factura falsa
- El deber de diligencia del administrador. Conductas omisivas. Repercusiones en la persona jurídica
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STS 990/2013, 30 de Diciembre de 2013
DELITO DE COHECHO. FALSEDAD DOCUMENTAL. PREVARICACIÓN. INSOLVENCIA PUNIBLE. En los supuestos de documentación producida en el marco del procedimiento de inspección tributaria deberán, por ello, considerarse penalmente típicos, por relevantes, los comportamientos del funcionario que crean el riesgo de que los efectos de la norma tributaria se produzcan, pese a no concurrir el supuesto a los que ést
... Por esta operación, CREDIFINCA emitió factura nº 1 de 24 de mayo de 1990 con una base imponible de 309.940.000 pesetas, ... una cuestión valorativa no susceptible de ser tildada de veraz o falsa, sino meramente de correcta o incorrecta ... No discute el recurrente ... -
Bioética. Historia, interdisciplinariedad e instituciones
... clínico, saber horarios y médicos disponibles, explicación factura, conocer normas y reglamentos hospitalarios 75 ... Un cuarto paso ...
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La persecución del discurso del odio en España
... de experiencia que, sin duda, contribuye a hacer una ley de mejor factura técnica, más completa y más rigurosa ... 2.2. El control de la ...
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Resoluciones del Tribunal Gallego de Defensa de la Competencia
... en el COGSP por unas presuntas irregularidades cometidas en la factura que le había emitido un miembro de dicho colegio oficial. A esta queja ...
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Cláusulas de regularización tributaria en el sistema penal italiano
El propósito de este trabajo es el análisis de las dos causas de regularización tributaria previstas en el Ordenamiento jurídico-penal italiano conocidas como cause di non punibilità per pagamento del debito tributario. Estas figuras se encuentran reguladas en el artículo 13 del Decreto Legislativo 74/2000, de 10 de marzo, una norma especial donde se tipifican los delitos tributarios en este país,
... 3), al delito de declaración falsa (art. 4) y al delito de omisión de la declaración debida (art. 5) ... -
Incentivos fiscales y apoyo a la financiación de los emprendedores en el marco del IRPF
... con independencia de que exista o no obligación de expedir factura. En todo caso, quedarán excluidas cuando el volumen de los rendimientos ...
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STS 217/2018, 27 de Febrero de 2018
DESPIDO. Para que pueda apreciarse una variación sustancial de la demanda es preciso que la modificación que se propone, por afectar de forma decisiva a la configuración de la pretensión ejercitada o a los hechos en que ésta se funda, introduzca un elemento de innovación esencial en la delimitación del objeto del proceso, susceptible, a su vez, de generar para la parte demandada una situación de...
... 30/1/2013, a través de la reclamación externa por impago de una factura de suministro de gasóleo de fecha 13-1-2012, nº NUM000 , que fue emitida ... -
STS, 20 de Febrero de 2014
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. NEGOCIO SIMULADO. INCONGRUENCIA OMISIVA. Si la actuación inspectora objeto de revisión jurisdiccional tuvo como objeto un sujeto pasivo (la sociedad recurrente) y un tributo (el Impuesto sobre Sociedades), no pueden plantearse en sede procesal cuestiones que afectan a personas físicas (los accionistas) y diferentes tributos (el IRPF), pues ello constituye una evidente...
... 28.000 euros, pidiéndose aclaración por la Inspección de una factura de 12.272, contestándose por el representante de la entidad que se trata ... interpuestas pantalla o de negocios jurídicos sin causa o con causa falsa, ya que de otro modo, en el mundo fiscal, se permitiría la creación de ... -
Pasado, presente y futuro y fintech
En la actualidad nos encontramos en el tiempo en el que se tiende a incorporar la Inteligencia Artificial y el Big Data al sector financiero para proseguir la evolución de este. Los retos son muchos y por ello la Unión Europea ha aprobado un Plan de acción de servicios financieros destinados a los consumidores. En estos momentos, se requiere de un análisis que analice el devenir del Fintech, pues
... con anterioridad, pues estos nuevos mecanismos les ofrecían una falsa sensación de seguridad. En consecuencia, existía la creencia de que en ... -
Institucionalización del mercado de trabajo y derecho del trabajo garantista en la Ley 3/2023, de Empleo
... La acumulación normativa reformista de esta factura ha deparado una reformulación de la sociedad del trabajo hacia la ...
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El TSJ de Galicia plantea cuestión prejudicial ante el TJUE acerca de la determinación de la base imponible del IVA cuando la administración descubre operaciones ocultas no declaradas Análisis del Auto del TSJ de Galicia de 19 de junio de 2019 (rec. núm. 15782/2018)
El TSJ de Galicia plantea una cuestión prejudicial ante el TJUE acerca de si los artículos 73 y 78 de la Directiva del IVA, a la luz de los principios de neutralidad, proscripción del fraude fiscal y del abuso de derecho y de prohibición de la distorsión ilegítima de la competencia, deben interpretarse en el sentido de que se oponen a una legislación nacional y a la jurisprudencia que la...
... iestas al grupo Lito se realizaban en efectivo, sin expedirse factura, no se contabilizaban por parte del grupo y, por tanto, no se declaraban ... - Vigente Código Deontológico
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STS 37/2006, 25 de Enero de 2006
DELITO DE APROPIACIÓN INDEBIDA Y FALSEDAD. El delito de apropiación indebida en su tipo de administración desleal o fraudulenta, castigado en el art. 535, en relación con el 528 y 529.7, como muy cualificada, del CP. 1973, y hoy en el art. 252, en relación con el art. 249 y 250.6, tipo que se comete cuando el administrador perjudica patrimonialmente a su principal distrayendo el dinero cuya...
... en relación a la planta de producción de papel, junto con la factura. Esta carta había ido precedida de otra de fecha 30 de marzo de 1992 en ... la carta la escriba una tercera persona, adjuntando la factura falsa, ello fue siguiendo las instrucciones recibidas del Sr ... Juan Carlos, ... -
SAP Barcelona 113/2018, 11 de Febrero de 2018
PERSONA JURÍDICA. DELITO EN GRADO DE TENTATIVA. Se condena a una persona jurídica por dos delitos en grado de tentativa contra la Hacienda Pública, considerando, por ello, que en aplicación de los artículos 16 y 62 CP a las personas jurídicas sí le son de aplicación las formas imperfectas de ejecución, como la tentativa. Por otra parte, se recuerda que la responsabilidad penal de las personas...
... abierto contra la sociedad, y negando preparara o alterara factura alguna para presentar en las declaraciones mensuales del IVA a Hacienda, y ... -
Las res communes ómnium
... de cosas comunes como los textos que aluden a él, son de factura justinianea 43 ... Una variante de la anterior corriente, cuya única ... En su mayoría opinan que, si de algunos fragmentos se extrae la falsa impresión de una posible asimilación del mar a las res publicae , se ...
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Cuestionarios de autoevaluación
... También aporta factura de un billete de avión a París por 680 E y por los siguientes conceptos: ... Indicar cuál de las opciones siguientes es falsa: ... Respuesta a. La Constitución Española contiene principios ...
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STS 234/2019, 8 de Mayo de 2019
FALSEDAD DOCUMENTAL. DISTINCIÓN ENTRE EL DELITO DE ESTAFA Y EL DELITO DE FRAUDE DE SUBVENCIONES. La estafa tiene lugar cuando se utiliza el mecanismo de la subvención como instrumento engañoso para llevar a cabo la defraudación, si está totalmente ausente la intención de destinar los fondos al fin para el que fueron otorgados. En cambio, habrá delito de fraude de subvenciones cuando se acredite...
... en realidad la citada empresa no había confeccionado ninguna factura con ese importe por cursos de formación, sino por servicios, conforme ... -
La alquimia de la mediación. ¿Gestión o Resolución de Conflictos?
... ) de hombres jóvenes senegaleses y desde que ellos viven allí la factura del agua ha pasado a costar tres veces lo que costaba antes. Es decir, ...
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El sector en España
... El año 2010 el sector factura 3.386 millones de Euros, pero si se añade la seguridad informática, la ...
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«A tortas» con la torta: sobre la protección de los términos genéricos incluidos en el nombre de una DOP (Comentario a la STS de 14 de noviembre de 2019, Torta del Casar vs. Torta de Barros)
En este artículo se examinan las cuestiones analizadas en la STS de noviembre de 2019 (caducidad parcial de las marcas y el conflicto entre las marcas y las DOP) con una especial referencia a una de las cuestiones más controvertidas en los últimos tiempos: la protección (o no) de los términos genéricos no geográficos contenidos en los nombres de las figuras de calidad agroalimentarias. Palabras...
... ón del nombre protegido 19 o cualquier otro tipo de indicación falsa o falaz en cuento a la procedencia, origen, naturaleza o características ... -
Artículo 290
... delito puede cometerse tanto por acción como por omisión, pues tan falsa es la contabilidad que contiene asientos que no se corresponden con la ...
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STS 356/2018, 17 de Julio de 2018
DELITO DE APROPIACIÓN INDEBIDA. HERENCIA. Se condena a una abogada que se apropió de forma indebida de 129.500 euros de la herencia de una cliente y su hija. El poder en que la condenada trata de amparar su proceder, sólo la facultaba para intervenir en la herencia, aceptarla, aprobar o impugnar inventarios, cuentas y practicar cuanto procediera hasta la terminación de las operaciones...
... debajo la fecha 4/02/14", entregándole también una factura fechada el 1 de abril de 2012, emitida por Aragonesa de Servicios ... ocurre en el presente caso, en el que tanto para hacer constar la falsa representación de una de las partes contratantes, como para la inclusión ... -
Un fenómeno normativo expansivo: el blanqueo
... falsa o de renta sobrevalorada, como si procediera de la actividad económica ...
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Avances y retos de la exclusión social desde el Derecho constitucional. Situación en Francia
... de agua a una residencia principal debido al impago de una factura de agua 11 ... A pesar de ello, el problema de «vivienda precaria» ... ingreso? ¿Cómo financiarlo? Quizás simplemente se trate de una «falsa buena idea» 21 ... En cualquier caso, la lucha contra la exclusión ...