Artículos doctrinales sobre Evasión fiscal
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- Análisis crítico de la ganancia patrimonial no justificada prevista en el art. 39.2 de la LIRPF y en el Art. 121.6 LIS
- El dictamen motivado de la comisión europea
- Las normas preventivas
- Las sanciones tributarias y las sanciones de prevención del blanqueo
- Regulación específica de la prevención del blanqueo
- Amnistía fiscal y modelo 720
- Entre la evasión y el deseo por tributar
- Análisis crítico del régimen sancionador
- La administración tributaria ante los indicios de delito
- Confluencia de obligaciones y administraciones
- Un fenómeno normativo expansivo: el blanqueo
- Argumentos que permiten sostener la viabilidad de regularizar mediante el mecanismo del art. 27 LGT aun cuando no se hubiera presentado el modelo 720
- Anexo. Dictamen motivado dirigido al Reino de España en virtud del artículo 258 del tratado de funcionamiento de la Unión Europea en relación con la obligación de información respecto de los bienes y derechos situados en el extranjero («modelo 720»)
- Introducción
- Bibliografía
- Bibliografía
- Las normas punitivas tributarias y la represión del blanqueo
- Abreviaturas
- Desbloqueo del intercambio de información para rentas del ahorro
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Medidas fiscales para reforzar la lucha contra el fraude
Norma Foral 3/2013, de 27 de febrero, por la que se aprueban medidas adicionales para reforzar la lucha contra el fraude fiscal y otras modificaciones tributarias (Boletín Oficial de Bizkaia de 4 de marzo de 2013).
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Medidas Fiscales para reforzar la lucha contra el fraude y otras modificaciones tributarias en Gipuzkoa
Norma Foral 5/2013, de 17 de julio (BOG de 22 de julio de 2013)
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Medidas fiscales antifraude
En el Boletín Oficial del Estado de 30 de octubre de 2012 se ha publicado la Ley 7/2012. de 29 de octubre, de modificación de la normativa tributaria y presupuestaria y de adecuación de la normativa financiera para la intensificación de las actuaciones en la prevención y lucha contra el fraude.
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Las operaciones vinculadas y el impuesto sobre sociedades: el desarrollo de la ley de medidas de prevención del fraude fiscal
Los Reales Decretos 1804/2008 y 1793/2008, ambos de 3 de noviembre, desarrollan la Ley 36/2006, de 29 de noviembre, de Medidas para la Prevención del Fraude Fiscal. El Real Decreto 1804/2008 se autodenomina de desarrollo de la mencionada Ley; este Real Decreto se ocupa de la modificación de diversos reglamentos preexistentes, no creando uno distinto. Dicho de otra forma, se utiliza la...
- Cerco al evasor fiscal
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Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA): una normativa «made in USA»
The Foreign Account Tax Compliance Act entrará en vigor el 1 de enero de 2014. Esta normativa pretende acabar con el fraude fiscal que comenten las personas físicas que tienen su residencia fiscal en EE. UU. y ocultan a las autoridades tributarias ingresos obtenidos a través de cuentas abiertas en entidades financieras extranjeras. La normativa tiene un alcance extraterritorial y afectará de...