prescripcion receptacion
8898 resultados para prescripcion receptacion
-
Código Penal
... la Administración Tributaria no haya podido liquidar por prescripción, caducidad o cualquier otra causa legal prevista en la Ley General ... de los efectos; de otra forma se estaría ante un delito de receptación o de encubrimiento en los que es necesario el conocimiento de la comisión ...
-
Jurisprudencia Penal (Parte I)
... ) y, cuando el autor actúe de forma profesional, 374 (receptación fiscal de mercancías) del Código tributario, también en ambos casos en ... Civil, aplicable con carácter supletorio, por prescripción del artículo 4 de la misma Ley, dispone que salvo que se establezca otra ...
-
Jurisprudencia del Tribunal Supremo
... ARTÍCULO 298 CP ... Receptación. Penalidad: el tipo penal se consuma siempre que se perfeccione el ... materias y de productos estupefacientes, así como su prescripción, posesión, uso y consumo. Asimismo, corresponde al Estado español el ...
- Delitos contra el patrimonio y contra el orden socioeconómico
-
Las reformas del Código Penal de 2015
... @Plazo de prescripción de los delitos leves y los delitos de injurias y calumnias ... Se ... pueden derivar importantes beneficios económicos (blanqueo y receptación, trata de seres humanos, prostitución, explotación y abuso de menores, ...
- El blanqueo de capitales y su sanción administrativa y penal
-
Blanqueo de capitales
Oímos mucho hablar de blanqueo, sin que, sorprendentemente, sea fácil saber qué es y en qué casos es delictivo. Este carácter amorfo debe alertarnos en torno a una punición injustificada si cualquier cosa puede considerarse como blanqueo. El autor de este tema quedará encantado si al final del mismo el lector tiene las ideas más claras acerca de qué es blanquear, de por qué es perjudicial el...
... 1º El primero es el propio de la receptación respecto al patrimonio. Lo que nos preocupa del perista es que su ... otras cosas (como congelar el pistoletazo de salida de la prescripción), permite la participación en el mismo. Eso es lo que hace el ... -
STS 1244/2011, 23 de Noviembre de 2011
DELITO SOCIETARIO. APROPIACIÓN INDEBIDA. ESTAFA. RECEPTACIÓN. PRESUNCIÓN DE INOCENCIA. El tribunal ha dedicado el extenso fundamento de derecho quinto de la sentencia impugnada, cuyo contenido se da por reproducido, a explicitar las razones, esencialmente fácticas, por las que no considera de aplicación los preceptos relativos a los delitos societarios imputados a los acusados, de manera que a...
... , por delitos societarios, apropiación indebida, estafa y receptación, los Excmos. Sres. componentes de la Sala Segunda del Tribunal Supremo que ... , denuncia la infracción de los preceptos que regulan la prescripción, pues entiende que el delito por el que ha recaído condena está ... -
Jurisprudencia Penal (Parte IV)
... Suspensión de condena y prescripción de la pena (STS 24.05.2012): « ... como precisa la STS 952/2004 de 15-7, ... descritos en la sentencia, constituían un supuesto de receptación por el que la recurrente no había sido acusada. La Sala, sin embargo, ...
-
Cuadro comparativo de la Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal
El día 1 de julio de 2015 entra en vigor la reforma del Código Penal prevista en la Ley 1/2015 de 30 de marzo de 2015, que se caracteriza por el agravamiento de las penas y la creación de nuevos delitos
... h. Delitos de receptación del apartado 2 del artículo 298 ... i. Delitos de blanqueo de ... artículo, a la que exija mayor tiempo para la prescripción ... artículo, a la que exija mayor tiempo para la prescripción ... -
Jurisprudencia Penal (Parte VI)
... los autos dictados en ejecución de sentencia relativos a la prescripción de la pena. En este sentido la STS 851/2005, de 30.6, declaraba que ... ídica que ha adquirido carta de naturaleza con el nombre de receptación civil (cfr. SSTS 532/2000, 30 de marzo, 59/1993, 21 de enero y 1257/1995, ...
-
Jurisprudencia Penal
... 577 CP ... Actuaciones civiles no interrumpen la prescripción ... Acusación: Es necesario el conocimiento por el procesado de la ... , la detención ilegal y las coacciones, el encubrimiento y la receptación, la extorsión y la realización arbitraria del propio derecho, la ...
-
La recuperación de activos procedentes del delito: ¿Hacia el delito de enriquecimiento ilícito?
El trabajo analiza desde una visión de conjunto las previsiones contempladas en el Código penal en orden a la recuperación de activos procedentes del delito (decomiso y la figura del partícipe a título lucrativo). Su puesta en relación con los delitos relativos a la introducción en el circuito económico de los bienes y efectos procedentes de una actividad delictiva (blanqueo de capitales y...
... , en concreto, de los delitos de blanqueo de capitales y receptación ... El segundo grupo de medidas se ordena a impedir el disfrute de los ... crónica que impida su enjuiciamiento y exista el riesgo de prescripción de los hechos, de un sujeto se encuentre en rebeldía, exento de ... -
Aspectos procesales
... 3. PRESCRIPCIÓN ... La prescripción de los delitos está regulada en el art. 131 CP 342 ... están expresamente previstas en el capítulo titulado De la receptación y el blanqueo de capitales (Capítulo XIV del Título XIII del Libro II), ...
-
La nueva configuración del delito fiscal tras la aprobación de la Ley 34/2015: la autoincriminación del sujeto inspeccionado
Después de constatar que la nueva regulación del delito contra la Hacienda Pública contenida en la Ley 34/2015 vulnera determinados derechos fundamentales del contribuyente, se pasa al análisis de la autoincriminación en el procedimiento inspector, en especial se verifica si se vulnera el derecho a no declarar contra sí mismo cuando la Inspección dicta una liquidación vinculada a delito, pero...
... Dejando para más adelante el tema de la prescripción, la regularización voluntaria, en la versión dada por la Ley orgánica ... tiempo los absuelve por la comisión del delito previo de receptación, sin embargo, la primicia la ofrece la sentencia de instancia (SAN Sala de ... -
STS 893/2013, 22 de Noviembre de 2013
DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES. En el caso que ahora se examina, tal como ya se anticipó, transcurrieron 17 años desde la operación de compra de la licencia de taxi hasta la reventa de la misma, sin que conste que en ese extenso periodo de tiempo se ejecutara ningún otro acto de blanqueo que permita hablar de una posible continuidad delictiva ni de una reiteración de actos que den pie para...
... 131 y 132 CP , relativos a la prescripción de los delitos ... 5.- Instruidas las partes, la Procuradora Sra ... -
Decomiso de bienes transferidos a terceros tras la reforma de 2015 del Código Penal
En el contexto de una política criminal orientada a recuperar los bienes de procedencia delictiva, la LO 1/2015, de 30 de marzo, realiza una profunda reforma del marco legal del decomiso que también afecta a los bienes transferidos o adquiridos por terceros. No son simples «mejoras técnicas» tal como se alega en el Preámbulo de la mencionada LO, por el contrario, se trata de una regulación...
... criminalidad» cuando por enfermedad grave, fallecimiento, prescripción, entre otras situaciones, hubieran impedido la continuación del ... guarda una estrecha relación como pueden ser los delitos de receptación o blanqueo de capitales ... Tal como vi anteriormente, el art. 6 de ... -
La habitualidad criminal. Significado. Causas y motivos que contribuyen a hacer del delito una forma de vida
... de los efectos de las mismas” como autor de un delito de receptación habitual de faltas contra la propiedad. Al contrario que en el supuesto ... protegido y, también, teniendo en cuenta el breve plazo de prescripción de las faltas (6 meses), se considerara la habitualidad en el delito de ...
-
Problemas asociados a la satisfacción de la responsabilidad civil en los supuestos de prescripción de la infracción penal
Aunque el modelo general de acumulación en el proceso penal de la pretensión penal y civil está fundado en razones de economía procesal, lo cierto es que la falta de habilitación legal o jurisprudencial para resolver la pretensión civil en el seno del proceso penal concluso por prescripción del delito genera una serie de deseconomías y dificultades resultantes de la previsión de un régimen...
... delito de daños por imprudencia grave en cuantía superior a 80.000 euros del artículo 267 CP, pero también de los delitos leves de receptación de efectos procedentes de la comisión de un delito leve contra el patrimonio, pues, conforme al artículo 298.3 CP in fine , la pena prevista para ... -
El decomiso de los bienes, efectos o ganancias procedentes del delito
El presente estudio aborda las diferentes modalidades del decomiso en la legislación española actual: el decomiso genérico, el decomiso ampliado, el decomiso autónomo, el decomiso de terceros y el decomiso como medida cautelar. Para ello ofrece una visión general acerca de la evolución expan-siva habida en la concepción de la figura, desde una naturaleza claramente penal o sancionatoria hacia la...
... g) Delitos de corrupción en los negocios; h) Delitos de receptación del apartado 2 del artículo 298; i) Delitos de blanqueo de capitales; j) ... decomiso se difiera a un proceso autónomo en los casos de prescripción del delito y de exención de la responsabilidad criminal. Sin embargo, no ... -
El fraude fiscal como delito previo al blanqueo de capitales
En este dictamen jurídico se analiza la posibilidad de que el fraude fiscal (art. 305 CP) en general, y la elusión tributaria en particular, puedan constituir un delito previo a efectos del blanqueo de capitales (art. 301 CP). Para ello, voy a analizar la Sentencia del Tribunal Supremo 974/2012, de 5 de diciembre, (EDJ 2012/298612), también conocida como STS "Ballena Blanca", ya que esta fue la...
... D-. Posicionamiento personal. 3-. ARGUMENTO III: LA PRESCRIPCIÓN ... A-. Opción I: Prescrito el fraude fiscal no es posible la ... Receptación y blanqueo de capitales”, en TERRADILLOS BASOCO, J M (Coord.) Lecciones ... -
Delitos contra la hacienda pública y la seguridad social
El análisis de estos delitos exige, en primer lugar, explicar el concepto de defraudación y el modo en que la misma ha de llevarse a cabo, en un contexto que es diferente al de la estafa. Asimismo, y entre otras cuestiones, concretar cuál es la naturaleza de la cantidad que delimita la intervención del Derecho penal, resultado del delito o condición de penalidad, cómo ha de tratarse al extraneus...
... paulatino de las penas (y consecuentemente del plazo de prescripción del delito), tanto de prisión como de multa; 2o la aceptación de la ... diciembre (Caso Nécora), aunque aquí no se pudo probar la receptación, que era el delito previo que entraba enjuego. También en la Sentencia ... -
La figura del compliance penal en el marco del derecho a la libertad de empresa
... , 282.bis, 283, 284, 285, 286, 286.bis, 286.ter y 286.quater), receptación ... Piedad González Granda ... un delito cometido por un ... , graves y leves (a los efectos de determinar los plazos de prescripción). Finalmente, y también constituye una materia de especial interés en el ...
-
El blanqueo del tributo impagado
En los últimos tiempos se aprecia una "nueva tradición" acusadora, cual es la persecución del autoblanqueo como complemento de la específicamente dirigida a un delito principal, incluso cuando éste es un delito fiscal, que entra así a ser aceptado como precedente válido. La extensión de esta práctica conduce a una perversión de funciones entre el delito fiscal y el delito de blanqueo,...
... La prescripción del delito fiscal previo como óbice material a la persecución del ... gravemente la lógica interna de una figura que deriva de la receptación, y no de la coejecución o la complicidad, pero hubiera debido precisar ... -
Consecuencias inesperadas de la conversión de las faltas en delitos leves
... procedimiento de enjuiciamiento hasta los diversos plazos de prescripción y cancelación de antecedentes penales, pasando por los distintos ... o la imputación de delitos, o también el castigo de la receptación en faltas, que con la reforma queda derogado» (apartado XXXI del ...