responsabilidad civil auditores
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Algunas cuestiones no desdeñables sobre los elementos que configuran el tipo en el delito fiscal. Especial referencia a la puesta en escena y la fase de consumación delictiva
En el presente trabajo se pretende analizar un fenómeno delictivo que ha evolucionado a lo largo del tiempo y que pone de manifiesto la actual tendencia del legislador español de expandir el Derecho penal a materias extrapenales. Concretamente, las distintas formas comisivas del delito fiscal, el concepto específico de defraudación y la consumación del delito, desde una visión práctica y...
... quede demostrada su ausencia de responsabilidad, en cuyo caso la imputación del hecho delictivo ... ón de la pena de multa y la responsabilidad civil» ... Se modificó la redacción del párrafo ... auditores de cuentas y asesores fiscales». Bosch, ... -
Impuesto sobre la renta de las personas físicas
... lesiones o mutilaciones de la Guerra Civil, 1936/1939, por el régimen de clases pasivas del ... 4) INDEMNIZACIONES DE RESPONSABILIDAD CIVIL POR DAÑOS PERSONALES Y SEGUROS DE ... por la contabilidad de la empresa, auditores, notarios, agentes mediadores, asesores fiscales ...
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«La 'titularidad real' de las sociedades de capital: entre el orden público y la autonomía privada»
El presente trabajo analiza los recientes desarrollos normativos en torno a la identificación del titular real o beneficiario efectivo de las sociedades de capital, con incidencia en otras formas organizativas, en materia de prevención contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Para ello aborda, a partir de las obligaciones de colaboración activa de los sujetos obligados y...
... en nombre de la sociedad la responsabilidad por las manifestaciones que contenga el acta, lo ... «prensa o las organizaciones de la sociedad civil», al paso que destacaba, mediante la denuncia ... , también permite la designación de auditores cuando sea acordada por el secretario judicial o ... -
Panorama legislativo de la inteligencia artificial en la unión europea
... de la academia, de la sociedad civil y de la industria. Su objetivo general es apoyar ... en materia de seguridad y responsabilidad civil de la inteligencia artificial, el internet ... de auditar estos sistemas por parte de auditores internos y externos es fundamental, pues ello, ...
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Resumen de Resoluciones de la Dirección General de Seguridad Jurídica y Fé Pública
... CC y 19 y 209 de la Ley de Enjuiciamiento Civil) ... Es doctrina reiterada de esta Dirección ... hipotecario con incremento de responsabilidad hipotecaria, que, si lo querido por las partes es ...
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Las obligaciones informativas dimanantes del régimen legislado de la fusión apalancada
... , sea como forma de imputación de responsabilidad, en su caso, a los administradores, como, ... RRM se remite a la legislación procesal civil, esto es, a la regulación de los peritos ... de los expertos y la de los auditores, lo que, dado el tenor literal del art. 2.501 bis ...
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Los efectos de la declaración del concurso sobre los procesos declarativos en trámite
... , debemos acudir a la Ley de Enjuiciamiento Civil en cuyo artculo 410 establece que la ... administrativos y adjudicaciones; responsabilidad patrimonial de las Administraciones Pblicas; ... de hecho o de derecho y contra los auditores, tal y como queda expresamente previsto en el ...
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Bibliografía
... «La llamada acción individual de responsabilidad contra los administradores sociales», RdS , ... , A., «La causalidad en la responsabilidad civil. Estudio del Derecho español», ADC , vol. 19, ... M., La responsabilidad de los auditores por no detección de fraudes y errores , Madrid, ...
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Introducción. Principios de gobierno corporativo en las sociedades anónimas cotizadas
... su actuación, incrementando la responsabilidad de sus miembros y el deber de diligencia en la ... J., “Consejeros independientes y auditores en el Informe Olivencia”, Partida Doble , ... la comunidad de inversores y de la sociedad civil ... Mientras que el primero cuenta con una menor ...
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La extinción de las sociedades de capital. Régimen post-cancelación
Hay una controversia clásica en la doctrina y la jurisprudencia en cuanto a la determinación del momento exacto de la extinción de las sociedades de capital y los hechos que justifican el «evento de extinción» de las compañías de capital. El LSC promulgó en 2010 un texto consolidado de todas las leyes de sociedades de capital con el objetivo de proporcionar soluciones normativas generalizadas o...
... Introducción ... El régimen de responsabilidad de los liquidadores y el de los socios, son ... contractual artículo 1101 del Código Civil y extracontractual del artículo 1902 del Código ... -
El procedimiento de fusión de cooperativas
... , su nombramiento, posición y responsabilidad. Los arts. 80 a 82 contemplan concretamente para ... De acuerdo con la STS 118/2007, Sala de lo Civil, de 15 de febrero, no existe obligación de ... consejeros; informes de gestión y de auditores, un balance de fusión, etcétera ... Por lo ...
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La protección del informante (whistleblower) en los delitos de corrupción política
... Inmediatamente después y en plena guerra civil norteamericana nace la False Claims Act (en ... del órgano de gobierno y la responsabilidad de los administradores, Dirs ... , Cinthya Cooper y su equipo de auditores investigaron el fraude de 3,8 billones de ...
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Responsabilidades Contables
... Ámbito de responsabilidad de los administradores.—A) Administradores en ... a la estructura de la sociedad (los auditores de cuentas y las sociedades de auditoría), ... a estudiar el alcance de la responsabilidad civil en el marco de la administración de la sociedad ...
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Separación y exclusión de socios
El presente capítulo está dedicado a la separación y exclusión de socios en las sociedades de capital. Dentro de la parte dedicada a la separación se analizan cuestiones como la titularidad de este derecho, cómo se ejercita y las causas legales y estatutarias de separación, haciendo una referencia especial, dentro de las primeras, a la separación por retención por beneficios —la cual fue...
... por tiempo indefinido su responsabilidad personal puede instar la disolución de la ... 9.11 del Código Civil). Por eso, el traslado al extranjero del ... -
Elementos formales del seguro de responsabilidad civil empresarial
... personas y entidades, para facilitar el ejercicio de sus respectivas funciones, tales como Banco de España, CNMV, autoridades judiciales, auditores de cuentas de las entidades aseguradoras y reaseguradoras y sus grupos, Consorcio de Compensación de Seguros, Administración tributaria y otras ...
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Responsabilidad jurídica en el ámbito educativo
... 306 Vid. ÁNGEL YÁGÜEZ, R., La responsabilidad civil , Universidad de Deusto, Bilbao, 1988, pág. 21 y DE CUPIS, A., El daño ... 478 Como ej., cabe citar el papel de auditores y abogados, en la detección y revelación de prácticas societarias ...
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Mecanismos preconcursales II: El Plan de Reestructuración
... por alimentos, los derivados de responsabilidad civil extracontractual y los créditos laborales ... ón analógica de las aplicables a los auditores de cuentas ... El nombramiento del experto ...
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Jurisprudencia Civil
... del producto, al que se liga el nacimiento de la responsabilidad, responde a circunstancias de carácter objetivo consistentes en que el ...
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Legislación extractada y actualizada
... efecto: a) excluir o limitar la responsabilidad legal del profesional en caso de muerte o daños ... una actividad para ellas, así como los auditores de cuentas o expertos que actúen por mandato de ... 2. Código Civil (Real Decreto de 24 de julio de 1889) ...
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Due diligence, empresa y medio ambiente
... sorprender que aspectos como la responsabilidad penal de la persona jurídica puedan tener un ... de acciones perseguir legal-mente a los auditores inales si los accionistas perdían dinero debido ... Derecho Civil», en ConceptosJurídicos.com ... 9 Según ...
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Análisis de los diferentes supuestos de responsabilidad tributaria en la LGT tras las últimas modificaciones de la normativa tributaria
Este trabajo estudia los diferentes supuestos de responsabilidad tributaria contemplados en los artículos 42 y 43 de la LGT, comparándolos con los establecidos en la antigua LGT y referenciando las reformas que se han ido introduciendo. Asimismo, se completa con un análisis jurisprudencial de los pronunciamientos sobre la responsabilidad tributaria que han hecho los distintos tribunales de...
... la herencia aceptada a beneficio de inventario establece el Código Civil ... 2. El que pretenda adquirir dicha titularidad, y previa la ... -
Las operaciones de liquidación societaria
El presente trabajo constituye un análisis pormenoriza- do de las operaciones que integran la liquidación societaria y que están encaminadas a poner fin a las relaciones jurídicas de la sociedad tras su disolución. Se abordan, en este sentido, la conclusión de las operaciones pendientes y la realización de las nuevas que sean necesarias para la liqui- dación de la sociedad (art. 384 LSC); el...
... las de naturaleza estrictamente mercantil y civil, sino también laboral, tributaria, ... dar lugar a la correspondiente responsabilidad de los liquidadores que no atendieron el mandato ... -
Derecho concursal español. Alternativas al concurso de acreedores
... 1 El principio de responsabilidad patrimonial universal recogido en el art. 1.911 ... normativo en el que se movía el deudor civil que pretendía la celebración de un convenio en ... «1. Los auditores redactarán un informe detallado de su ...
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Selección y carrera. El refuerzo del mérito y la imparcialidad
... (Cuerpo Nacional de Policía y Guardia Civil), los 121.610 de las Fuerzas ... Armadas, los ... en los puestos de mayor responsabilidad en la organización, correspondientes a los ... ático y prefectoral, e interventores y auditores del Tribunal de Cuentas, se encontraba hasta ese ...
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Los compromisos previos y la 'due diligence
... ó hacerlo, y sin perjuicio de la responsabilidad" de los terceros encargados de la “due diligence\xE2" ... ño en el sentido contemplado por el Código Civil en los Arts. 1.269 y 1.270 ... Hemos ... de la escritura de compraventa, los auditores internos del grupo ... o bien ...