auditores responsabilidad
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La prueba pericial sobre la eficacia de los programas de compliance
... en esencial como consecuencia de la introducción de la responsabilidad penal de las personas jurídicas en nuestro ordenamiento a través de la ... , tampoco existen, al menos hasta el momento, colegios de auditores de compliance, ni siquiera un registro de profesionales cuali[f_i]cados ...
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El programa de compliance penal y la preceptiva figura del encargado de cumplimiento
... la posibilidad de que la persona jurídica quede exenta de responsabilidad" penal, así leemos en su subapartado 1º que «la persona jurídica quedar\xC3" ... Internacional de Auditoría 610 Utilización del Trabajo de los Auditores Internos (Nia-Es 610), adaptada para su aplicación en España mediante ...
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La comisión de auditoría
... ón; su autonomía de decisión; el régimen de responsabilidad por el incumplimiento de sus funciones; o el grado de responsabilidad de ... y, en general, las demás normas sobre independencia de los auditores ... @@@2.2.4. Otras funciones ... Las funciones apuntadas en el art. 529 ...
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El delito contable y la necesidad de implementar Programas de Cumplimiento Penal en la empresa para evitar su comisión
En este artículo se analiza el delito contable y la necesidad de implementar en las empresas sistemas de vigilancia y control para evitar la comisión de ese delito en su seno. Se hace referencia a los tres aspectos más relevantes a considerar: la implantación de un plan de cumplimiento penal o Compliance Program, la designación del Oficial de Cumplimiento o Compliance Officer y la instauración de
... Entre la diversidad de delitos que pueden conllevar responsabilidad penal para las personas jurídicas, se encuentran los delitos contables ... - Mejorar el papel de los auditores de cuentas, como expertos independientes encargados de verificar el ... - A responsabilidade criminal dos auditores, as normas de conduta profissional e a informação no sistema financeiro
- El blanqueo de capitales y su sanción administrativa y penal
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Los aspectos técnicos y económicos de los contratos de compra pública de innovación
... organizativa u organigramas por departamentos o áreas de responsabilidad de la empresa, sino que los requisitos relativos a la capacidad de la ... los estados financieros, o si estos no han sido auditados por auditores externos, se deberían realizar procedimientos limitados de comprobación ...
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La ley aplicable a los supuestos de responsabilidad extracontractual en el reglamento de Roma II
... y de la actividad de las personas jurídicas y la de sus socios y administradores en cuanto tales; así como la correspondiente a los auditores frente a la sociedad o sus socios en el control legal de los documentos contables. Tampoco se aplicará el Reglamento a las relaciones internas entre ...
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Resolución de conflictos entre signos distintivos y nombres de dominio en Internet
... , «pro» destinado a los profesionales liberales como auditores y abogados 553 ... Igualmente, dentro de los gTLDs abiertos se encuentran ... costas a la parte perdedora, incluso puede versar sobre la responsabilidad civil por daños y perjuicios ... El arbitraje es en líneas generales ...
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Delitos contra el orden socioeconómico (III). Sustracción de cosa propia a su utilidad social o cultural
... mercantil, a través, por ejemplo, de la acción social de responsabilidad, de la propia impugnación de los acuerdos sociales, etc. Es decir, el ... inveraz, Choclán Montalvo, J.A., Responsabilidad de Auditores de Cuentas y Asesores Fiscales, Barcelona, 2004 ...
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ATS, 20 de Mayo de 2014
ACCIÓN DE RESPONSABILIDAD EXTRACONTRACTUAL. Procede admitir el recurso de casación y el recurso extraordinario por infracción procesal interpuestos por la representación procesal de D.ª Noelia y Pleta Auditores S.L. al amparo del artículo 477.2.3º LEC, así como el recurso de casación y el recurso extraordinario por infracción procesal formalizados por Corporación Sant Bernat S.A., Baring Private...
... 1.- La representación procesal de D.ª Noelia y Pleta Auditores S.L. presentó el día 9 de abril de 2013 escrito de interposición de ... -
¿Pero exactamente cuál es la finalidad del compliance?
... de delitos si antes no ha incorporado procedimientos de responsabilidad corporativa. Éstas normas, además, jugarían una función procesal ... se relacionen con la empresa, esto es subcontratados, asesores, auditores, provedores, etc… ... Además en lo que también coincidimos con la ...
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El procedimiento de declaración de responsabilidad tributaria
... los aumentos y reducciones de capital, la prórroga del plazo de duración, el nombramiento y cese de los administradores, liquidadores y auditores, los poderes generales y las delegaciones de facultades, la apertura, cierre y demás actos y circunstancias relativos a las sucursales, así como la ...
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El control jurisdiccional (II): la responsabilidad contable derivada del despilfarro en la gestión de los fondos públicos
... Consejo General del Poder Judicial y el Tribunal de Cuentas, publicados en el libro Crónica 1996, de los Cuerpos Superiores de Letrados y Auditores ...
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Impuesto sobre la renta de las personas físicas
... 4) INDEMNIZACIONES DE RESPONSABILIDAD CIVIL POR DAÑOS PERSONALES Y SEGUROS DE ACCIDENTES ... 5) ... de arrendamiento, economistas por la contabilidad de la empresa, auditores, notarios, agentes mediadores, asesores fiscales ... 8) SUMINISTROS ...
- La responsabilidad tributaria de los liquidadores e integrantes de la administración concursal a la luz del artículo 43.1.c) LGT
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Jurisdicción y competencia
... Tales órganos serán el Consejo de Arbitrajes Marítimos y los Auditores de Arbitrajes Marítimos, cuya composición, régimen jurídico y ámbito ... En materia de limitación de responsabilidad por créditos marítimos, la LNM reconoce la competencia del Juez de lo ...
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Registro Mercantil y Bienes Muebles
... Dado el carácter esencialmente cerrado de la sociedad de responsabilidad limitada, salvo los supuestos excepcionales de adquisición por el ... ( BOE 7-1-2017) ... Registro Mercantil de Sevilla III ... AUDITORES. AUDITOR VOLUNTARIO ... El auditor nombrado por disposición legal, debe ...
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Incidencia del patrimonio neto contable en la reducción de capital y disolución por pédidas y el concurso de acreedores
... ón por perdidas de sociedades anónimas y sociedades de responsabilidad limitada. Además, pretendemos, distinguir estas situaciones de aquellas ... y contable, en particular para los administradores sociales, los auditores de cuentas, administradores concursales y otros profesionales de dicho ...
- Dosier legislativo de la Ley 16/2022, de 5 de septiembre, de reforma del texto refundido de la Ley Concursal, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2020, de 5 de mayo, para la transposición de la Directiva (UE) 2019/1023 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de junio de 2019, sobre marcos de reestructuración preventiva, exoneración de deudas e inhabilitaciones, y sobre medidas para aumentar la eficiencia de los procedimientos de reestructuración, insolvencia y exoneración de deudas, y por la que se modifica la Directiva (UE) 2017/1132 del Parlamento Europeo y del Consejo, sobre determinados aspectos del Derecho de sociedades (Directiva sobre reestructuración e insolvencia)
- Apuntes del régimen transitorio de la reforma del Texto Refundido de la Ley Concursal
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Bibliografía
... ALONSO UREBA, A. “Presupuestos de la responsabilidad social de los administradores en una sociedad anónima”. En Revista de ... Barcelona, 2009. CHOCLÁN MONTALVO, J.A., Responsabilidad de auditores de cuentas y asesores fiscales ... Edit. Bosch. Barcelona, 2003 ...
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El control del gasto público y sus modalidades
... enjuiciamiento de la responsabilidad contable en que puedan incurrir quienes manejan fondos públicos ... de las EFS nacionales, que prestan su colaboración a los auditores de la Institución europea ... Para ello, se designa un agente de enlace ...
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Análisis de los problemas actuales del sistema de derecho de familia
... y pasiva, que consiste en renunciar a la propia responsabilidad en la resolución de los conlictos que nos afectan, derivándolos a un ... al proceso judicial, (médicos, arquitectos, ingenieros, auditores o economistas ... ), se requiere que sean profesionales colegiados adscritos ...
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Breves notas relativas al impacto del nuevo libro sexto del Código Civil de Cataluña en las operaciones inmobiliarias y de compraventa de empresas
... de declaraciones y garantías (y, en definitiva, de responsabilidad del vendedor) y el relativo a la determinación del precio ... Pese al ... a la determinación de ajustes del precio con intervención de auditores o de los departamentos de valoración, corporate finance o equipos de M&A ...