factura falsa
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STC 150/2015, 6 de Julio de 2015
Promovido por don Juan Rito Cubas en relación con la resolución sancionadora adoptada por la dependencia regional de inspección de la Delegación Especial de Canarias, y las Sentencias de las Salas de lo Contencioso-Administrativo del Tribunal Supremo y del Tribunal Superior de Justicia de Canarias.
... asalariado de la empresa Félix Santiago Melián, S.L., que factura cantidades cuya única destinataria es precisamente esa misma empresa ... acoge como infracción —no podría— la emisión de una factura falsa, pues esa conducta está tipificada penalmente y, ante tal eventualidad, ... -
Limitación de la responsabilidad de los transportistas y otras cuestiones de naturaleza procesal. Comentarios a la sentencia del Tribunal Supremo de 9 de julio de 2015
A la luz de la STS de 9 de julio de 2015 se analiza la responsabilidad del porteador tanto en la propia sentencia como en la doctrina, lo que obliga a estudiar la Ley 15/2009, de 11 de noviembre sobre Transporte Terrestre de Mercancías por Carretera (LTTMC). Desde esa perspectiva, se estudian las causas de responsabilidad; las obligaciones asumidas en el transporte; la naturaleza de la obligación;
... el documento 29 de la demanda (folios 139 y ss) consiste en una factura proforma sin firma en cuya primera línea se hace constar >» ... que el recurso es facultad del tribunal, nadie descansará en la falsa creencia que el recurso será admitido automático cuando se cumplen los ... -
STS 430/2015, 2 de Julio de 2015
APROPIACIÓN. INDEBIDA. FALSEDAD DOCUMENTAL. La sentencia valora la conducta y comportamiento del ahora acusado así como, la prueba practicada y concluye en la concurrencia de dolo en la participación de los hechos por parte del recurrente y entendemos, que la inferencia que realiza la sentencia, es plenamente acertada por el conjunto de los hechos acreditados con la prueba practicada de la que se
... autorizó el pago de una factura que pidió que firmase a Leopoldo , mayor de edad y sin antecedentes ... a cabo la falsificación de la realidad derivada de la factura falsa aportada por el ahora recurrente ... En los hechos declarados probados ... -
Hurto
... en la modalidad de uso de llave falsa, y no de hurto de cosa propia.El acusado sustrajo el vehículo que había ... , que no entregan el vehículo a su titular hasta el abono de la factura de reparación ... La sentencia núm. 295/2018, de 7 de septiembre, de ...
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La localización de los bienes del ejecutado a los efectos de la ejecución y del embargo
La posibilidad de ejecutar el patrimonio del deudor y satisfacer el crédito del acreedor se plantea como la culminación del derecho a la tutela judicial efectiva consagrado en el art. 24 de nuestra Constitución. Sin embargo, en ocasiones esta culminación no es posible por no encontrarse bienes sufi-cientes a los efectos de la ejecución. Por ello, la localización del patrimonio del ejecutado es...
... el deudor no realice declaración alguna o realice una declaración falsa se le impondrá una sanción pecuniaria mensual que alcanzará el 5 % de ... -
Protocolo de actuación del perito calígrafo que interviene ante los tribunales (Protocol of action of the handwriting expert who intervenes before the Court)
El "cotejo de letras" es un medio de prueba que pueden utilizar las partes litigantes en un proceso ordinario civil, lo que obligará al perito calígrafo a seguir un estricto protocolo de actuación, dividido en las fases que aquí presentamos, y que se inician con el primer contacto con el abogado que encarga la investigación, en el que se concretará el objeto de la misma. Si el resultado del...
... deberá prevenir al abogado de la repercusión que tendrá en su factura una o varias futuras suspensiones in situ ... 3.1.5.2. Modalidades ... , o si, por el contrario, son meras fotocopias o litografías con una falsa" apariencia de originalidad ... 69 ESPINO BERMELL, C., La prueba caligr\xC3" ... -
Estudio de la criminalidad relacionada con los bienes culturales
... íctimas y el propiciarse episodios de picaresca en relación con la falsa atribución del bien por ánimo de lucro ... – Bienes adquiridos y ... pasar a manos de coleccionistas que, en caso necesario, exhiben la factura que acre-dita la procedencia legal del objeto, documento que también ...
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La titularidad de derechos fundamentales por las personas jurídicas
... se señala que, como consecuencia de la difusión de una noticia falsa, se ha atacado el buen nombre de la persona, lesionando su imagen, no es ... factura presentada por la entidad mercantil, alegando en dicha reconvención, que ...
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La protección del informante (whistleblower) en los delitos de corrupción política
... vicepresidenta de Enron, Sherron Watkins descubrió el escándalo de falsa contabilidad alertando al CEO de la compañía Ken Lay de las ...
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STS 729/2016, 4 de Octubre de 2016
ESTAFA. RECEPTACIÓN. FALSEDAD DOCUMENTAL. El recurrente no ha designado documentos de los que resulte de modo incontrovertible, por el propio contenido del particular del documento, y sin que haya otras pruebas sobre ese punto, un error del Tribunal al establecer los hechos probados. Las declaraciones del recurrente, las de los agentes policiales y los informes suscritos por éstos y ratificados...
... A petición Don. Celestino Lucas , la factura del coche, por valor de 20.000 euros IVA incluido, fue expedida ... falsa del vehículo, una factura de compra fingida, confeccionada ad hoc, que se ... -
El principio de neutralidad en el IVA en los supuestos de inversión del sujeto pasivo mediando una simulación relativa. Análisis del Auto del TS (Sala de lo Contencioso-Administrativo, Sección 2ª) de 11 de febrero de 2020, que eleva cuestión prejudicial al TJUE
El Tribunal Supremo a través del Auto de 11 de febrero de 2020 plantea una cuestión prejudicial ante el Tribunal de Justicia de la Unión Europea. Se parte de un supuesto de inversión del sujeto pasivo en el marco de una simulación relativa al mediar un proveedor ficticio. La parte recurrente en casación argumenta que el mecanismo de la liquidación del IVA en los supuestos de inversión del sujeto...
... del derecho será la factura expedida por el sujeto pasivo. Para el caso de la inversión del sujeto ... -
Delitos de deslealtad procesal en el ejercicio de la abogacía
... de proponer prueba, y que conscientemente designan a personas cuya falsa declaración, pericia o interpretación les consta que se va a producir» ...
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Blockchain como espacio de creación de derechos
... cualquier documento privado (por ejemplo, reconocimiento de deuda, factura, ticket, efecto de comercio) puede emitirse en forma de token. Y también ... que los inversores están desprotegidos, como sucede en caso de falsa o inexacta información financiera del emisor, o manipulación de mercado ...
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Artículo 392
... subjetiva o genuinidad-; b) la formación de un documento con falsa expresión de la fecha, cuando ésta sea esencialmente relevante; y c) la ... factura u otro documento mercantil, se atribuyen a personas jurídicas o físicas, ...
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Conducta típica y objeto material
... En cambio, cuando el documento, que puede ser una factura u otro documento mercantil, se atribuye a personas jurídicas o físicas, ... con la expresión de otras manifestaciones, equivalga a ofrecer una falsa imagen de la situación financiera de la entidad. Debe tenerse en cuenta ...
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Cuestiones generales
... 45 El art. 4 bis, introducido por la LO 6/2011, presenta y de factura técnica muy similar a la del art. 305. 5 del Código penal. La agencia ... ) en el territorio de la unión de mercancías ilegales, como moneda falsa o estupefacientes o sustancias psicotrópicas distintos de los ...
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Creación de falsas cooperativas y controles de legalidad
... 2.3. Anomalías en la constitución de la sociedad cooperativa: la falsa cooperativa.—3. FALSAS COOPERATIVAS DE SERVICIOS Y FALSAS COOPERATIVAS ...
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STS 781/2014, 18 de Noviembre de 2014
FALSIFICACIÓN. ESTAFA. PRESUNCIÓN DE INOCENCIA. Ese dominio funcional no puede afirmarse en relación al acusado respecto a las conductas que sustentan los delitos de falsificación y estafa, dadas las pruebas que ha podido valorar el Tribunal de instancia, a la vista de los propios razonamientos de la sentencia recurrida, y tampoco puede inferirse de esas pruebas que el acusado haya realizado una...
... Las certificaciones descontadas fueron las siguientes: ... 1.- factura nº NUM003 de fecha 5/06/01 por importe de 30.379,26 del Ayuntamiento ... PEGO (Alicante), endosada por Hugo, (que también ha resultado ser falsa por no corresponderse con obras realmente realizadas, ni la firma de los ... -
STSJ Islas Baleares 442/2013, 29 de Mayo de 2013
HACIENDA ESTATAL. En nuestro caso, como el empleo de las facturas falsas representó un porcentaje superior al 10% de la base de la sanción, la impuesta a la empresa ahora recurrente se calificó de "muy grave" por empleo de medios fraudulentos, pero, en definitiva, el juego es el mismo: la utilización de las facturas falsas para dejar de ingresar cuota tributaria ya operó como criterio de...
... que la ahora imputada "colaboración" para la emisión de la factura falsa sería instrumento necesario para la comisión de la ya sancionada ... -
Las incompatibilidades de los empleados públicos
... que la Administración reconoce expresamente que no puede pagar la factura completa y real de los empleados públicos y que todos los debates se han ... que puede considerarse riguroso sobre la base, a nuestro entender falsa, de que no existía en nuestro país una auténtica regulación de ...
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El encuadramiento en la seguridad social
... abona a la cooperativa el correspondiente precio conforme a la factura emitida por ésta. Posteriormente la cooperativa abona al socio cuyo ... ón 60 y que evite la huida de los autónomos hacia la cooperativa falsa para escapar de las obligaciones de cotizar a la Seguridad Social por la ...
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STS 308/2003, 21 de Febrero de 2003
Delito de estafa en grado de tentativa. Cargo público. Novación verbal del contrato. Derecho a la presunción de inocencia
... una maniobra engañosa la presentación con la demanda de una factura por el importe del saldo pendiente en tanto que tal documento es ... contrato ya invalidado por las partes que lo suscribieron y en una falsa factura, constituye, al margen de la ausencia de valor probatorio de ... -
STS 519/2015, 23 de Septiembre de 2015
FALSEDAD DOCUMENTAL. No será suficiente con calificar doctrinalmente una falsedad como ideológica para afirmar su despenalización respecto de los particulares como sujetos activos del delito, sino que lo que tendrá que constatarse es si dicha falsedad consiste meramente en faltar a la verdad en la narración de los hechos o bien resulta subsumible en otra modalidad falsaria que el legislador ha...
... para la adquisición de un vehículo, del cual también aportaron factura pro forma por importe de 18.000 euros ... La persona que actuó como ... su formato es distinto, los conceptos e importes no coinciden, en la falsa aparece un concepto ("Num. Con: 2573ª1) que no figura en la auténtica, y ... -
La externalización de la actividad de las camareras de piso: entre la cesión ilegal y el fraude de ley
... Si bien, posteriormente compensa su importe a la contratista en la factura de los servicios. La contratista tiene su propio uniforme de trabajo, ... ólo a las camareras de piso, es una cesión ilegal a través de una falsa contrata, que sólo proporciona a camareras de piso con el único objetivo ...
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El derecho de las estafas piramidales: parte especial
... de graves irregularidades que le permitieron dar una imagen de falsa solidez económica: ... C1).- En primer lugar casi tres cuartas partes ... « 10º Factura y/o recibos .- El DISTRIBUIDOR INDEPENDIENTE y WISH CLUB aceptan usar la ...