delito fiscal impuesto sociedades
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Normas mínimas sobre los derechos, el apoyo y la protección de las víctimas de delitos
... garantizar que cuando se haya cometido un delito doloso violento en un Estado miembro distinto del ... la fase de investigación por el Juez, el Fiscal o funcionarios de policía, o cuando intervenga ... de este apartado, siempre que se hubiera impuesto una pena de más de cinco años de prisión ...
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Protección del derecho de relación
... , de cualquier pariente o del Ministerio Fiscal. Esto último da cuenta de una legitimación muy ... de los deberes expresos e implícitos impuesto en la resolución judicial que aprueba o fija el ... ón de un hecho descrito por la ley como delito o falta obliga a reparar, en los términos ...
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El tax compliance y el cumplimiento tributario: nuevos retos empresariales
El presente trabajo tiene por objeto abordar las cuestiones relativas a la implantación de un Tax Compliance o programa de cumplimiento tributario que permita a las empresas prevenir y asegurar el cumplimiento de sus obligaciones jurídico-tributarias ante una realidad compleja caracterizada por la desfragmentación de nuestro sistema tributario, compuesto por normas impositivas que proceden de...
... el Tax Compliance mitiga la planificación fiscal agresiva, mediante la cual se pretende una mayor ... Para las grandes sociedades, también supondría un aumento del número de ... las infracciones tributarias del delito fiscal. La diferencia radica básicamente en el ... estudio se realizará acometiendo cada impuesto de manera autónoma « impuesto de sociedades, ... -
Penalidad, procedibilidad y responsabilidad civil
... 197.6 CP). Para este delito la normativa mexicana prevé penas de hasta 22 ... , como señala acertadamente el Ministerio Fiscal no estamos sino ante la aplicación del principio ... [f_i]cio del cliente viene justamente impuesto por los deberes deontológicos que le son ...
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El derecho al secreto de las comunicaciones y otros derechos fundamentales relacionados con las intervenciones telefónicas
... , éste se obligó a perseguir el delito y a castigar al infractor para custodiar la ... Actualmente, las sociedades están amenazadas gravemente por las acciones de ... genérico sobre el que pesa el deber impuesto por la norma constitucional» ... 52 STC ... sean el Defensor del Pueblo, el Ministerio Fiscal, los Jueces, los magistrados de Tribunales o del ...
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Jurisprudencia del Tribunal Supremo
... , antijurídico y culpable, con la pena del delito doloso, aunque atenuada, según el art. 14.3 CP ... impuesto en distintos procesos cuando lo hayan sido por ... solo parcialmente el motivo del Ministerio Fiscal por cuanto frente a lo resuelto por el Juzgado de ... , el artículo 227 de la Ley de Sociedades de Capital, que dispone: 1. Los administradores ...
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La relación entre la prescripción del Derecho de la Administración a liquidar el impuesto y la prescripción penal del posible delito fiscal
... ática radicaba en que la administración inicia una actuación de inspección en el mes de junio de 2016, con relación al impuesto de sociedades, a partir del que realiza investigaciones que afectan al impuesto de IVA, y se acaba condenando por una defraudación fiscal en materia de IVA ...
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La teoría de las ventajas compensatorias y los grupos de sociedades
... fiscal , Paris, Litec, 1993, p. 38 ... 8 Pudiendo, de ... art. 2.634 CCI) de un delito de «infidelidad patrimonial» en el que se acaba ...
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Inspección arbitraria, delito fiscal y prescripción tributaria y penal (Comentario a la SAP de Badajoz 42/2022, de 24 de mayo)
La Audiencia Provincial de Badajoz dicta sentencia absolutoria basada en la nulidad de las pruebas sobre las que se construye la acusación, obtenidas mediante una inspección ilegalmente iniciada. El caso plantea también un interesante problema de prescripción de la obligación tributaria derivada de ganancias patrimoniales obtenidas por la aplicación de una cláusula penal retroactiva. Palabras...
... en el Estado residencia es devolver al contribuyente parte del impuesto soportado en el Estado fuente y éste no es el propósito de la ... Nueva Fiscalidad • Monográfico • Impuesto sobre sociedades • ISSN: 1696-0173 • Páginas 163-221 ... Estudios ... Cuestiones ... -
Sentencias
... 10. Contrato de mandato. Sociedades familiares. Poder de representación recíproco ... esta cuestión sostiene el Ministerio Fiscal que la sentencia de apelación al considerar ... Audiencia Provincial, consta condena por delito de maltrato habitual, lo que refuerza la medida ... realidad en las cuentas auditadas; tal impuesto pericialmente se ha fijado en la suma de ...
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La Ley de Responsabilidad Penal del Menor en la violencia de género entre menores
Este artículo analiza el tratamiento procesal penal dispensado por la LORPM al menor infractor y a la menor víctima de violencia de género, comparándolo con el sistema procesal de adultos regulado por la LECrim. Esto provoca una situación de indefensión de la menor víctima de violencia de género en el sistema procesal juvenil que cambia si su agresor es mayor y, por lo tanto la denuncia se...
... en el procedimiento judicial juvenil en el delito de violencia de género. 2. Las medidas en el ... la LORPM «instruye el Ministerio Fiscal de menores y enjuicia el Juez de Menores» ... ni atenta al contenido educativo impuesto ni a su desarrollo, es más, consideramos que le ... -
Lucha contra la criminalidad organizada
... que se encuentran como típicos de las sociedades postindustriales son la globalización ... una infracción, ya consumada, del delito, y 2º la infiltración policial 230 ... En todo ... ” en Estudios Jurídicos del Ministerio Fiscal, II, Centro de Estudios Jurídicos de la ... aplazamiento de la intervención vendrá impuesto por las circunstancias en las que el agente ...
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Jurisprudencia seleccionada enero 2022
... ALCOHOL. Condena por un delito" de conducción temeraria, en concurso de conducci\xC3" ... INTERESES DE DEMORA. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. A efectos del Impuesto sobre ...
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Jurisprudencia seleccionada julio 2017
... TS Penal 28/06/2017 ... DELITO DE ABUSO SEXUAL. JUICIO NULO. DEFECTO EN LA ... VISTA EN PRESENCIA DEL FISCAL. En la vista del proceso de incapacitación ... COMUNICACIONES ELECTRÓNICAS. IMPUESTO SOBRE PROVISIÓN DE CONTENIDOS. El impuesto ...
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La España democrática. El código penal de 1995 y reformas
... todos sus miembros imputados por fraude fiscal y diversos delitos socioeconómicos, etc ... de tenencia de explosivos y armas del delito de depósito de explosivos. La pena del primero ... de penas que superaran el límite impuesto por la legislación española. Otro argumento ... , Muñoz Conde señala su éxito en sociedades que viven con miedo a la criminalidad. Muñoz ...
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De los delitos contra la hacienda pública y contra la seguridad social
... 305 a 310 bis CP, referidos al fraude fiscal y exencin de responsabilidad penal (art. 305), ... 5. En los procedimientos por el delito contemplado en este artculo, para la ejecucin de ... Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Aadido ... Ley 35/2006, de ... de las leyes de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de no Residentes y sobre el ...
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Plazo de las actuaciones inspectoras
En la práctica de los Tribunales se habían producido numerosas incidencias en la interpretación de la regulación del plazo de las actuaciones inspectoras. Por eso, la Ley 34/2015, de 21 de septiembre, incorporó una nueva regulación con la finalidad de reducir drásticamente los desacuerdos en esta materia, de forma que los Tribunales de lo Contencioso-Administrativo puedan centrarse en los...
... ) La remisión del expediente al Ministerio Fiscal o a la jurisdicción competente sin practicar la ... 1/2010, de 2 de julio (Ley de Sociedades de Capital) recoge la obligación de auditar sus ... que afectaban exclusivamente a un impuesto afectaba a todos los impuestos a que se refería ... ón tributaria en los supuestos de delito fiscal. En cuanto a las actuaciones de ... -
Primera condena de la corte penal internacional por destrucción de patrimonio histórico en Tombuctú: el caso al Mahdi
Este trabajo examina la primera condena de la Corte Penal Internacional por destrucción de patrimonio histórico. Tras analizar brevemente el conflicto interno en Mali, se estudia el desarrollo del proceso penal contra el Sr. Ahmad Al Faqi Al Mahdi, desde la remisión de la situación por el ministro de justicia maliense a la Oficina del Fiscal de la Corte hasta la fase final de reparación del daño...
... de justicia maliense a la Oicina del Fiscal de la Corte hasta la fase inal de reparación del ... de este caso es mayúscula, no solo por el delito objeto de la condena sino por las diicultades a ... Todos los países y sus sociedades deben ser conscientes de la importancia cultural ... -
El abogado defensor del menor ante la Justicia restaurativa
... de Naciones Unidas contra la Droga y el Delito. Austria, 2006, p. 13 ... 4 RIOS MARTÍN, ... á del castigo que en su caso pueda serle impuesto, se le da la oportunidad de recuperarse y ... , y en caso de no ser posible, ante un Fiscal distinto del instructor 11 ... El menor tiene ...
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De las penas, sus clases y efectos
... haya cometido, favorecido o encubierto el delito. Esta ... prohibición podrá ser temporal o ... informe del interventor y del Ministerio Fiscal. El interventor tendrá derecho a acceder a todas ... o imposibilidad de su ejercicio impuesto por una norma jurídica ... Extinguido el tiempo ...
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Introducción al derecho sucesorio. La sucesión y la herencia. conceptos generales
... herencia se sigue manteniendo en las sociedades desarrolladas sobre la base de distintos ... ón del derecho sucesorio por un impuesto de carácter confiscatorio sobre las herencias ... , utilizarse como medio para la elusión fiscal (Rubio Garrido, 2013: 5068-5069; Muñoz-Planas, ... la responsabilidad civil derivada de delito o falta. En algunos casos puede ser dificultoso ...
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Preguntas test, razonamiento jurídico, fundamento legal y palabras clave
... ) Es oneroso en cuanto el donatario paga impuesto de donaciones y, por tanto, es bilateral ... como responsabilidad civil derivada de delito ... La respuesta correcta es la a) ... Los ... 137ª Teniendo conocimiento un fiscal adscrito al Juzgado de ... Primera Instancia ... sociedades de tipo mercantil o empresarial ... c) El ...
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Due diligence, empresa y medio ambiente
... jurídica originariamente responsable del delito guarde con ella ... No extingue la ... gestión de los administradores de las sociedades mercantiles, a in de que sus gestores actúen con ... directa en los Estados miembros, que han impuesto obligaciones de diligencia debida en la cadena de ...
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Formas especiales de aparición del delito
... Ya que las sociedades que operan en los mercados de valores, pueden ... asesores fiscales en relación al delito fiscal, en su caso, no ... pudiendo cometerse el ... que cotiza en bolsa, sujeto pasivo del impuesto de la renta obligado a pagar, etc…). No se ...
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Jurisprudencia seleccionada febrero 2019
... STS nº 81/2019 Civil 07/02/2019 ... DELITO DE ABUSO SEXUAL. DENEGACIÓN DE LA PRISIÓN ... SOCIEDADES ANÓNIMAS DEPORTIVAS. AYUDA ESTATAL ILEGAL. Es nforme a derecho el régimen fiscal del Barcelona, Athletic, Real Madrid y Osasuna ... en forma de privilegio fiscal en el impuesto de sociedades en favor de los cuatro clubes ...