delito contra la hacienda publica iva
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El mercado del arte y los actores que intervienen
... Preservarlo contra al expolio producido por organizaciones ... de Estudios Fiscales-Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas), marzo 2008, ... En caso de delito ...
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STS 31/2012, 19 de Enero de 2012
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. DEFRAUDACIÓN. AGRAVANTE. Se reclama contra la sentencia que condenó a los acusados por un delito contra la hacienda pública. A través de todo un entramado de sociedades se pretendía ocultar la identidad del verdadero socio, titular de la participaciones y administrador de la empresa, estos es, del recurrente, y eludir el pago de los impuestos de IVA y...
... Gervasio , contra sentencia dictada por la Sección Quinta de la ... le condenó por tres delitos contra la hacienda Pública, los componentes de la Sala Segunda del ... a Gervasio , en concepto de autor de un delito CONTRA LA HACIENDA PUBLICA (derivado del ... -
Novedades jurisprudenciales: septiembre 2021 - marzo 2022
... Coordinación Territorial, por la que se publica" el Acuerdo de la Comisión Bilateral de Cooperaci\xC3" ... mercantil Bioeléctrica de Garray, S.L., contra la Orden TED/668/2020, de 17 de julio, por la que ... archivo de la causa por prescripción del delito ... • Sentencia del Tribunal Supremo de ... Consejería de Economía, Empleo y Hacienda de la Comunidad de Madrid. Ar- tículo 117 de la ...
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Bibliografía
... , J.: "La valoración de la prueba en el delito fiscal", Estudios Financieros. Revista de ... PONTÓN ARICHA, T.: "El nuevo recurso contra la ejecución de resoluciones económico ... en los supuestos de delito contra la hacienda pública", Revista Española de Derecho ...
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La Directiva sobre revelación de mecanismos transfronterizos de planificación fiscal agresiva y su transposición en España: Transparencia, certeza jurídica y derechos fundamentales
La Directiva 2018/822/UE del Consejo, de 25 de mayo de 2018, introduce en el ámbito europeo la obligación de revelar mecanismos transfronterizos de planificación fiscal agresiva, a cargo fundamentalmente de los intermediarios fiscales y, en menor medida, de los contribuyentes. Desde su publicación, la norma europea ha suscitado la preocupación de los sectores profesionales afectados y una...
... derechos de los contribuyentes y la lucha contra el fraude fiscal en los diferentes niveles de ... El 20 de junio de 2019, el Ministerio de Hacienda ha dado a conocer el texto de un Anteproyecto de ... la Comisión lanzó una consulta pública sobre la posibilidad de establecer mecanismos ... como cooperadores necesarios del delito contra la Hacienda Pública a los asesores ... -
STS 657/2013, 15 de Julio de 2013
PREVARICACIÓN. MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS. TRÁFICO DE INFLUENCIAS. Se declara que la existencia del error de prohibición afecta a la exclusión del elemento de la culpabilidad del sujeto que incurre en él, pero no desde luego a la tipicidad y a la antijuridicidad de su conducta. La exclusión de culpabilidad de la persona que suscribió las resoluciones prevaricadoras no significa que la...
... Melchor y D. Oscar , contra sentencia dictada por la Sección Primera de la ... ía sido constituida mediante escritura pública de fecha 16 de octubre de 1.996, y cuyo objeto ... de la Consejería de Economía y Hacienda y después Consejero de Economía) con la ... Emilia de un delito de malversación y un delito continuado de ... -
Real Decreto-Ley 2/2021, de 26 de enero, de refuerzo y consolidación de medidas sociales en defensa del empleo (BOE 27 de enero): cuadro resumen comparativo
... ón para recabar del Ministerio de Hacienda los datos tributarios necesarios para la ... hayan suministrado a la Administración pública para una finalidad exclusivamente estadística ... de criminalidad por la comisión de un delito doloso de homicidio en cualquiera de sus formas, ... administraciones públicas para la lucha contra el fraude en la obtención o percepción de ...
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STS 267/2014, 3 de Abril de 2014
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. Los imputados y Caja Madrid centran sus esfuerzos dialécticos en mantener las tesis del auto, considerando que la imputación varió, lo que es usual en aspectos determinados conforme avanza la investigación, y también se sostiene que extinguida por prescripción la responsabilidad de los autores principales, debe quedar extinguida la de los cooperadores necesarios.
... FISCAL y por el ABOGADO DEL ESTADO , contra Auto dictado por la Audiencia Provincial de ... 38 de Madrid, seguida por DELITOS CONTRA HACIENDA PÚBLICA contra Braulio , Enrique Y LA ENTIDAD ... , sería cooperador necesario del delito fiscal cometido por los propietarios de los ... -
Conclusiones de las sesiones del grupo de trabajo de derecho de sociedades 2020/21 de la fundación FIDE
... DELITO FISCAL. ¿ES POSIBLE LA DEDUCCIÓN DE CUOTAS DE ... daño o de un perjuicio patrimonial a la Hacienda Pública y ese resultado viene configurado en la ...
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STS 806/2014, 23 de Diciembre de 2014
MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS. FRAUDE. EXACCIONES ILEGALES. FALSIFICACIÓN DE DOCUMENTO PÚBLICO. El Tribunal Superior de Justicia no solo examina la procedencia de la aplicación del subtipo agravado atendiendo al factor de las cantidades sustraídas sino que también trata el elemento del daño o entorpecimiento del servicio público. Se estima la casación.
... , Veronica Almudena y Bernarda Tamara , contra Sentencia dictada por la Sección Décima de la ... de Alicante, en causa seguida por delito de malversación de caudales públicos, fraude, ... sobre el Valor Añadido por parte de la Hacienda Pública, que no les correspondía al no existir ... -
Fiscalidad estatal
... para el ejercicio de la auditoría pública (BOE 10-8-2015) ... Resolución de 29 de julio ... fiscales agresivas que van en contra del criterio administrativo ... En el ámbito de ... de la reforma de la regulación del delito contra la Hacienda Pública llevada a cabo por la ...
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Quinta Parte
... entidades Šnancieras compraban deuda pública de los Estados con el dinero de los ciudadanos, ... a todas esas normas que han dictado contra la Ley y para salvar a los bancos ( IV ). Si con ... ón del Ministerio de Economía y Hacienda, y registro, control e inspección del Banco de ... a su favor, estarían cometiendo un delito de estafa ... La regulación de esta materia ...
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Vigente
Ley de Contratos del Sector Público, por la que se transponen al ordenamiento jurídico español las Directivas del Parlamento Europeo y del Consejo 2014/23/UE y 2014/24/UE, de 26 de febrero de 2014. (Ley 9/2017, de 8 de noviembre)
... », dentro de la cual, la contratación pública desempeña un papel clave, puesto que se ... especial, este se podrá interponer contra los anuncios de licitación, pliegos, documentos ... conocimiento y que sean constitutivos de delito o infracción. Adicionalmente, es el órgano ... órgano estará adscrito al Ministerio de Hacienda y Función Pública, y estará compuesto por un ...
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Argumentos que permiten sostener la viabilidad de regularizar mediante el mecanismo del art. 27 LGT aun cuando no se hubiera presentado el modelo 720
... de Ley de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal, de transposición de las ... la amnistía y transparentarse ante Hacienda usando el Modelo 720 ... Claro que, para ... ón de los órganos de la Hacienda Pública. Por lo mismo, ahora en el IRPF, donde la ... TIPO DE RESPONSABILIDAD POR INFRACCIÓN O DELITO ... El art. 180.2 LGT, desde que se introdujo a ...
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Algunas propuestas para una necesaria revisión de la cuestionable doctrina judicial del reconocimiento, al personal laboral temporal y funcionarios interinos, de la condición de 'indefinidos no fijos
La temporalidad en el empleo público español es uno de sus mayores problemas, y una de sus peores consecuencias ha sido el reconocimiento judicial de la condición de empleados públicos "indefinidos no fijos". En este trabajo pretendemos cuestionar esta construcción judicial, a la vista de la propia Jurisprudencia del TJUE y las modificaciones legales incorporadas recientemente a nuestro...
... exigencia de unos principios de ética pública a todos los empleados públicos se podrá ... un sorpresivo nuevo giro a su doctrina, en contra de los principios constitucionales de acceso al ... que no es otro que el Ministerio de Hacienda y su decisión de establecer la denominada "tasa ... que, no duda en calificar, como posible delito de prevaricación dados los informes negativos ... -
Sentencias
... La proyección o notoriedad pública del sujeto no le priva de la protección de estos ... ón del derecho al honor y a la intimidad contra L.M. como director de la publicación digital ... con la finalidad de defraudar a la Hacienda Pública acreedora. Tanto el Juzgado de Primera ... condenó a los acusados como autores de un delito de falsedad y estafa, declarando la nulidad de ...
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El procedimiento de declaración de responsabilidad tributaria
... de sus bienes en perjuicio de la Hacienda Pública. Lo cierto es que la LGT no exige ... de declaración de responsabilidad iría contra el principio de seguridad jurídica que consagra ... "Las medidas cautelares en el proceso por delito fiscal y el principio de no concurrencia de ...
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Campañas electorales en México y su financiación desde la delincuencia organizada: fracaso anunciado de la gobernabilidad
... efectos que impactan directamente contra el desarrollo nacional, se erigió como una ... a ocupar un cargo de responsabilidad pública –sometido a la preferencia ciuda-dana por la ... políticas criminales de prevención del delito que se gestan desde los andamiajes ... financiera (UIF de la Secretaria de Hacienda), la Auditoría Superior de la Federación (ASF), ...
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STS 86/2022, 31 de Enero de 2022
DELITO CONTINUADO DE PREVARICACIÓN Y OTROS. COOPERADORES NECESARIOS. Se confirma la pena de tres años de prisión y multa de 36.000 euros como cooperadores necesarios de un delito continuado de falsedad cometido por funcionarios públicos, en relación a la adjudicación ilícita de tres contratos para empresas del Grupo Correa, por un importe total de 214.000 euros. La Sala destaca que obtuvieron...
... Feliciano y el Ministerio Fiscal, contra sentencia dictada por la Audiencia Nacional, Sala ... , D.ª Marí Jose y D.ª Genoveva, por un delito continuado de prevaricación, un delito ... un delito de fraude a la Administración Pública y un delito de falsedad en documento mercantil, ... -
Problemática político criminal fundamental del fraude fiscal
... de partida para el intento de estudiar el delito de fraude fiscal 1 ... Aquí se tratará sólo ... ón de todas las razones a favor o en contra de la proporcionalidad de las normas penales 6 ... pública» 12 no ... convence. Y es que la «caja ... la debida transferencia de capital a la hacienda pública 55 ... Que esto presenta un ...
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Abreviaturas
... RAP Revista de Administración Pública RCyT Revista de Contabilidad y Tributación RD ... RDFHP Revista de Derecho Financiero y Hacienda Pública REDA Revista Española de Derecho ...
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La regulación jurídica de la actividad vinculada al arte
... 132 ÁLVAREZ CUESTA, H.: “La lucha contra el trabajo sumergido: perspectivas”, en AA.VV.: ... al espacio el derecho de comunicación pública de una obra preexistente, de una obra de nueva ... cooperativa podría llegar a incurrir en delito de fraude a la Seguridad Social o un delito de ...
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STS 817/2010, 30 de Septiembre de 2010
DELITO CONTRA LA HACIENDA PUBLICA. En esta situación, el alegato de que el acusado era un mero hombre de paja que ocultaba en la sombra al verdadero gestor de la sociedad, sin conocimiento alguno de lo que éste hacía, no se corresponde en buena lógica con las declaraciones del mismo -ya apuntadas- sobre "las dudas que le asaltaron en su tarea en la sociedad", por la que además percibía unas...
... la representación del acusado Landelino, contra sentencia dictada por la Sección Cuarta de la ... la Audiencia Nacional, que le condenó por delito contra la hacienda pública, los componentes de ... -
STS 69/2016, 16 de Febrero de 2016
LIBERTAD DE EXPRESIÓN. SOCIEDAD DE LA INFORMACIÓN. El Tribunal rechaza que la página web calatravanonoscalla.com vulnere el honor del arquitecto ya que el contenido de la misma está amparado por la libertad de expresión. La libertad de expresión comprende la crítica de la conducta de otro aun cuando sea desabrida y pueda molestar, inquietar o disgustar a aquel contra quien se dirige. Se...
... Thomás de Carranza Méndez de Vigo, contra la sentencia 338/2014 dictada el 5 de diciembre ... y deliberada, transmitía a la opinión pública una descalificación general sobre la persona y ... ón de impuestos y fraude fiscal a la Hacienda Pública ... Sin embargo, se alega por el ... -
SAP Pontevedra 116/2017, 30 de Junio de 2017
DELITO CONTRA HACIENDA PÚBLICA. PRESUNCIÓN DE INOCENCIA. No se ha practicado prueba por las acusaciones respecto de la responsabilidad penal de la entidad y respecto de la inexistencia de controles por parte de la misma para prevenir el delito fiscal que se le atribuye. Se estima parcialmente el recurso de apelación.
... ABREVIADO 0000842 /2016(141)-S ... Delito/falta: DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA ... seguidas como consecuencia del formulado contra la sentencia dictada en el Juzgado de lo Penal ... Nº 31/15, sobre DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA y en el que han sido partes, como ...