituras de prestamo con garantía hipotecaria
... las facturas pagadas al Notario, al Registro, al Gestor y a la Hacienda Pública, hay jueces que están condenando a las entidades bancarias a ... por los prestatarios y debería haber abierto millones de inspecciones reclamando a las entidades bancarias esas pretendidas obligaciones ...
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Marco organizativo de las fuerzas y cuerpos de seguridad europeas para la protección de los bienes culturales
... a ascensos y misiones de carácter militar), del Ministerio de Hacienda (relativas al resguardo fiscal del Estado), del Ministerio de Justicia ... – Inspecciones a los establecimientos y ferias de arte ... – Revisión de las medidas ...
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DAC 7: cooperación administrativa en el ámbito de la fiscalidad
... información por los “operadores de plataforma”; y (iii), inspecciones conjuntas ... (i) En primer lugar, se deine el concepto de pertinencia ... Las intenciones de Ministerio de Hacienda son que la trasposición se efectúe mediante la modiicación de la Ley ...
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Medidas para evitar el fraude fiscal de los deportistas
... Siendo así, la Inspección de Hacienda levantó actas por todos los ejercicios nos prescritos del IRPF, al ...
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El riesgo y su cobertura
... ñías de seguros autorizadas por el Ministerio de Economía y Hacienda para operar en el ramo 12 «responsabilidad civil en vehículos ... caso, cuando el buque español o extranjero, sometido a las inspecciones ...
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Efectos de la regularización
... jurídica en la relación existente entre el delito contra la Hacienda Pública que es objeto de regularización y el blanqueo de capitales que ...
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La mediación como vía para reducir la alta conflictividad en materia tributaria
... colectivos que defraudan habitual y sistemáticamente a la Hacienda Pública ... – Uno de cada cuatro contribuyentes reconoce defraudar ... , la Administración suele incrementar las comprobaciones e inspecciones tributarias y hay una tendencia al descuido de las obligaciones ...
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Las cosas como son. De LuxeLeaks a los Paradise Papers: Ante la técnica evasiva e invasiva.
El control tributario es el conjunto de actividades que realizan las instituciones competentes para lograr, a través de sistemas y procedimientos diferentes, la adherencia al cumplimiento, en interés de la eficiencia en la administración, y defensa del derecho del crédito tributario. El control fiscal, es una función del Estado, que está distribuida entre varias entidades de derecho público, que...
... para satisfacer el interés público protegido, que es la Hacienda Pública que somos todos ... Abstract: The tax Control is the set of ... La Inspección General está integrada por las Inspecciones de los Servicios, y las Subdirecciones Generales de Responsabilidades ... -
Algunas cuestiones no desdeñables sobre los elementos que configuran el tipo en el delito fiscal. Especial referencia a la puesta en escena y la fase de consumación delictiva
En el presente trabajo se pretende analizar un fenómeno delictivo que ha evolucionado a lo largo del tiempo y que pone de manifiesto la actual tendencia del legislador español de expandir el Derecho penal a materias extrapenales. Concretamente, las distintas formas comisivas del delito fiscal, el concepto específico de defraudación y la consumación del delito, desde una visión práctica y...
... «1. Cometerá delito fiscal el que defraude a la Hacienda estatal o local mediante la elusión del pago de impuestos o el disfrute ... -
Derecho penal económico y de la empresa europeo e internacional
Como ocurre con todos los sectores del derecho, el Derecho penal de la empresa debe interpretarse y aplicarse a la luz del Derecho de la Unión Europea. Nos debemos acostumbrar a las intersecciones que existen entre ambos sistemas jurídicos, desarrollando un "sexto sentido" con el fin de apreciar cuando un caso plantea cuestiones supranacionales en las que en muchos casos puede fundamentarse una...
... subvenciones o ayudas, que se establece en los delitos contra la Hacienda Pública, se reserve paras subvenciones nacionales ... El principio ... comprenden entrevistas o registros de locales Gas llamadas "inspecciones in situ"). Aunque no existe ninguna regulación detallada de los derechos ... -
La suficiencia financiera de las haciendas locales: presupuesto material de la autonomía local
... ómico en cuanto tal, sin perjuicio de lo previsto para la Hacienda Pública y sin perder de vista que, de alguna manera, se definía un ...
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La transformación del principio ne bis in idem a la luz de la reciente jurisprudencia del TEDH y el TJUE en materia tributaria. Valoración de nuestro ordenamiento interno
El primer objetivo de este trabajo es valorar la trascendencia de los cambios que los últimos pronunciamientos del TEDH (A y B. c. Noruega) y del TJUE (Menci) introducen en la concepción del principio ne bis in idem en el ámbito tributario. Tras este proceso, realizamos un examen de la jurisprudencia de nuestro TC para entender las raíces y la configuración del principio en nuestro propio...
... ne bis in idem , entre la persecución de los delitos contra la Hacienda Pública y el procedimiento sancionador tributario ... Finalmente, ... -
Artículo 305
1. El que, por acción u omisión, defraude a la Hacienda Pública estatal, autonómica, foral o local, eludiendo el pago de ...
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Análisis de la normativa sectorial de arrendamientos de vivienda de uso turístico
En el presente trabajo se pretende realizar un análisis de una modalidad de alojamiento turístico que consiste en el arrendamiento vacacional de las viviendas habituales o partes de las mismas por parte de sus propietarios. El número creciente de turistas que, por diversas razones eligen esta opción, así como su exclusión de la Ley de Arrendamientos Urbanos 29/1994, de 24 de noviembre, ha...
... obtenidos no se declarasen, con el evidente perjuicio para la Hacienda Pública. Otro argumento a favor de su regulación era el intento de ... ón de la declaración responsable, sin perjuicio de las inspecciones que puedan realizarse con ... 1534 Rev. Crítica de Derecho ... - Regularizacion y delito contra la hacienda pública; perspectiva histórico-normativa
- De los delitos contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social
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Las últimas reformas normativas para la defensa del deudor hipotecario. El nuevo régimen legal del acuerdo extrajudicial de pagos y el mecanismo de segunda oportunidad
... el orden socioeconómico, de falsedad documental, contra la Hacienda Pública, la Seguridad Social o contra los derechos de los trabajadores en ...
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Introducción
... de documentación amparada por el secreto en el transcurso de inspecciones llevadas a cabo en aplicación de la normativa europea de defensa de la ...
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El papel de los estándares en el ámbito de la responsabilidad administrativa
... una persona jurídica societaria que habitualmente pleitea con la Hacienda pública y que puede hasta contar en su plantilla con personal contratado ...
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Impuesto sobre la renta de las personas físicas
... sectores de actividad que determine el Ministerio de Economía y Hacienda. Se aplicará conjuntamente con los regímenes especiales del IVA ...
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Jurisprudencia seleccionada julio 2020
... La Directiva europea relativa a las inspecciones técnicas periódicas de los vehículos de motor y de sus remolques, ...
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La conveniencia de una jurisdicción especializada en materia tributaria
La conflictividad es hoy uno de los grandes problemas de la aplicación de los tributos. La resolución de conflictos tiene lugar, principalmente en los tribunales del poder judicial. Para reducir la conflictividad sería acertado crear una jurisdicción especializada en cuestiones tributarias. Palabras clave: conflictividad, impuestos, tribunales, jurisdicción especializada en cuestiones tributarias.
... 1 Véase en este caso el reporte “Hacienda sólo cobra uno de cada seis euros de la deuda tributaria pendiente”, ... -
Delitos contra la hacienda pública y la seguridad social
El análisis de estos delitos exige, en primer lugar, explicar el concepto de defraudación y el modo en que la misma ha de llevarse a cabo, en un contexto que es diferente al de la estafa. Asimismo, y entre otras cuestiones, concretar cuál es la naturaleza de la cantidad que delimita la intervención del Derecho penal, resultado del delito o condición de penalidad, cómo ha de tratarse al extraneus...