Ánimo defraudatorio
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Ejecución hipotecaria y arrendamiento, tras la Ley 4/2013, de 4 de junio
En el presente artículo la autora analiza, desde una perspectiva histórica y jurisprudencial, la incidencia de la hipoteca en la subsistencia o no del arrendamiento concertado con el propietario hipotecante, ofreciendo una interpretación del artículo 13 LAU, en la redacción dada por la Ley 4/2013, que combina la prioridad registral con la aplicación del principio de fe pública registral (arts. 32
... ó conociendo la existencia previa de la hipoteca y sobre todo con ánimo de perjudicar al acreedor hipotecario, en cuanto fue un contrato ... que conforme al artículo 219.2 del RH paten-tizan un ánimo defraudatorio, presunto y no desvirtuado mediante prueba en contrario que enmarcaría la ... -
STS 1480/2002, 18 de Septiembre de 2002
Estafa: Existe ánimo defraudatorio y no simple incumplimiento contractual en la conducta de quien, tendenciosamente y de forma reiterada, obtiene un enriquecimiento sin ánimo de realizar la contraprestación a la que se compromete. Engaño: concurre. Especial gravedad: concurre. Multiplicidad de perjudicados: concurre.
... esencialmente, a que se considera que el que recurre no tuvo nunca ánimo de defraudar ... En apoyo de esta conclusión se sostiene que el ... -
Conflicto en la aplicación de la norma tributaria
... se añadiese el elemento subjetivo de la maquinación realizada con ánimo defraudatorio (previsto artículo, entonces, 185.1.d) que no llegó a ver ...
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Jurisprudencia Civil
... de crédito, celebración de contrato o acto posterior con ánimo de defraudar al acreedor, realidad del perjuicio, carencia de otro medio y ... la disposición exteriorizando de esta manera su propósito defraudatorio. Eficacia indirecta de los contratos respecto de terceros con las ...
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El principio acusatorio en Ecuador y en España
... , parece que lo razonable es inferir que los acusados actuaron con ánimo defraudatorio… Así pues, aunque esta Sala ha razonado hasta ahora la ...
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STS 1311/2004, 5 de Noviembre de 2004
DELITOS DE FALSEDAD Y ESTAFA. ÁNIMO DEFRAUDATORIO. Para que concurra la figura delictiva de que se trata, resulta precisa la existencia de esa relación interactiva montada sobre la simulación de circunstancias que no existen o la disimulación de las realmente existentes, a fin de mover la voluntad de quien es titular de bienes o derechos o puede disponer de los mismos en términos que no se...
... resulta del análisis de los hechos, ese particular animus defraudatorio no está presente en ningún tramo de los mismos. Y, siendo así, el ... -
STS 1347/2004, 22 de Noviembre de 2004
"DELITO DE ESTAFA. INSOLVENCIA FRAUDULENTA. PRUEBA. PENA. QUANTUM. Se persigue penalmente al imputado como autor responsable de un delito de insolvencia fraudulenta. El ánimo defraudatorio rezumaba de forma inconcusa de la serie de actos realizados por el recurrente y que han quedado plasmados en el factum. Deducir, a partir de ellos, un propósito de dejar impagadas las deudas de sus...
... realizó los siguientes hechos:" ... La inferencia del ánimo del acusado --como certeramente señala el Mº Fiscal-- de eludir el pago ... En definitiva, el ánimo defraudatorio rezumaba de forma inconcusa de la serie de actos realizados por el ... -
STS, 19 de Marzo de 2004
JUBILACIÓN. SOLICITUD DE AUMENTO DE BASE REGULADORA. Cabe tener presente que, la empresa no procedió a cotizar por las cantidades que se cuestionaban, por hallarse convencida de que estaba exenta de tal obligación, no por malicia ni por ánimo defraudatorio, por lo que debe recaer sobre la empresa la responsabilidad proporcional correspondiente a la dimensión del incumplimiento en materia de...
... de que estaba exenta de tal obligación, no por malicia ni por ánimo defraudatorio" ... SEGUNDO.- Frente a la referida sentencia de la Sala ... -
STS 561/2005, 28 de Abril de 2005
ALZAMIENTO DE BIENES. PRESUNCIÓN DE INOCENCIA. Se impugna condena penal. El presente delito se produce cuando en la transferencia del bien a otra persona existe animo defraudatorio. La presunción de inocencia cae cuando hay prueba de cargo. Condena penal. la casación fue desestimada.
... También aduce la falta de prueba en relación con el ánimo tendencial o específico para defraudar las expectativas de cobro del ... existencia del elemento subjetivo consistente en el ánimo defraudatorio, poniendo de relieve suficientemente la falta de verosimilitud de las ... -
STS 834/2006, 14 de Julio de 2006
ALZAMIENTO DE BIENES. ESTAFA. Concurren todos los requisitos precisos para la existencia de la estafa: un ánimo defraudatorio, la creación de una apariencia de solvencia, el error de la entidad acreedora, lo que determinó un importante desplazamiento patrimonial -superior a los doscientos millones de pesetas- a favor de una de las sociedades de los acusados. Se condena al acusado en Primera...
... y Rechapados Wold, S.A., para la realización de un plan defraudatorio, consistente en la creación de facturas y albaranes de entrega que no ... , todos los requisitos precisos para la existencia de la estafa: un ánimo defraudatorio (al concebir, preparar y realizar el plan descrito en el ... -
Tratamiento fiscal de las cláusulas resolutorias en una compraventa con precio aplazado 'no' garantizado con condición resolutoria explícita en el impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados y en el IVA
... ser claro y evidente que opera como condición resolutoria en el ánimo y voluntad de los contratantes; no que, necesaria, formalmente y ad ... Si no ha habido ánimo defraudatorio contrastado, ni transmisión de la finca vendida, no puede haber tampoco ...
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Interpretación de la cláusula de beneficiario efectivo en la directiva sobre intereses y cánones y la virtualidad del principio de prohibición del abuso de derecho en el ordenamiento europeo. Análisis de la STJUE de 26 de febrero de 2019, N Luxembourg 1 y otros (asuntos acumulados C-115/16, C-118/16, C-119/16 y C-299/16)
El pasado 26 de febrero, el Tribunal de Justicia de la Unión Europea hizo públicas sus decisiones acerca de la interpretación del concepto de beneficiario efectivo en las Directivas matriz-filial y de intereses y cánones a resultas de diversos casos planteados por los tribunales daneses. Es la sentencia referida a esta última directiva la que es objeto de examen en el presente comentario. La...
... Sin ánimo de extenderme en el análisis, debe destacarse que la posición de la ... ñala la Abogado General que podría presumirse dicho ánimo defraudatorio en los casos en que la estructura tuviera por “objetivo aprovechar ... -
Alcance de la obligación
... en aquellas sucesiones empresariales de hecho realizadas con ánimo fraudulento, puede amparar la elusión de responsabilidades logradas de ... recordar que no es necesaria la concurrencia de ánimo defraudatorio en la conducta del sucesor de hecho para que sea declarado responsable ...
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SAP Zaragoza 67/2014, 14 de Mayo de 2014
DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA. Existiendo prueba suficiente, plural, de matiz incriminatorio, legítima, y válidamente introducida en el proceso, de carácter directo por su objetividad y que sustenta a su vez los indicios antes expuestos en relación a la existencia de ánimo defraudatorio o doloso por las propias manifestaciones del acusado, decae el principio de presunción de inocencia del que goza el...
... todas las operaciones en escritura pública no ha existido ánimo de defraudar puesto que no ha existido la ocultación del verdadero ... antes expuestos en relación a la existencia de ánimo defraudatorio o doloso por las propias manifestaciones del acusado, decae el principio ... -
SAP Alicante 179/2016, 29 de Abril de 2016
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. La deteción del ánimo defraudatorio ha de hacerse mediante facta concludentia o juego de inferencias, derivadas de actos anteriores, coetáneos o posteriores que corresponde decidir al Juzgador, doctrina esta que ha sido matizada por la propia jurisprudencia en el sentido de que la conducta típica no requiere el engaño del tipo de la estafa y, en consecuencia,...
... elemento subjetivo consistente en el carácter eminentemente defraudatorio de las modalidades típicas; engaña quien infringe el deber de verdad ... que declarar, enseñando la doctrina consolidada del T.S., que el ánimo defraudatorio es factible por la simple omisión del sujeto tributario ... -
La rescisión de las modificaciones estructurales traslativas en el concurso de acreedores
El Derecho concursal español no excluye la posibilidad de rescindir una operación de modificación estructural en el seno de un procedimiento de concurso de acreedores. No obstante, esta cuestión ha suscitado un amplio debate en la doctrina y la jurisprudencia, que se decantan mayoritariamente por considerar inatacables estas operaciones según la regla vigente en el Derecho societario.
... fe se presume, quien sostenga que tal operación obedeció a un ánimo defraudatorio y que causó un perjuicio para la masa, le corresponde la ... -
Ejecución sobre bienes comunes por deudas gananciales separadamente contraídas
... privativas que resulten de las adjudicaciones que se operen y del ánimo defraudatorio que las oriente, va a seguir afecta al pago de los débitos ...
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STS 1527/2005, 19 de Diciembre de 2005
DELITO DE ESTAFA. DELITO CONTINUADO. INDEMNIZACIÓN. Se persigue penalmente al imputado por delito continuado de estafa y se persigue que abone una indemnización. Los hechos dibujan de manera lógica, racional y perfectamente admisible por realista, una maniobra engañosa diseñada desde el principio de las actuaciones. Es evidente que el proceso intelectivo, interno y psicológico del acusado, en...
... ícil de deslindar, entre el incumplimiento meramente civil y el ánimo de defraudar. Compartimos todas las consideraciones doctrinales que se ... muchos casos, consiste en desentrañar el ánimo subjetivo defraudatorio que animaba al recurrente al poner en marcha y realizar los hechos que han ... -
STSJ Castilla y León 286/2014, 22 de Diciembre de 2014
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. La culpabilidad en la comisión de una infracción es compatible con que no exista un ánimo defraudatorio ya que aquél elemento se satisface con la simple negligencia y aún más claramente cuando, como en el presente caso, lo que ha ocurrido es que no se han declarado la totalidad de los ingresos obtenidos, lo que solo se puede producir de una manera consciente y...
... la comisión de una infracción es compatible con que no exista un ánimo defraudatorio ya que aquél elemento se satisface con la simple ... -
La administración tributaria ante los indicios de delito
... , como declarando mal de manera consciente, siempre que concurra el ánimo defraudatorio ... En tal sentido la Administración ha de ponderar la ...
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STS, 3 de Mayo de 2001
"INSOLVENCIA PUNIBLE. PREFERENCIA DE CRÉDITOS. FALTA DE DOLO. INEXISTENCIA DE DELITO. Se reclama contra la sentencia condenatoria por un delito de insolvencia punible. Prescindiendo, pues, de la no relevante cantidad que resulta de restar del dinero dispuesto por las hermanas del acusado el invertido en el pago de otras obligaciones, lo que del ""factum"" de la Sentencia recurrida se desprende no
... 258 CP. Es posible que, en el ánimo de la parte recurrente, el éxito de este motivo se encuentre subordinado ... -cantidad insuficiente para deducir de ella ánimo defraudatorio- lo que del "factum" de la Sentencia recurrida se desprende no es una ... -
Concepto y caracteres del contrato
... , con independencia de que la Sala estima que fueron prestadas con ánimo de liberalidad y no excedían de lo normal en el ámbito de una relación ... podría entenderse que exista una falta de causa o un ánimo defraudatorio. En este sentido, SAP de Ourense de 18 de enero de 2005, ponente GODOY ...
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Fraude de ley y derecho tributario sancionador
Desde que la Ley General Tributaria de 1963 regulara por primera vez el fraude de ley tributaria y posteriormente el conflicto en la aplicación de la norma tributaria, cláusula antiabuso que vino a sustituirlo en la LGT de 2003, resultaba expresamente prohibida la sanción de tales conductas. Sin embargo, la situación cambia sustancialmente con la reforma parcial de esta última Ley operada por la...
... de manifiesto la existencia de una maquinación realizada con ánimo defraudatorio» ... Previéndose una sanción para dicha infracción ... -
El acuerdo extrajudicial de pagos y el proceso concursal (I). Principios y presupuestos
... en sentencia firme por los delitos de carácter económico y ánimo defraudatorio previstos en la LC ... Deudor persona jurídica. En el ...
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El proceso concursal (II). Tramitación
... en sentencia firme por los delitos de carácter económico y ánimo defraudatorio previstos en la LC, en los diez años anteriores a la ...