compraventa fraudulenta
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El TSJ de Galicia plantea cuestión prejudicial ante el TJUE acerca de la determinación de la base imponible del IVA cuando la administración descubre operaciones ocultas no declaradas Análisis del Auto del TSJ de Galicia de 19 de junio de 2019 (rec. núm. 15782/2018)
El TSJ de Galicia plantea una cuestión prejudicial ante el TJUE acerca de si los artículos 73 y 78 de la Directiva del IVA, a la luz de los principios de neutralidad, proscripción del fraude fiscal y del abuso de derecho y de prohibición de la distorsión ilegítima de la competencia, deben interpretarse en el sentido de que se oponen a una legislación nacional y a la jurisprudencia que la...
... no es aplicable a los supuestos en los que existe una conducta fraudulenta, tal como sucedía en los casos que dieron lugar a los pronunciamientos ... en la referida sentencia del TJUE: “cuando un contrato de compraventa se ha celebrado sin mención del IVA, considerar la totalidad del precio, ... -
La ley sobre comercialización a distancia de servicios financieros destinados a los consumidores
I. Introducción.—II. Ámbito de aplicación. 1. Ámbito de aplicación objetivo. 2. Ámbito de aplicación subjetivo.—III. Derechos y obligaciones de las partes en la contratación de servicios financieros a distancia. 1. Obligaciones del proveedor de Servicios Financieros a distancia. A) Obligaciones de suministro de información con carácter previo a la contratación (art. 7). a) Información relativa al
... las obligaciones derivadas del contrato hubiera sido cargado fraudulenta o indebidamente, utilizando el número de una tarjeta de pago, su titular ... -
Resumen de Resoluciones de la Dirección General de Seguridad Jurídica y Fe Pública
... expuesta resulta que para acceder a la inscripción de la compraventa el registrador no puede en el presente caso exigir intervención alguna de ... expropiante que la transmisión del derecho de reversión es fraudulenta. Se trata de una cuestión que escapa a la calificación registral, ...
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Las partes intervinientes y los terceros en el contrato
... privado en el que, se dice, formalizan un contrato de compraventa que incluye como condición el cuidar, alimentar y atender al vendedor en ... tercero, y ello por entender que no es más que una fórmula fraudulenta de no respetar sus derechos hereditarios reconocidos en la disposición ...
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¿Sacrilegio del derecho de propiedad? Fe pública registral y falsificación de documentos en el Perú
El presente artículo nos invita a reflexionar sobre la fe pública registral y el derecho de propiedad en los casos de fraude inmobiliario (falsificación de documentos o suplantación de identidades). En el Perú, existen dos posiciones que parecen ser irreconciliables. Por un lado, quienes defienden la fe pública registral sobre el derecho de propiedad; y, por otro lado, quienes defienden el...
... Para el caso específico de la compraventa, consideramos oportuno transcribir un extracto de la Casación núm ... -
Elementos del delito
... declaró sin vacilaciones a lo largo del tracto de la citada compraventa. Sin embargo, olvida el recurrente que con tal actuación criminal, el ... El precio de la compraventa fraudulenta es correlativo al perjuicio causado por el delito, conclusión razonable ...
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Las conductas típicas del tipo básico
... de la Directiva 2011/36/UE, donde se alude a los supuestos de compraventa", permuta o alquiler entre sujetos que no han tenido que ver con la captaci\xC3" ... b) Por otro lado, se identifica la llamada trata fraudulenta ... Como su nombre indica, se ejecuta por el tratante utilizando el ...
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Los plazos de garantía previstos en la LOE
... , sino a través de las acciones derivadas del contrato de compraventa, o porque son normalmente apreciables desde la recepción 27 ... Por ...
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La protección del consumidor contratante en el mercado en línea tras la transposición de la directiva (UE) 2019/2161, del parlamento europeo y del consejo, de 27 de noviembre
... de 2019, relativa a determinados aspectos de los contratos de compraventa de bienes 65 y la Directiva 2019/770, del Parlamento Europeo y del ...
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En favor de la indispensable claridad y rigor en la reacción frente a la elusión fiscal (Al hilo de dos recientes obras sobre la jurisprudencia española sobre la elusión)
Es notorio que la jurisprudencia en materia de elusión fiscal es conceptualmente confusa e incoherente y que este estado de cosas perjudica seriamente la seguridad jurídica en esta delicada materia. Utilizando en gran medida las exposiciones de esa jurisprudencia publicadas en 2018 por Abelardo Delgado Pacheco y Florián García Berro, y en diálogo con estos autores, el presente artículo examina...
... A las críticas sobre esta utilización fraudulenta del negocio indirecto hechas más atrás cabe añadir, a la vista del ... anteriores circunstancias, falseamiento o mera apariencia de compraventa de participaciones. Todo lo más una estratagema tendente a la reducción ... -
Otros aspectos de la venta judicial
... de la declaración, aunque no hubiere existido intención fraudulenta ... • La inscripción de estos actos anteriores traslativos de ... , implícitamente los gastos de la subasta, como propios de una compraventa en que no se ha llegado a ningún acuerdo entre los comuneros, deben ser ...
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El tercero en la ejecución: hacia una necesaria uniformización procedimental
La aparición de terceros en la ejecución es más común que en la fase de declaración debido a gran cantidad de bienes de un patrimonio que pueden quedar afectados. Ante la variedad tan extensa de supuestos existentes, que generan soluciones procedimentales distintas, se propone una simplifi cación a través de la creación de un único procedimiento para la intervención de dichos terceros.
... 16. El vendedor en el contrato de compraventa con reserva de dominio ... 17. El fiador (art. 538.2.2) ... 18 ... De hecho, puede pensarse en la intervención fraudulenta de terceros con el único objeto de dilatar las actuaciones ejecutivas ... -
Áreas de la gestión de los fondos públicos en las que se produce mayor despilfarro
... públicas que las conceden y controlan, y no en la actividad fraudulenta o anómala de los perceptores de las ayudas. El benei ciario de una ... ón Pública a cambio de contraprestaciones del propietario, compraventa de inmuebles, permuta de inmuebles, alquileres de inmuebles, donaciones de ...
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STS 421/2010, 1 de Julio de 2010
COMPRAVENTA. De los hechos se deduce que el demandante tuvo conocimiento de la supuesta maquinación fraudulenta mucho antes, lo que se deduce de la indicación en la solicitud cursada en octubre de 2007, de que él no había firmado ningún contrato, ni fue citado para comparecer en juicio, siendo su intención interponer una denuncia penal, para lo cual necesitaba un testimonio de todo lo actuado en...
... escritura de elevación a público de documento privado de compraventa suscrito en fecha 11 de julio de 2001 entre el demandante en calidad de ... desde el momento en que tuvo conocimiento de la maquinación fraudulenta ... Debe recordarse la doctrina expresada en la STC 158/1987, de 20 ... -
STS 815/2014, 24 de Noviembre de 2014
DELITO DE PREVARICACIÓN ADMINISTRATIVA. Se comete el delito cuando el funcionario, teniendo plena conciencia de que resuelve el margen del ordenamiento jurídico y de que ocasiona un resultado materialmente injusto, actúa porque quiere este resultado y antepone su voluntad a cualquier otra consideración. Se desestima la casación.
... ón, contratación de obras, la construcción, gestión y compraventa de parcelas y solares industriales y viviendas, la promoción, ejecución ... , como el de apropiación indebida o de administración fraudulenta, si fuera ese el caso, como tales sociedades mercantiles ... Y al efecto ... -
Sentencia comentada
... de 11 de febrero de 1998, de la falta real de precio en la compraventa se deriva la consecuencia jurídica de simulación absoluta que implica la ... retendría la ventaja de la ayuda porque esta subvención fraudulenta habría de ser devuelta a la Administración» ... ADC, tomo LXXIV, ...
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Autonomía de la voluntad testamentaria: la dispensa de colación como declaración unilateral y revocable en disposiciones testamentarias
Las donaciones inter vivos, como actos gratuitos que son, pueden porque así lo autoriza el Código de Derecho común, efectuarse por el donante, con carácter de colacionables o no. Por tanto, el negocio jurídico fundamental, participa de los presupuestos esenciales de las relaciones obligatorias y, al tiempo, la nota de la colacionabilidad imputa que dicha declaración de voluntad, esté...
... , la sentencia de apelación declaró la inexistencia de una compraventa por simulación y la ilicitud de la causa de una donación remuneratoria ... a la arbitrabilidad de la controversia y la conducta abusiva y fraudulenta de las partes demandantes en el arbitraje, a pesar de estimarse un defecto ... -
El transporte aéreo de pasajeros en clave internacional: reflexiones materiales y procesales en el arduo equilibrio contractual
El transporte aéreo es fuente habitual de reclamaciones por parte de sus usuarios. Cualquier retraso, por mínimo que sea, supone un cumplimiento parcial del contrato. La incertidumbre jurídica a la que se enfrentan los pasajeros generada, esencialmente, por la imposición de cláusulas no negociadas ha sido uno de los principales detonantes en la litigiosidad transfronteriza. Así, la notoriedad de...
... 6 29 ... No falta quien ha denunciado la práctica fraudulenta de «disfrazar» los vuelos cancelados para que parezcan vuelos retrasados ... de las dos modalidades contractuales contempladas: la compraventa de mercaderías y la prestación de servicios 99 ... En cuanto al primero ... -
STS, 9 de Febrero de 2015
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. FRAUDE DE LEY. Se considera que el préstamo de la empresa matriz a su filial española para financiar la adquisición de otra entidad, fue realizado en fraude de ley para evitar la deducción de los gastos financieros en la filial española.
... ), ni el hecho de que no haya sido objeto de regularización la compraventa de acciones de la sociedad GE Capital Largo Plazo SL puede comportar, en ... utilizado por la Administración tributaria, considerando fraudulenta la adquisición por GEPESA de participaciones de la sociedad holandesa, y ... -
Otras novedades en materia de liquidación
Además de novedades significativas en las liquidaciones traslativas, especialmente en materia de venta de unidad productiva y de prepack, la Ley 16/2022, de 5 de septiembre, ha introducido reformas auténticamente novedosas en todo el proceso de liquidación. La aspiración de este texto legislativo es simplificar y unificar el proceso liquidativo, a través de normas generales que pueden ser...
... legalmente previsto—, o, imagínese, que es una solicitud fraudulenta y que no resulta admisible, atendidas las circunstancias, al amparo del ... Si hay un contrato de compraventa, pero no se ha realizado la entrega, entiendo que tampoco. La referencia a ... -
El innecesario requisito de crédito preexistente al contrato simulado como presupuesto de la acción de simulación contractual concursal
La exigencia como requisito para el ejercicio de la acción de simulación contractual en el concurso de acreedores de un crédito preexistente al contrato simulado implica una indebida equiparación de esta acción de simulación a la acción pauliana.
... inexistencia de precio en la compraventa) por lo que la falta de uno de los elementos del negocio jurídico como es ... ía y, por tanto, teniendo presente que la maquinación fraudulenta pudiera ser más refinada o rebuscada, el perjuicio para los acreedores se ... -
La responsabilidad ganancial frente a terceros por la actuación individual de los cónyuges en el ámbito contractual
... , que se declarara inexistente o simulado un contrato de compraventa otorgado por su excónyuge en 1937 y que determinados inmuebles tenían la ...
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Las obligaciones informativas dimanantes del régimen legislado de la fusión apalancada
... apalancadas cuyo supuesto de hecho lo constituya la previa compraventa endeudada de activos, puesto que la concreta valoración de los mismos ... un límite cautelar a cualquier posible utilización fraudulenta del capital social de la compañía objetivo con ines de repago de la ...
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STS 380/2013, 4 de Junio de 2013
COMPRAVENTA. INEFICACIA. RETROACCIÓN DE LA QUIEBRA. La dación en pago de deudas ajenas no es más que la última manifestación del perjuicio de la masa activa y la lesión al principio de la par conditio creditorum (igualdad entre los acreedores), pues el bien -la vivienda-, originariamente de la quebrada se incorpora finalmente en el patrimonio de un acreedor en pago de un crédito que ésta...
... ón de la quiebra necesaria de IMOVA S.A., de la escritura de compraventa otorgada el 3 de enero de 1989 ante el notario de Benidorm Don Antonio ... lo que en la STS 6 de noviembre de 2007 denomina finalidad fraudulenta merecedora de sancionarse con nulidad : "así como la relación subjetiva ... -
Mercado voluntario de derechos de emisión de gases de efecto invernadero
Actualmente las evidencias del cambio climático y el calentamiento global como una de sus consecuencias son inequívocas. Las causas del cambio son la variación de las concentraciones de gases de efecto invernadero (GEI) y aerosoles en la atmósfera, y las variaciones de la cubierta terrestre y de la radicación solar, que alteran el equilibrio energético del sistema climático. En vista de este...
... de negociación: • El negocio jurídico realizado es una compraventa. • Persigue la reducción de emisiones de GEI. • Los títulos ...