Ánimo defraudatorio
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Sentencias
... sociedad deudora y que, en consecuencia, existió propósito defraudatorio ... NOTA.–La Sala 1.ª declara señala como requisito para el ... de octubre de 1975 y 25 de octubre de 1995) representada por el ánimo de tener la cosa para sí, sino que es preciso, además, el elemento ...
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STS, 19 de Diciembre de 2011
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. INFRACCIÓN TRIBUTARIA. PRINCIPIO DE CULPABILIDAD. PRESCRIPCIÓN. Se reclama contra la sentencia dictada por la Sección Segunda de la Sala de lo Contencioso-Administrativo de la Audiencia Nacional. El abogado del Estado articula su impugnación en torno a un solo motivo encaminado a acreditar que la sanción impuesta fue debidamente motivada por la Administración tributaria,
... pero sin acreditar la existencia de un mínimo de culpabilidad y de ánimo defraudatorio"». En este punto, la sentencia que venimos reproduciendo ... -
SAP Madrid 159/2009, 30 de Diciembre de 2009
DELITO CONTRA LA HACIENDA PUBLICA. El elemento subjetivo o dolo consiste en el conocimiento de las obligaciones fiscales, es decir, de las circunstancias que generan la obligación de tributar, y que la jurisprudencia ha concretado en que el autor haya obrado con "ánimo defraudatorio", esto es, en la conciencia clara y precisa del deber de pagar y la voluntad de infringir ese deber. No obstante,...
... la jurisprudencia ha concretado en que el autor haya obrado con "ánimo defraudatorio", esto es, en la conciencia clara y precisa del deber de ... -
SAP Sevilla 21/2005, 18 de Marzo de 2005
DELITO DE ESTADO CONCURSAL PUNIBLE. ÁNIMO DEFRAUDATORIO. DOBLE CONTABILIDAD. Se desarrolló juicio por delitos de estado concursal punible y contra la Hacienda Pública. Una doble contabilidad que permitía al procesado ocultar en el balance cantidades en dinero que parte se lucraba, pone de manifiesto el ánimo de defraudar a los acreedores sociales, pues toda doble contabilidad tiene por finalidad á
... cantidades en dinero que parte se lucraba, pone de manifiesto el ánimo de defraudar a los acreedores sociales, pues toda doble contabilidad tiene por finalidad ánimo defraudatorio, y el perjuicio real causado a estos al detraer del patrimonio alguna ... -
Conclusiones
... Para imputar objetivamente el comportamiento ‡scal defraudatorio a un sujeto se ha de precisar cuándo ha quebrantado su rol, es decir, ... No existe base legal que exija un especial ánimo de perjudicar o de impedir que la Administración conozca el hecho ...
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STS 835/2015, 23 de Diciembre de 2015
ESTAFA. Un día después del fallecimiento de su pareja, la acusada procedió a cancelar una imposición a plazo fijo de la que era titular exclusivo el fallecido, ingresando el dinero en otra cuenta titularidad de él en la que figuraba como autorizada. Así pues, actuó aprovechándose de una autorización que se había cancelado por el fallecimiento, en evidente perjuicio de los herederos del fallecido.
... mismas se había extinguido por el fallecimiento de Javier y con ánimo de obtener un ilícito beneficio, a realizar los reintegros siguientes, de ... que no concurren el ánimo de lucro ilícito y el dolo defraudatorio. Argumenta que no empleó engaño o artificio frente a los perjudicados, ... -
Aspectos jurídico-penales relativos a la adquisición de inmuebles. Los fraudes inmobiliarios
... genérica del siguiente modo: “Cometen estafa los que, con ánimo de lucro, utilizaren engaño bastante para producir error en otro, ... distintas, dependiendo del momento en el que surge el dolo defraudatorio. Así, claramente lo reflejaba la Sentencia del Tribunal Supremo de 6 de ...
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STS 748/2014, 7 de Noviembre de 2014
ESTAFA PROCESAL. El recurrente, condenado por un delito de estafa procesal, alega en casación la vulneración de la presunción de inocencia. No puede considerarse vulnerada la presunción de inocencia del acusado. Consta probado que se valió de un engaño previo bastante para generar un riesgo no permitido para el patrimonio de la víctima, engaño que generó el error del Juez de la jurisdicción civil,
... ón del contrato de arrendamiento al proceso civil no se hizo con ánimo de engañar ni de simular, pues el contrato había sido confeccionado y ... falso para engañar con ánimo de lucro al Juez civil, dolo defraudatorio que además tuvo trascendencia a la hora de dictar la sentencia de ... -
Acción típica
... á del contenido que se otorgue al elemento funcional defraudatorio 334 ... La conducta típica en el delito ‡scal no consiste ... 227 y sigs ... 514 Cons[seven.taboldstyle]ltese, sin ánimo de exhaustividad, lo se[four.taboldstyle]alado al respecto en ...
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STS 670/2012, 19 de Julio de 2012
ALZAMIENTO DE BIENES. ESTAFA. La repeticin de la vista oral con la intervencin de todas las partes y la prctica de nuevo de las mismas pruebas personales, con la posibilidad de otras a mayores, no garantizara un resultado ms justo del proceso ni una respuesta ms certera a las cuestiones que se suscitan en toda causa penal. Ms bien sucedera seguramente lo contrario, pues el alejamiento de...
... 4º) Un elemento tendencial o ánimo específico en el agente de defraudar las legítimas expectativas de los ... lo razonable es inferir que los acusados actuaron con ánimo defraudatorio a la hora de materializar, no una operación aislada o complementaria de ... -
STS, 30 de Mayo de 2013
IMPUESTOS ESPECIALES DE DETERMINADOS MEDIOS DE TRANSPORTE. En el presente caso en el acuerdo sancionador se expresa de manera muy clara y precisa el hecho que motiva la sanción y que ha quedado probado en el expediente administrativo. No obstante, ese hecho probado precisa de una motivación de la culpabilidad y que no obedezca a una situación razonable de la norma. El acuerdo desde luego...
... pero sin acreditar la existencia de un mínimo de culpabilidad y de ánimo defraudatorio" ... Por tanto, no correspondía al obligado tributario ... -
STS, 19 de Julio de 2012
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. SANCIONES. FUSIÓN DE SOCIEDADES. No puede fundarse la existencia de infracción en la mera referencia al resultado de la regularización practicada por la Administración tributaria o, como en el caso enjuiciado, en la simple constatación de la falta de un ingreso de la deuda tributaria, porque el mero dejar de ingresar no constituía en la LGT de 1963 infracción tributaria,
... pero sin acreditar la existencia de un mínimo de culpabilidad y de ánimo defraudatorio»" [ Sentencia de 6 de junio de 2008 , rec. cas. para la ... -
La responsabilidad tributaria
... pero sin ingreso por determinados conceptos tributarios con ánimo defraudatorio» ... Se trata de otro supuesto de responsabilidad cuyo ...
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Sobre el cohecho por 'actos propios del cargo' y sus relaciones con el delito de exacciones ilegales
En el presente trabajo se analizan determinados aspectos del delito del art. 420 del Código penal español, tratando de comprender su verdadero alcance y de identificar la estrategia político-criminal a que han obedecido las últimas reformas y modificaciones legales en el ámbito del cohecho impropio. Todo ello lleva a abogar por una nueva y doble intervención legislativa que, además de reservarle...
... apreciación subjetiva del funcionario, es muy factible que sea su ánimo de lucro el que venga a orientarla en uno u otro sentido. Debe quedar ... , a las exigencias de derechos que tengan carácter defraudatorio, por apoyarse en una falsa apariencia de legalidad: vid. Catalán ... -
Fraudes en los alquileres turísticos ofertados en Internet: paradigma de las estrechas relaciones entre el Derecho civil y el Derecho penal
... 248 del CP, mediante el que se pena a quien con ánimo de lucro, utilice engaño bastante para producir error en otro, ... de maniiesto que el criterio basado el carácter plenamente defraudatorio de la estafa frente al ilícito civil no resulta útil en aras a la ...
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STS 789/2017, 7 de Diciembre de 2017
DELITO DE ESTAFA. APROPIACIÓN INDEBIDA. TIPICIDAD. El delito de estafa requiere la existencia de un engaño por parte del sujeto activo, que provoque en otro un error que le induzca a realizar un acto de disposición patrimonial que produzca un perjuicio, propio o de un tercero. Se exige que el engaño sea bastante, esto es, que genere un riesgo jurídicamente desaprobado para el bien jurídico...
... que esa declaración mendaz conecte con el propósito defraudatorio proyectado sobre ánimo de incumplir el contrato que la estafa requiere ... -
STS 611/2009, 29 de Mayo de 2009
Defraudación tributaria. Impuesto sobre la renta de las personas físicas. Valoración de la prueba. Delito contra la hacienda publica
... examinar el motivo anterior, sobre la concurrencia del nimo defraudatorio a la Hacienda Pblica por parte de quien eludi, con conocimiento de las ... -
SAP Madrid 131/2007, 16 de Febrero de 2007
DELITOS. DELITO CONTRA LA PROPIEDAD INDUSTRIAL. Y no hay, según reiterada doctrina jurisprudencial, posibilidad de una comisión culposa porque es preciso el dolo genérico sobre la acción en el sentido de que el autor sea consciente de su significación y, además, es necesario el dolo específico de la intención o ánimo defraudatorio, lo que no concurre en el presente supuesto, tal como...
... Los elementos genricos del delito defraudatorio contra la propiedad industrial, segn doctrina jurisprudencial uniforme, ... -
STS 330/2015, 19 de Mayo de 2015
RECURSO DE REVISIÓN. EFECTOS DE LAS SENTENCIAS DEL TEDH. Se establecen los efectos que producen las sentencias del TEDH en las sentencias que se dicten en base al ordenamiento jurídico español. La declaración de la existencia de vulneración de un derecho reconocido en el Convenio, bien en el desarrollo del proceso, bien en la obtención o práctica de una determinada prueba de cargo, no siempre...
... Otro tanto ocurre cuando se hace mención del ánimo defraudatorio, el cual, dado el tenor de las sentencias de la Audiencia ... -
STS 421/2013, 13 de Mayo de 2013
ESTAFA. Tal como hemos expuesto en resoluciones precedentes de este Tribunal los elementos que estructuran el delito de estafa , a tenor de las pautas que marcan la doctrina y la jurisprudencia ( SSTS 220/2010, de 16-2 ; 752/2011, de 26-7 ; y 465/2012, de 1-6 ), son los siguientes: 1) La utilización de un engaño previo bastante , por parte del autor del delito, para generar un riesgo no permitido
... su propia versión sobre los mismos, ya que pretende reconvertir el ánimo defraudatorio que infiere la Sala de instancia del hecho de que vendiera ... -
SAP Barcelona, 23 de Mayo de 2000
DOLO. En el caso de autos no puede concluirse la utilización o empleo por parte de las mercantiles demandadas de maquinaciones insidiosas o engañosas aptas para determinar o formar la contratación, al punto de estimarse que no hubo consentimiento válido, pues no se puede desprender el dolo ni de larapidez con la que se obtuvo la firma del contrato, ni tampoco del sistema de promoción o ""marquetin
... 1984 ), ni puede presumirse del peculiar sistema de promoción el ánimo defraudatorio que le atribuye la sentencia de instancia que, en tal ... -
Responsabilidad criminal corporativa en el marco de la corrupción política. Penas aplicables: normativa y jurisprudencia
... Así, sin ánimo de exhaustividad, procede mencionar expresamente el blanqueo de capitales ... referencia los 120.000 euros fijados por el CP como mínimo defraudatorio de para estos delitos. Teniendo en cuenta que los delitos de referencia ...
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STS 35/2020, 6 de Febrero de 2020
FRAUDE. CANAL DE DENUNCIAS INTERNO. Los trabajadores de la empresa del sector de fabricación de hierro y acero, dedicada a la adquisición de material de chatarra y su transformación en acero, se pusieron de acuerdo con proveedores para recibir cargas de chatarra mezclada con estériles (materiales de desecho no reciclables en hierro ni acero) en un porcentaje muy superior al habitual en el sector...
... de la que es responsable Julio con evidente ánimo de procurarse un beneficio ilícito y en connivencia con Jacinto, Jesús y ... "tres clasificadores" que participaban en el modus operandi defraudatorio llevado a cabo ... Con respecto a las intervenciones telefónicas ... -
STSJ Comunidad Valenciana 559/2010, 16 de Febrero de 2010
DESPIDO. SALARIOS DE TRAMITACIÓN. DEDUCCIONES. De lo expuesto se deduce que las facturas o notas de gastos aportadas por los actores eran reales, pues correspondían a los gastos efectivamente realizados, que lo impresos eran los reales de los establecimientos con el sello de los mismos, constando en su reverso la identificación del médico con quien se realizó el gasto, por lo que era fácilmente...
... pues son las originales, y en definitiva no cabe apreciar ningún ánimo defraudatorio en la actuación de los actores ni en consecuencia cabe ... -
STSJ Cataluña 5785/2010, 14 de Septiembre de 2010
Responsabilidad común. Extinción del contrato de trabajo por causas objetivas. Despido objetivo. Grupo de empresas a efectos laborales
... la circulación de trabajadores entre las empresas del grupo con ánimo defraudatorio. Como hemos declarado en Sentencia de 21 de enero de 2.010, ...