delito contra la hacienda publica iva
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2.7. Evolución de la delincuencia organizada en la Unión Europea
... introducción de múltiples productos del delito y de una gran parte de la inmigración ilegal son ... y como parte de robos y otros delitos contra la propiedad" 168 . Como explica GIMÉNEZ-SALINAS ... el IVA repercutido a la correspondiente hacienda tributaria y desapareciendo del mercado (operador ... en relación con la contratación pública" 203 . Dichas conclusiones son materias sensibles ...
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Bibliografía
...Hacienda, Madrid, 1979. ALONSO ARCE, I.: La Prescripción ... de Madrid: La prescripción trimestral del delito de defraudación tributaria del Impuesto sobre el ... Hacienda Pública para liquidar los impuestos de Trasmisiones, ...
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Concepto y enumeración de mecanismos de protección
... los créditos que el tutelado tenga contra él, o adquirir a título oneroso los créditos ... en documento público, escritura pública notarial, o resolución judicial, vía expediente ... por el Ministro de Economía y Hacienda. En el marco del régimen de transparencia y ...
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La futura fiscalía europea
...II. Los primeros pasos en la lucha contra el fraude: 1. El Convenio PIF como elemento ... o judiciales–, de este tipo de delito son especial-mente complejas y muy amplias ... a la Directiva sobre contratación pública 21 , se incluyen previsiones que facilitarán ... otra administración competente como la Hacienda Pública o las Aduanas– que debería actuar ...
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STS 373/2014, 30 de Abril de 2014
APROPIACIÓN INDEBIDA. FALSIFICACIÓN EN DOCUMENTO MERCANTIL. Indebida aplicación del artículo 252 Código Penal. Cuando exista una duda objetiva, debe actuarse efecto garantista de la presunción constitucional, con la obstaculación del acusado. Se desestima recurso de casación por infracción de Ley, Infracción del precepto Constitucional y quebrantamiento de forma.
... Dª Sylvia Scott-Glendonwyn Álvarez, contra la sentencia dictada por la Sección Segunda de ... nº 124/2012, contra Constancio , por un delito de apropiación indebida y falsedad en documento ... a su vencimiento; efectuando IG en Hacienda un único ingreso correspondiente al impuesto de ... Criminal , se indica que la escritura pública de constitución de la sociedad IG menciona a ... -
El responsable solidario y las vicisitudes del deudor principal en el periodo voluntario para el pago de la deuda tributaria
El proyecto de ley de prevención del fraude fiscal y medidas tributarias introduce una leve modificación en el art. 135.1 de la LGT en relación con el procedimiento administrativo de derivación de responsabilidad frente a los responsables solidarios. La falta de precisión de la norma tributaria genera incertidumbre, porque permite a la Administración exigir al responsable el pago de la deuda...
... Ley de Medidas de Prevención y Lucha contra el Fraude Fiscal, cuya tramitación se encuentra ... acción de embargo o enajenación por la Hacienda Pública que se recoge en cada uno de los ... den lugar a una liquidación vinculada a delito, encontrándose imputados o condenados por el ... -
Casuística
... 10.000 euros en empréstitos de deuda pública que le rentan anualmente un 4 por 100. Supera el ... competente, si inicia un proceso penal contra" A, lo sobresea por la vía del § 398.1 AO o del \xC2"...ón, si no hubiera querido privar a Hacienda del IVA de manera definitiva sino sólo durante ...
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Tributario
... que aparezcan como deudores frente a la Hacienda Pública. Por lo tanto, tratándose de la ...Procedimiento inspector. Regularización. Delito contra la Hacienda Pública con irregularidades ...
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Real Decreto-Ley 3/2021, de 2 de febrero, por el que se adoptan medidas para la reducción de la brecha de género y otras materias en los ámbitos de la seguridad social y económico (BOE 3 de febrero)
... efectos naturaleza jurídica de pensión pública contributiva, consistirá en un importe ... que haya sido condenado por violencia contra la mujer, en los términos que se defina por la ... de la Marina recabaran del Ministerio de Hacienda los datos tributarios de los ejercicios 2019 y ...
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Derecho tributario y cuarta revolución industrial: análisis jurídico sobre aspectos fiscales de la robótica
El Derecho, como es conocido, va detrás de la evolución de la sociedad. Hay, por tanto, una evidente necesidad de adaptación normativa cuando se dan fenómenos de cambio. El caso de la robótica es uno de estos supuestos. Conviven con nosotros máquinas cada vez más sofisticadas y polivalentes que, de forma paulatina, se acercan a nuestras propias habilidades y capacidades e, incluso, llegan a...
... o beneficio que deben declarar ante la Hacienda Pública para contribuir a los gastos públicos. ... . aprobadas sobre el tema 43 . En contra surgen otras voces que argumentan que el gravamen ... forma acorde con su participación en un delito contra la hacienda pública. Por lo que se ... -
STS 487/2014, 9 de Junio de 2014
BLANQUEO DE CAPITALES. DELITO CONTINUADO. Los recurrentes sostienen que se aplica indebidamente la figura del delito continuado en el enjuiciamiento de los hechos por los que han sido condenados. Se incurriría en una contradicción si entendiéramos que el delito antecedente que preceda al de blanqueo ha de considerarse como un delito que incluye conceptos globales, de modo que los diferentes actos
... visto el recurso de casación interpuesto contra la sentencia de la Audiencia Provincial de ... fraude al Ayuntamiento marbellí y a la Hacienda Pública, falsedad documental y alzamiento de ...ón 3ª de la Audiencia Nacional por un delito de malversación de caudales públicos. Tal ... -
Capítulo segundo. El inicio del cómputo del plazo de prescipción de los derechos de la administración: un estudio particular
...á a los cinco años el derecho de la Hacienda Pública: a) A reconocer o liquidar créditos a ... también tiene claros puntos en contra, el primero de ellos, la reducción del plazo de ... y, particularmente, en la apreciación del delito de defraudación tributaria. Este delito se ...
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La deducción de los intereses de demora
... estén o no tipificadas como infracción o delito. Y llegados a este punto es donde adquiere una ... se hiciera a favor de la Administración Pública. Por ejemplo, se podría llegar a defender que el ...Aunque la Hacienda Pública es un tercero, no hay que olvidar que la ...15, núm. 2, 2006, p. 90. . En contra de este criterio se posicionaron las sentencias ...
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De la Exoneración del Pasivo Insatisfecho del deudor consumidor. Segunda Oportunidad
... sobre todo en lo que respecta a la deuda pública (a raíz de la anterior doctrina de nuestro TS), ...ón (ahora, incluso sean concursales o contra" la masa), con determinadas excepciones. . Eso s\xC3"...ómico, de falsedad documental, contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social o contra los ... siempre que la pena máxima señalada al delito sea igual o superior a tres años, salvo que en ...
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SAP Baleares 118/2016, 6 de Mayo de 2016
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL. El fraude continúa porque la entidad que solicita la devolución indebida del IVA compensado ha procedido a vender los bienes anteriormente adquiridos sin IVA por tratarse de una entrega intracomunitaria, lo que posibilita que el fraude se siga cometiendo en el estado de destino de los vehículos pues allí son vendidos y la empresa
...100/15, incoadas por un delito contra la hacienda pública en concurso ideal con ... -
Las normas preventivas
... que impliquen el ejercicio de autoridad pública", de manera excepcional y mediante ley se les podr\xC3"... los planes posteriores a la comisión del delito. Pero, además, la existencia de tal plan .... . 46 MIGUEL ÁNGEL SÁNCHEZ HUETE . contra el blanqueo resulta un objetivo legítimo para ... la hora de analizar el delito contra la Hacienda Pública que: «[..] lo que da fundamento a la ...
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Cuantía e interposición del recurso contencioso-administrativo. Reclamación del expediente administrativo
... conductas (como es el caso del delito fiscal previsto en el art. 305 de nuestro código ... normal será que los recursos interpuestos contra las resoluciones de los Tribunales ... el dinero que debe ingresarse en la Hacienda Pública como consecuencia del débito principal ...
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STC 138/2016, 18 de Julio de 2016
Promovido por doña Elisa Isabel Cataluña Lacreu, don Francisco Ignacio Cortina Saus y la mercantil Técnicos en Planes Parciales, S.L., en relación con las Sentencias dictadas por la Audiencia Provincial y un Juzgado de lo Penal de Valencia en proceso por delito contra la hacienda pública.
... doña María Victoria Navarro Hidalgo, contra la Sentencia de 3 de septiembre de 2015 dictada ... como autores de dos delitos contra la hacienda pública, interesando asimismo considerar como ..., alegaron la prescripción del delito correspondiente al ejercicio fiscal de 2007, y la ... -
Las partes en el contrato (Libro Primero, Título II, Arts. 61 a 98 LCSP)
... 246 LCSP) Concesiones de obra pública y de concesiones de servicios: la ...án tomar las medidas adecuadas para luchar contra el fraude, el favoritismo y la corrupción, y ..., cohecho, fraudes, delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social, delitos contra ...
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El fraus fisci en los Impuestos Especiales: origen en Derecho Romano y regulación actual
... de monopolio, o las cosas enajenadas en pública subasta, y que era recaudado por los propios ..., con la pretensión de impedir que la Hacienda Pública pueda hacer efectivo su crédito. . 2) ...ón administrativa tributaria o como delito imponiendo en cada caso las sanciones o las penas ... BLAY, M., Comentarios a la lucha contra el fraude iscal y el régimen sancionador de la ...
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La regulación legal
... El tipo penal del delito de fraude fiscal está regulado en el § 370 de ... importa, exporta o transporta objetos en contra de una prohibición» (§ 372.1 AO). . 5 Sobre ... producido o de donaciones de utilidad pública" que no se han realizado. La omisión de informaci\xC3"... porque se pierde en la delegación de Hacienda 38 , y tampoco, en la variante omisiva del § ...
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Bibliografía
... POYATO, I.: "Procedimiento tributario y delito fiscal en la pre-vista reforma de la LGT". ...(Dir.): Derechos Fundamentales y Hacienda Pública. Una perspectiva europea. Cívitas, ..., P.: ""FATCA", un hito en la lucha contra la evasión fiscal a nivel ...
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STS 841/2013, 18 de Noviembre de 2013
FRAUDE. PREVARICACIÓN. MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS. FALSEDADES. DESLEALTAD PROFESIONAL. Esta Sala de casación no puede realizar una nueva valoración de la prueba al analizar el recurrente todos los extremos objeto del juicio, tomando en consideración un conjunto de pruebas, tratando de provocar un nuevo juicio, teniendo a la vista el material probatorio que éste invoca, alegando que fue...
... Isidora , Faustino Urbano , Agustin Urbano contra sentencia dictada por la Audiencia Provincial de ... de fraude en concurso medial con un delito de prevaricación y malversación de caudales ....E.) Orden del Ministerio de Economía y Hacienda de 14 de julio de 1992, por la que se dictan ... administrativo formalizado en escritura publica, o caso contrario en documento administrativo, ... -
Precisones conceptuales: la carga de la prueba penal
... justicia y el deber de perseguir el delito. Estos fines son los que nos deben de ilustrar en ... solicitado es un alto grado indiciario en contra. Hace tiempo, surgió en Alemania, una polémica ... su destino fuera atender una necesidad pública, bien porque se tratara de gastos realizados en ...ón a [la] declaración del perito de la Hacienda Pública, D. Amadeo, la sentencia ha valorado de ...
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STS 161/2018, 21 de Marzo de 2018
COMPRAVENTA DE VIVIENDAS EN CONSTRUCCIÓN. Los acuerdos del banco con otros compradores no le vinculaban frente a la sociedad compradora precisamente porque tales acuerdos podían depender de muy diversas circunstancias, tales como el coste que podían representar para el banco en comparación con el de un eventual litigio, la condición de los respectivos compradores o, en fin, la forma en que se...
... D.ª M.ª Victoria de la Fuente Martín, contra la sentencia dictada el 1 de julio de 2015 por la ...Lorenzo mediante escritura pública de 19 de mayo de 2004 (folios 183 a 186 de las ...a consecuencia de la condena impuesta por delito de prevaricación que ordenó también el derribo ... algún pago fue dinero no declarado a Hacienda y, en fin, de que la demandante era una persona ...