Ánimo defraudatorio
20955 resultados para Ánimo defraudatorio
-
Responsabilidad criminal corporativa en el marco de la corrupción política. Penas aplicables: normativa y jurisprudencia
...Así, sin ánimo de exhaustividad, procede mencionar expresamente el blanqueo de capitales ... referencia los 120.000 euros fijados por el CP como mínimo defraudatorio de para estos delitos. Teniendo en cuenta que los delitos de referencia ...
-
STS 835/2015, 23 de Diciembre de 2015
ESTAFA. Un día después del fallecimiento de su pareja, la acusada procedió a cancelar una imposición a plazo fijo de la que era titular exclusivo el fallecido, ingresando el dinero en otra cuenta titularidad de él en la que figuraba como autorizada. Así pues, actuó aprovechándose de una autorización que se había cancelado por el fallecimiento, en evidente perjuicio de los herederos del fallecido.
... mismas se había extinguido por el fallecimiento de Javier y con ánimo de obtener un ilícito beneficio, a realizar los reintegros siguientes, de ... que no concurren el ánimo de lucro ilícito y el dolo defraudatorio. Argumenta que no empleó engaño o artificio frente a los perjudicados, ... -
STS 35/2020, 6 de Febrero de 2020
FRAUDE. CANAL DE DENUNCIAS INTERNO. Los trabajadores de la empresa del sector de fabricación de hierro y acero, dedicada a la adquisición de material de chatarra y su transformación en acero, se pusieron de acuerdo con proveedores para recibir cargas de chatarra mezclada con estériles (materiales de desecho no reciclables en hierro ni acero) en un porcentaje muy superior al habitual en el sector...
...de la que es responsable Julio con evidente ánimo de procurarse un beneficio ilícito y en connivencia con Jacinto, Jesús y ... "tres clasificadores" que participaban en el modus operandi defraudatorio llevado a cabo. Con respecto a las intervenciones telefónicas reconoce el ... -
STSJ Cataluña 5785/2010, 14 de Septiembre de 2010
DESPIDO. La aplicación de esta doctrina a los hechos declarados probados en la sentencia de instancia, conduce a la adopción de la misma solución que en la misma se declara, pues no constan elementos que acrediten la circulación de trabajadores entre las empresas del grupo con ánimo defraudatorio. En un supuesto similar al ahora enjuiciado, respecto a las mismas empresas demandadas, en la que...
... la circulación de trabajadores entre las empresas del grupo con ánimo defraudatorio. Como hemos declarado en Sentencia de 21 de enero de 2.010, ... -
STSJ Comunidad Valenciana 559/2010, 16 de Febrero de 2010
DESPIDO. SALARIOS DE TRAMITACIÓN. DEDUCCIONES. De lo expuesto se deduce que las facturas o notas de gastos aportadas por los actores eran reales, pues correspondían a los gastos efectivamente realizados, que lo impresos eran los reales de los establecimientos con el sello de los mismos, constando en su reverso la identificación del médico con quien se realizó el gasto, por lo que era fácilmente...
... pues son las originales, y en definitiva no cabe apreciar ningún ánimo defraudatorio en la actuación de los actores ni en consecuencia cabe ... -
STS 199/2018, 25 de Abril de 2018
ESTAFA. La estafa estaba clara desde su concepción inicial, y no es admisible la configuración del recurrente en cuanto a figuras contractuales complejas, o documentos que acreditan sus relaciones comerciales o su funcionamiento, porque las circunstancias de prueba deben referirse a los hechos objeto de la causa, y sobre estos le reclama en su sentencia la necesidad de prueba, y no de otros...
... una actividad probatoria normal, tales pruebas dejasen duda en el ánimo del Juzgador, se incline a favor de la tesis que beneficie al acusado ( ... los iba a proporcionar, quedando en evidencia el propósito defraudatorio que desde un principio animó su proceder. . 3.- Concurrencia del ... -
SAN, 18 de Febrero de 2010
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. La Sala ha entendido que los gastos controvertidos deben ser calificados como ""renovación"" en los términos consignados en la fundamentación jurídica de esta sentencia, es lo cierto que la actora había reflejado contablemente el gasto realizado y que la declaración formulada a través de su autoliquidación debe reputarse indubitadamente como ""veraz"" y ""completa"",...
... fiscal improcedente, o un aprovechamiento ilícito y sin que exista ánimo defraudatorio o pretensión de incumplir con las obligaciones tributarias. ... -
STS, 23 de Julio de 2012
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. SANCIÓN TRIBUTARIA. PRINCIPIO DE CULPABILIDAD. La Sala de instancia llega a la correcta valoración de los acuerdos sancionadores puesto que, no corresponde al obligado tributario justificar o explicar cuál ha sido la interpretación razonable que ha sustentado su conducta, o como la llevó a cabo, sino que incumbe a la propia Administración que sanciona descartar y...
... pero sin acreditar la existencia de un mínimo de culpabilidad y de ánimo defraudatorio"». En este punto, la sentencia que venimos reproduciendo, ... -
La responsabilidad tributaria
... pero sin ingreso por determinados conceptos tributarios con ánimo defraudatorio». Se trata de otro supuesto de responsabilidad cuyo ámbito ...
-
Ciberdelitos. La implementación en el ordenamiento interno de los acuerdos internacionales en materia de ciberdelincuencia
... 2. Con idéntica pena será castigado quien, con ánimo de lucro, altere o duplique el número identificativo de equipos de ... de la relación personal, es sustituido como medio comisivo defraudatorio por la manipulación informática o artificio semejante en el que lo ...
-
Acción típica
...á del contenido que se otorgue al elemento funcional defraudatorio 334 . . La conducta típica en el delito ‡scal no consiste ...227 y sigs. . 514 Cons[seven.taboldstyle]ltese, sin ánimo de exhaustividad, lo se[four.taboldstyle]alado al respecto en ...
-
STS 801/2008, 26 de Noviembre de 2008
- Delito contra la Hacienda Pública. Defraudaciones en el I.V.A.
... del elemento subjetivo requiere que el autor haya obrado con "ánimo defraudatorio", esto es, en la conciencia clara y precisa del deber de ... -
STS 1/1989, 14 de Enero de 2010
INFRACCIÓN TRIBUTARIA. SANCIONES. En este caso, el Sr. Abogado del Estado, considera que el plazo de prescripción de la infracción tributaria, es de cinco años y no de cuatro. No puede compartir la Sala dicho parecer por las razones expuestas, lo que ocurre es que tampoco ha transcurrido el plazo de cuatro años en el supuesto que nos ocupa. Así es, tomando como fecha de inicio del cómputo la de 20
... interna con la declarada, no concurriendo "causa simulandi", ni ánimo defraudatorio, además de que en muchas de las operaciones realizadas no ... -
Problemática concursal
... por la sucesión de fracciones ejecutivas de comportamiento defraudatorio. . 1468 Vid. la doctrina se[four.taboldstyle]alada en ...301.1 CP, sino que además debe constatarse el ánimo de ocultar o enmascarar el origen ilícito de su generación, ...
-
STS 1664/2017, 2 de Noviembre de 2017
PERMUTA. IVA. SANCIÓN TRIBUTARIA. No debe confundirse el valor de mercado de los bienes en la operación de permuta, que debe referirse al momento de la operación, con el valor de mercado de tales bienes o derechos en un momento posterior, que siempre será distinto cuando se opera un mercado sujeto a fluctuaciones u oscilaciones importantes como es el mercado inmobiliario, pero sin que ello afecte
... pero sin acreditar la existencia de un mínimo de culpabilidad y de ánimo defraudatorio, extremo del que en la resolución judicial viene a ... -
STC 40/2004, 22 de Marzo de 2004
Recursos de amparo 4985-2001 y 5032-2001 (acumulados). Promovidos por don Álvaro Y.H.C. y don Jacques H.M. frente a la Sentencia de la Audiencia Provincial de Madrid que les condenó por un delito de alzamiento de bienes. Supuesta vulneración del derecho a ser informado de la acusación, y vulneración del derecho a un proceso con todas las garantías: modificación del escrito de calficaciones...
... por la propia mecánica de los hechos, que evidencian un claro ánimo defraudatorio, ya que se han producido una serie de operaciones cruzadas ... -
STS 751/2003, 28 de Noviembre de 2003
DELITO DE DEFRAUDACIÓN. INTERRUPCIÓN DE LA PRESCRIPCIÓN. Para la interrupción de la prescripción basta con que en la querella, denuncia o investigación aparezcan nominadas unas determinadas personas como supuestos responsables del delito de que se trate. PLAZO DE PRESCRIPCIÓN. El delito del art 305 del Código Penal vigente prescribe a los 5 años y se computa desde el día en que concluye el...
... cuantía típica ( desvalor del resultado), consistiendo el dolo o ánimo defraudatorio en el conocimiento de las circunstancias que generan el ... -
Efectos de la declaración del concurso
... en torno a este concepto que no exige un comportamiento defraudatorio. En tal sentido se pronuncia GARCIA-CRUCES 107 y también la STS de 27 de ... el perjuicio para la masa activa, no precisa que haya el ánimo o propósito de defraudar », criterio reiterado posteriormente, entre ...
-
La expulsión judicial. Elementos comunes a todas las modalidades de expulsión judicial
... que accede a España con el fin de cometer el delito y con ánimo de volver al extranjero una vez perpetrados los hechos. Estas . . ... a un año de prisión)–, o constituya un instrumento defraudatorio del régimen jurídico de la estancia y residencia de los extranjeros en ...
-
El dictamen motivado de la comisión europea
.... Sin ánimo de complitud, conviene tener muy presente la vigencia, a nivel europeo, de ... de una deuda tributaria a un comportamiento auténticamente defraudatorio. . En la LGT (arts. 191, 192 y 193), la ocultación es un elemento ...
-
STSJ Cataluña 752/2008, 3 de Julio de 2008
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. Ha quedado acreditado que la empresa había incurrido en irregularidades sustanciales dejando de declarar de forma correcta los ingresos que había obtenido por causa de la expropiación e introduciendo en la contabilidad una revalorización de los terrenos inasumible por falta de acreditación fehaciente, sin que ello pueda atribuirse a un error involuntario ni a una...
... demuestra una verdadera intencionalidad de omitir los ingresos y un ánimo defraudatorio y debe ser desestimado también este motivo de impugnación. ... -
STSJ Asturias 954/2006, 31 de Mayo de 2006
INFRACCIÓN TRIBUTARIA. Entendemos que no puede desprenderse responsabilidad constitutiva de la infracción tributaria por la que se sancionó, pues la recurrente en sus declaraciones, no ocultó ningún dato que impidiese una futura investigación fiscal, de hecho se produjo la correspondiente regularización con base en los propios datos de las mismas declaraciones, sin que pueda entenderse que...
... de las mismas declaraciones, sin que pueda entenderse que existió ánimo defraudatorio, pues la alegación de la parte actora en cuanto al criterio ... -
STS 349/2016, 25 de Abril de 2016
ESTAFA. El delito de estafa exige una acción engañosa precedente o concurrente, que viene a ser su "ratio essendi", realizada por el sujeto activo con el fin de enriquecerse él mismo o un tercero, que la acción sea adecuada, eficaz y suficiente para provocar un error esencial en el sujeto pasivo, que en virtud del error este sujeto pasivo realice un acto de disposición o desplazamiento...
.... María Teresa , guiada por un ánimo de enriquecimiento ilícito, y aprovechando la relación profesional que ... sus relaciones personales o profesionalespara su propósito defraudatorio, en ocasiones en las que esas relaciones son determinantes para debilitar ... -
STSJ Comunidad Valenciana , 27 de Julio de 2009
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS. Se vulnera el derecho a la presunción de inocencia cuando se impone la sanción por el mero hecho de no ingresar, pero sin acreditar la existencia de un mínimo de culpabilidad y de ánimo defraudatorio, extremo del que en la resolución judicial viene a prescindirse, y que no se puede por el mero resultado y mediante razonamientos apodícticos...
... pero sin acreditar la existencia de un mínimo de culpabilidad y de ánimo defraudatorio extremo del que en la resolución judicial viene a ... -
Una propuesta de política criminal de la propiedad intelectual basada en la aplicación de los principios de intervención del derecho penal
..., por más que ello quede matizado por la exigencia del tipo del ánimo de obtener beneficios económicos, en la línea mantenida por MUÑOZ CONDE ... o intimidación y en los que concurre un componente defraudatorio. . Ante una realidad como esta, puede ser tentador, de cara a legitimar ...