responsabilidad representante fiscal
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La ineficacia de la representación como consecuencia de la infracción del deber de lealtad de los administradores y las situaciones de conflicto de interés
La Resolución de 3 de agosto de 2016, de la Dirección General de los Registros y del Notariado razona que el conflicto de intereses no supone, en realidad, un supuesto de actuación sin autorización, en el sentido del artículo 1259 del Código Civil, que prevé que nadie puede contratar a nombre de otro sin estar por este autorizado, porque en este caso, la legitimación para actuar se deriva de ser...
... intereses en el supuesto en que el representante de la sociedad vendedora sea el cónyuge de la ... de manera paralela el régimen de responsabilidad de los administradores y particularmente el ... -
Los programas de cumplimiento penal: origen, regulación , contenido y eficacia en el proceso
En el presente artículo se estudia el origen, regulación y contenido de los Programas de Cumplimiento penal, también denominados Compliance Program, con especial referencia a la eficacia de los mismos en el proceso penal para conseguir la exención o atenuación de responsabilidad de la persona jurídica.
... la exención o atenuación de responsabilidad de la persona jurídica ... Palabras clave : ... necesita que su representante sea una persona física para que se entienda con ... como a las personas jurídicas, obliga al fiscal a probar la existencia de un delito corporativo ... -
Las claves de la responsabilidad penal de las personas juridicas tras la STS de 29 de febrero de 2016 y la circular FGEº 1/2016
... 31 bis, según se tratara de delitos cometidos por el representante legal, administrador de hecho o de derecho de la entidad o de los actos ... tienen también desde el punto de vista contable, mercantil y fiscal, con lo que se extremará la prudencia en su imputación, en evitación de ...
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La responsabilidad penal de las personas jurídicas y el nacimiento de los sistemas de compliance
... con ocasión de la reforma de 2015», en Revista del Ministerio Fiscal , nº 0-2015, 2015, pp. 215 y ss.; tambi[seven.taboldstyle]n MORILLAS ...
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Circular 1/2016 de la fiscalía general del estado, sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas conforme a la reforma del código penal efectuada por ley orgánica 1/2015
... Orgánica, de 27 de junio de 2013, no pasó a informe del Consejo Fiscal ni del Consejo General del Poder Judicial ... @2. El modelo de ...
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Teorías jurídicas del delito de las personas jurídicas (aportaciones doctrinales y jurisprudenciales). Especial consideración de la teoría del hecho de conexión
La exigencia de responsabilidad criminal a las personas jurídicas hace absolutamente necesaria la elaboración de una teoría jurídica del delito específica para ellas, de modo que aquella exigencia de responsabilidad pueda llevarse a cabo con la seguridad jurídica que aporta la dogmática jurídico-penal. Respondiendo a esta necesidad, en la actualidad existen ya diversos modelos de teorías...
... debe seguirse a la hora de exigir responsabilidad criminal a las personas jurídicas ... Como es ... ón, cuando un directivo o un representante de una persona jurídica comete un delito, éste ... procesal; en el recurso del Ministerio Fiscal" se pretendió también la condena de la persona f\xC3" ... -
El reconocimiento jurídico de las relaciones de pareja homoparentales
... de hecho homosexuales, ante la responsabilidad dimanante de accidente de circulación, a que el ... de hecho, tal y como expone el Ministerio Fiscal en su informe, lo que determina que la doctrina ... la capacidad del representante de la Comunidad Islámica para celebrar ...
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Cuadro comparativo del Real Decreto Legislativo 2/2015, de 23 de octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley del Estatuto de los Trabajadores
Cuadro comparativo elaborado por el Gabinete Técnico de la Sala Cuarta del Tribunal Supremo en el que se establece una relación de las modificaciones del Real Decreto Legislativo 1/1995, de 24 de marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley del Estatuto de los Trabajadores, y su respectivo periodo de vigencia.
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Riesgo, desamparo y guarda: su regulación tras la reforma legislativa del sistema de protección a la infancia y adolescencia
La promulgación de la Ley Orgánica 8/2015, de 22 de julio y de la Ley 26/2015, de 28 de julio, ha supuesto la renovación del sistema de protección a la infancia y adolescencia en el ámbito estatal. Mediante las mismas, se han introducido importantes cambios legislativos en las medidas de protección a los menores de edad, procediéndose a la creación de nuevas figuras y la reforma de otras ya...
... responsabilidad parental y de medidas de protección de los ... , de la entidad pública y del Ministerio Fiscal. Como principio rector, el artículo 15 dispone ... -
El beneficio de exoneración del pasivo insatisfecho
... pero, sobre todo, de la responsabilidad de todos y de la capacidad que tenga una sociedad ... Respecto del tratamiento fiscal aplicable a las deudas exoneradas señala, la ...
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Delitos contra la hacienda pública y la seguridad social
El análisis de estos delitos exige, en primer lugar, explicar el concepto de defraudación y el modo en que la misma ha de llevarse a cabo, en un contexto que es diferente al de la estafa. Asimismo, y entre otras cuestiones, concretar cuál es la naturaleza de la cantidad que delimita la intervención del Derecho penal, resultado del delito o condición de penalidad, cómo ha de tratarse al extraneus...
... Jorge [ ... ], en su condición de representante del anterior, de manera conjunta y mediando ... estas infracciones, contempla la responsabilidad penal de las personas jurídicas ... Es ... El delito fiscal se crea en 1977 (Ley 50/1977) y se va reformando ... - De las lesiones
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Reglamento de la Ley Orgánica 5/2000, de 12 de enero, reguladora de la responsabilidad penal de los menores
... de delitos o faltas, bajo la dirección del Ministerio Fiscal ... 2. La actuación de la Policía Judicial se atendrá a las ... c) El menor, su letrado y, en su caso, el representante legal del menor, si lo solicitan de forma expresa a la entidad pública, ...
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Nueva regulación a la luz de la Ley 8/21
... acompañadas, además de por su representante procesal y en su caso el representante legal, por ... El Fiscal recabará del Juez o Tribunal la designación de ... ♦ Extinción de la responsabilidad penal: ... “5.º Por el perdón de la ...
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Responsabilidad de los miembros de la administración concursal y de los liquidadores de sociedades y entidades
... cargo con la diligencia de un ordenado administrador y de un representante leal, al margen de que su actuación se halle sometida a la supervisión ... delegados, así como a la eventual imputación del perjuicio fiscal a la propia Hacienda Pública por falta de diligencia en el ejercicio de ...
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Código deontológico de la abogacía española
... de intereses protegiendo la responsabilidad e independencia por medio del establecimiento de ... g) El nombre, número de identificación fiscal, Colegio al que está incorporado como ejerciente ...
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El acta notarial de notoriedad: la conveniencia de su revitalización en el tráfico jurídico. Algunas de sus aplicaciones frecuentes y relevantes
El acta notarial de notoriedad tiene como contenido el juicio que emite el notario sobre la notoriedad de un hecho. El notario da fe, entre otros extremos, de las declaraciones de los testigos pero no de la verdad o evidencia del hecho aseverado por los mismos; no percibe el hecho notorio de «visu et auditu» sino mediatamente; no afirma la evidencia personal de un hecho, sino un juicio de...
... , no han obviado aludir a la responsabilidad y al especial cuidado que ha de manifestar el ... judicialmente y careciera de representante legal, el notario comunicará esta circunstancia al Ministerio Fiscal para que inste la designación de un defensor ... - Delitos contra el patrimonio y contra el orden socioeconómico
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Términos y conceptos
... Como el iusnaturalismo eximía de responsabilidad al hombre como ilusión de que la Naturaleza, ... , si se quiere político, nacido de un Fiscal General del Estado que, según otros miembros de ... tipo de órganos–, dicho sea que representante de una asociación de ... 342 V. una crítica ...
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Responsabilidad penal de los clubes de fútbol
... de categoría –“Caso Osasuna”– 2 ; la condena por fraude fiscal al Fútbol Club Barcelona por el conocido como “Caso Neymar”, o la ... entre aquellos casos en los que el delito lo cometa el representante legal, una persona autorizada para tomar decisiones en nombre de la ...
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Impuesto sobre sociedades
... En el régimen de transparencia fiscal internacional se entenderá por obtención de ... libre prestación de servicios, el representante designado de acuerdo con lo dispuesto en el ... por la letra A), sociedad de responsabilidad limitada (entidades con NIF que empiece por la ...
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Responsabilidades por incumplimiento de la regulación sobre prevención de riesgos laborales
En el presente artículo se analiza brevemente el régimen de responsabilidades que establece la Ley de Prevención de Riesgos Laborales tanto para el empresario como para el trabajador con especial referencia a la responsabilidad civil, penal y administrativa
... con especial referencia a la responsabilidad civil, penal y administrativa ... Palabras ... -
La responsabilidad internacional penal de las empresas por la comisión de crímenes internacionales
... En este juicio, un representante" del Archiduque que actuaba como demandante, declaró que von Hagenbach hab\xC3" ... en todo momento previo informe del interventor y del Ministerio Fiscal ... El interventor tendrá derecho a acceder a todas las instalaciones y ...
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El empresario individual y la búsqueda de la limitación de responsabilidad
Una aproximación a la figura del empresario individual en el Derecho español, contemplada desde una perspectiva actual. Analizamos su régimen jurídico y las diferentes opciones de que el empresario individual dispone para mitigar el más severo de sus aspectos: la responsabilidad patrimonial universal. Aportamos una visión crítica del nuevo emprendedor de responsabilidad limitada y realizamos una...
... , igualmente, se consignan en acta, bajo su firma o la de su representante, la administración puede ostentarla aquél o ser confiada a terceros. El ... con el ánimo de acogerse al beneficio, aumentando así el fraude fiscal y, por consiguiente, las comprobaciones de valores y, como consecuencia ... -
Regímenes jurídicos diferenciados y el carácter multijurisdiccional de la responsabilidad civil
... los hechos acaecidos entre octubre y noviembre de 2012, ante el Fiscal de Menores de Santa Cruz de Tenerife, que en fecha 12 de junio de 2013, ...