fraude carrusel

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3 documentos prácticos sobre fraude carrusel

236 sentencias sobre fraude carrusel

Valoración vLex
  • STS, 12 de Junio de 2013

    IVA. Siendo así, lleva toda la razón la Audiencia Nacional cuando afirma que no resulta aplicable al caso enjuiciado la doctrina de Tribunal de Justicia de la Unión Europea sobre la imposibilidad de eliminar el derecho a la deducción del empresario que, inmerso en un fraude carrusel, no sabía o no podía saber de su realidad, por la sencilla razón de que, según se declara probado en la sentencia,...

    ... del empresario que, inmerso en un fraude carrusel, no sabía o no podía saber de su realidad, por ...

  • STS 85/2018, 24 de Enero de 2018

    IVA. DEVOLUCIÓN DE CUOTAS. La negación a dicha compañía del derecho a deducir el IVA auto-repercutido por las compras de mercancías que realizó y fueron regularizadas como adquisiciones intracomunitarias de bienes no se puede justificar por el incumplimiento de los requisitos formales exigibles, a la vista de las particulares circunstancias del caso, como hizo la Inspección, vulnerando el...

  • STS, 23 de Mayo de 2012

    IVA. LIQUIDACIÓN. DERECHO A DEDUCCIÓN. Las relaciones comerciantes-clientes son anónimas en gran medida y la personificación e identificación de la operación sólo de modo muy limitado tiene lugar. Contrariamente, las relaciones entre comerciantes, en tanto asumen recíprocamente la posición de proveedores y consumidores son especialmente intensas y personificadas. Se desestima la casación.

    ... se encuentran inmersas en un <<fraude carrusel>> solicitando información de entidades ...

  • STS, 6 de Mayo de 2014

    IVA. LIQUIDACIÓN. No cabe desconocer que así lo entendió la propia Diputación Foral de Bizkaia cuando remitió toda la documentación relativa al ejercicio de 2003 (mod. 390 y 331) a la Hacienda Estatal el 2 de marzo de 2004, por entender que el 100% no correspondía tributar al Territorio Histórico de Bizkaia sin que la colaboración solicitada por ésta a la Hacienda Foral para la comprobación del...

    ...ón del sistema denominado "fraude carrusel", en el que podía estar implicada la entidad, ...

  • STS, 5 de Mayo de 2014

    IVA. La Sala de instancia entendió que no habían existido datos objetivos que hubieran debido haber provocado en Spare, al menos, la sospecha, de que existía una trama de defraudación del IVA, lo que comparte este Tribunal, ya que la Inspección estableció unas presunciones, en base a conjeturas que, de hecho, conducen a un sistema de responsabilidad objetiva. En definitiva, ha de concluirse que...

    ... asevera igualmente que en ese esquema de carrusel que se describe, con los roles que cada empresa ... fraudulenta, la existencia de un "fraude carrusel", sin que Spare adoptase la más minima ...

82 artículos doctrinales sobre fraude carrusel

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