levantamiento del velo en materia tributaria
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Registro de la Propiedad
... , exige acudir a la doctrina del levantamiento del velo de la personalidad jurídica. Pero esa ... -lógicamente siempre que se trate de materia no sustraída al ámbito de autonomía de la ... ordenarlo el mandamiento de la Agencia Tributaria de fecha 25 de octubre de 2016 presentado y ...
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Delitos contra la hacienda pública y la seguridad social
El análisis de estos delitos exige, en primer lugar, explicar el concepto de defraudación y el modo en que la misma ha de llevarse a cabo, en un contexto que es diferente al de la estafa. Asimismo, y entre otras cuestiones, concretar cuál es la naturaleza de la cantidad que delimita la intervención del Derecho penal, resultado del delito o condición de penalidad, cómo ha de tratarse al extraneus...
... , regularizando así su situación tributaria respecto de los ejercicios de 2007, 2008 y 2009 ... , foral y municipal) existente en esta materia, dada la vinculación del ilícito penal con una ... tributaria, bastando el levantamiento del velo para conocer a la persona física ... -
Resumen de Resoluciones de la Dirección General de los Registros y del Notariado
... —lógicamente siempre que se trate de materia no sustraída al ámbito de autonomía de la ... ÓN DE DISPONER ORDENADA POR LA AGENCIA TRIBUTARIA COMO MEDIDA CAUTELAR: CANCELACIÓN POR CADUCIDAD ... , exige acudir a la doctrina del levantamiento del velo de la personalidad jurídica. En el ...
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Jurisprudencia Penal
... a la noción de delito; y en materia de derechos fundamentales la legalidad ordinaria ... , el Fiscal asistirá al levantamiento del cadáver, aunque podrá delegar la dirección ... y a la doctrina del levantamiento del velo como recursos para la búsqueda de la verdad ... pueda recabarse de la Administración Tributaria ... Las penas de suspensión de actividades de ...
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Efectos de la regularización
... cabo, en su caso, respecto de la cuota tributaria defraudada. Por ello, entendemos que los efectos ... que abordaremos al alcance del “levantamiento de la pena” asociado al art.305.4 del C.P ... Otro tanto ocurre en materia concursal. Los créditos por responsabilidad ... incluso a la doctrina del levantamiento del velo societario. Es también de oportuna cita la STC ...
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Sentencias
... , cualidades o condiciones del objeto o materia del contrato (art. 1266 CC), que se integra en la ... , en ejecución por parte de la Agencia Tributaria de una hipoteca constituida por la entidad ... G. C.) ... 30. Doctrina del levantamiento del velo en sociedades pertenecientes a un mismo ...
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La responsabilidad civil derivada del delito de administración desleal en el ámbito de las sociedades de capital
Doctrina y jurisprudencia dan por sentado que la responsabilidad civil en la que incurre el administrador de una sociedad de capital que comete un delito de administración desleal debe regirse por las normas que regulan esta materia en el Código penal (arts. 109 y ss.). En contra de esta opinión, el propósito de este trabajo es tratar de demostrar que la responsabilidad civil ex delicto es, en...
... regirse por las normas que regulan esta materia en el Código penal (arts. 109 y ss.). En contra ... actividades inspectoras por la Agencia Tributaria, que desembocaron en la imposición a la sociedad ... ón de la llamada «doctrina del levantamiento del velo» ... Pero los párrafos transcritos ... -
Bibliografía
... para la reforma de la Ley General Tributaria de julio de 2001. Instituto de Estudios Fiscales, ... La responsabilidad por "levantamiento del velo". Instituto de Estudios Fiscales, ... FALCÓN Y TELLA, R. La prescripción en materia tributaria. La Ley, Madrid, 1992. - "La ...
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El derecho de libertad religiosa, desarrollo y conflictividad en España durante 2016
... @@2.3. Simbología religiosa: el velo islámico ... El 9 tema del hiyab o velo ... de junio 36 se plantea un asunto de levantamiento del velo y la determinación del auténtico ... En materia educativa dentro de la ordenación general de la ... ña para la consecución de asignación tributaria. Referencia CENDOJ: 28079130042016100445 ...
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STS 1440/2016, 16 de Junio de 2016
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. Una vez declarados fallidos el deudor principal y, en su caso, los responsables solidarios, la Administración tributaria dictará acto de declaración de responsabilidad, que se notificará al responsable subsidiario. Ni existe declaración de fallido del deudor principal ni existe acuerdo de derivación de responsabilidad, por lo que el procedimiento legalmente...
... contencioso-administrativo 69/2014 , en materia de solicitud de declaración de nulidad de pleno ... en virtud de la doctrina del levantamiento del velo. Posteriormente, el Juzgado dictó el ... Tributaria, la entidad SUNSTAR INVERSIONES, S.L. interpuso ... -
El Administrador
... en ocasiones a la doctrina del levantamiento del velo para averiguar quién es la persona que ... funciones propias del administrador en la materia que resulta fácticamente de su competencia, ... enero, en un delito de defraudación tributaria. En el proceso habían sido condenadas dos ...
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La responsabilidad tributaria en la transmisión, modificación y fusión de la actividad empresarial
... particular a sus últimas sentencias en materia de fusión de sociedades y ampliación de capital ... Supremo ha admitido la doctrina del levantamiento del velo en el procedimiento de recaudación, sin ...
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El personal laboral al servicio de la administración pública
... jurisprudenciales y legales sobre esta materia 2 ... De hecho podemos decir que la ... la aplicación de la teoría del «levantamiento del velo» de la personalidad y ha imputado las ... las dependencias de la Administración Tributaria, y que supone una evidente infracción del ...
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La persona jurídica como nuevo sujeto de la responsabilidad penal. Fundamento y cuestiones de parte general. Aspectos procesales
... sobre esta novedosa y trascendente materia 14 , habiendo ... dejado ya claro aquélla, ... 77.3 de la Ley General Tributaria, en el art. 93 de la Ley 22/1988, de 28 de julio, ... de que se identifique o no («levantamiento del velo») a la persona física que ha actuado ...
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La excusa absolutoria familiar en los delitos patrimoniales y la imposibilidad de acción penal entre parientes
En el derecho penal español es bien conocido que existe una excusa absolutoria en los delitos patrimoniales, cuando los autores o partícipes de tales conductas tengan vínculo familiar con las víctimas. Excusa que desde la jurisprudencia se convierte en una cláusula general de exención de responsabilidad penal, a partir de lo establecido en la Ley de Enjuiciamiento Criminal. Sin embargo, la...
... excepción de responsabilidad en materia penal patrimonial permite interpretar que la ... ón “in bonam partem” debemos levantar el velo y concluir que los intereses de la sociedad son ... La idea de levantamiento del velo no puede llevarse más allá de su ... , las excusas absolutorias en materia tributaria penal han sido profundamente modificadas. (véase ... -
Circular 1/2016, sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas conforme a la reforma del Código Penal efectuada por la Ley Orgánica 1/2015
... de unidad económica, se guido en materia tributaria para determinar los grupos ... ón contractual o a la doctrina del levantamiento del velo ... El recha zo a la imputación de ...
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La lucha contra la corrupción: un tema central de la política criminal moderna
... de una justicia especializada en materia de derecho penal económico, que tiene su propia ... (como funcionarios de la agencia tributaria y policía científica especializada), que ... investigado tiene la teoría del «levantamiento del velo societario» ( lifting the veil ), que ...
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Registro de la propiedad
... de la escritura a la Agencia Tributaria de las Illes Balears, ya que cuando el artículo ... 34 introduce una nueva regulación en materia de reenvío con diferente contenido y fundamentos ... , exige acudir a la doctrina del levantamiento del velo de la personalidad jurídica. Pero esa ...
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Resumen de Resoluciones de la Dirección General de los Registros y del Notariado
... las Resoluciones más recientes sobre la materia se ha sentado una doctrina más restrictiva, ... legalmente a la Administración Tributaria, y en su caso a la jurisdicción ... PRINCIPIO DE TRACTO SUCESIVO: LEVANTAMIENTO DEL VELO DE LA PERSONALIDAD JURÍDICA ... En el ...
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Panorama jurisprudencial: Tribunal Constitucional y Tribunal Supremo
Extracto de las Sentencias del Tribunal Constitucional correspondiente al tercer cuatrimestre de 2020. También incluye un breve panorama de jurisprudencia de la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo, con referencia a las siguientes cuestiones: cambio de jurisprudencia en relación a la dispensa del art. 416 LECrim.; delito de impago de pensiones; delito contra la fauna; delito fiscal;...
... conjuntamente con medidas adecuadas en materia de control de las fronteras exteriores, asilo, ... acordado por la administración tributaria ... La STC recuerda que el derecho a la tutela ... la ratificación, modificación o levantamiento de las medidas adoptada, control que ha sido ... por el mecanismo del “levantamiento del velo”, dirigiendo la acción penal únicamente hacia ... -
Sentencias
... ública, por razón de la persona o de la materia tratadas, y no se sobrepase el fin informativo ... ón del procedimiento de comprobación tributaria son documentos públicos que hagan prueba plena ... Además interesaba que se levantara el velo societario de Azulintas y se declare que las ... ón tácita de la herencia y levantamiento del velo de la sociedad Azulintas B. V., así ...
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La dirección efectiva de la entidad de seguros
... ónimas y de responsabilidad limitada en materia de órganos», en F. J. ALONSO ESPINOSA (dir.), ... ón efectiva al hilo del estudio del levantamiento del velo de la personalidad jurídica con el ... -ria de ordenación y supervisión, tributaria, seguridad social, laboral, mercantil, ...
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Circular 1/2016 de la fiscalía general del estado, sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas conforme a la reforma del código penal efectuada por ley orgánica 1/2015
... , como el de unidad económica, seguido en materia tributaria para determinar los grupos de empresas ... ón contractual o a la doctrina del levantamiento del velo ... El rechazo a la imputación ...
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Resumen de resoluciones de la Dirección General de los Registros y del Notariado
... y la ejecución de resoluciones en materia de regímenes económicos matrimoniales, aunque ... LEVANTAMIENTO DEL VELO DE LA PERSONALIDAD JURÍDICA: HA DE SER ... de una persona, acto con trascendencia tributaria, debiendo por tanto reflejarse el número de ...
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Recuperaciones de deuda y personas especialmente relacionadas con el concursado persona jurídica. Un análisis casuístico
La caracterización del acreedor como una persona especialmente relacionada con el deudor a los efectos de subordinar sus créditos representa una de las cuestiones esenciales del Derecho de las recuperaciones de deuda, de notable trascendencia práctica por las implicaciones legales que plantea en caso de concurso del deudor. El legislador español ha optado, a fin de eliminar la discrecionalidad...
... de las reformas existentes sobre esta materia durante la crisis económica sufrida durante ... marzo, de Medidas Urgentes en Materia Tributaria, Financiera y Concursal ante la Evolución de la ... caso acudirse a la doctrina del levantamiento del velo, si procede (en ese caso, no resultó ...