Artículos doctrinales sobre Derecho bancario
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- Legislación vigente
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El delito de blanqueo de capitales y los delitos contra la Hacienda Pública.
El presente trabajo busca realizar una serie de consideraciones acerca de los delitos contra la Hacienda Pública y los delitos de Blanqueo de Capita-les y en especial la relación entre ambos.Tras realizar un recorrido histórico por el instituto jurídico de los delitos contra la Hacienda Pública y de Blanqueo de Capitales, estos se analizan —con referencias al derecho comparado— y se estudia la...
- Aval a primer requerimiento: características y diferencias con las garantías clásicas (Sentencia del Tribunal Supremo de 17 de julio de 2014)
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Taxonomía del contrato de financiación sindicada
Los contratos de financiación sindicada presentan varias modalidades altamente diferenciadas entre sí. El presente trabajo expone las principales categorías atendiendo a los criterios de la naturaleza jurídica de la financiación (préstamo o crédito), la finalidad o causa, el sistema de amortización, el orden de prelación de acreedores, el compromiso de...
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Os traços característicos do anexo 1 do protocolo sobre finanças e investimentos da comunidade para o desenvolvimento da África Austral (SADC)
Durante a Cimeira dos Chefes de Estado e de Governo que teve lugar em Maseru, Lesoto, no dia 18 de Agosto de 2006, foi firmado o Protocolo sobre Finanças e Investimentos da Região da Comunidade para o Desenvolvimento da África Austral SADC (abreviadamente: o Protocolo). Este acordo é o resultado de um processo que iniciou em 1995 quando a República de África do Sul, como novo membro da Comunidade
- Análisis teórico y práctico de la anulabilidad de los swaps
- Abreviaturas
- Accede a la selección de los eventos más importantes de los próximos meses en materia de consumidores y usuarios
- Proyecto de investigación
- Reglamento de Ejecución (UE) Nº 964/2014, de la Comisión, de 11 de septiembre de 2014, por el que se establecen disposiciones de aplicación de Reglamento (UE) nº 1303/2013, del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta a las condiciones generales para los instrumentos financieros
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La reestructuración del sistema financiero español. El proceso de reforma tras la asistencia financiera a la banca española
Uno de los elementos esenciales de la respuesta a la crisis financiera internacional ha sido un complejo proceso de reforma de la regulación y supervisión de los mercados financieros. Este proceso ha adquirido unas particularidades específicas en el caso español, especialmente tras la asistencia financiera de la Unión Europea para la recapitalización del sistema bancario español. Como...
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Fiscalidad de los cánones en el comercio electrónico
El presente trabajo analiza en qué casos los pagos derivados del comercio electrónico se califican como cánones a efectos de la aplicación de los convenios para eliminar la doble imposición internacional. En primer lugar, se analizan las características generales y los problemas de calificación que plantean los cánones en la fiscalidad internacional para comprender la relevancia que dichas rentas
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El nuevo régimen jurídico de los establecimientos financieros de crédito
El proyecto de ley de fomento de la financiación empresarial contiene una batería de medidas destinadas a potenciar la financiación bancaria a las pymes y a fomentar vías de financiación alternativas a esta. Entre estas medidas, el proyecto regula el nuevo régimen jurídico de los establecimientos financieros de crédito, adaptando su regulación a la normativa europea y a la normativa española de...
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Ley 26/2013, de 27 de diciembre de 2013, de cajas de ahorros y fundaciones bancarias
El objeto del presente ar tícu lo es comentar las principales novedades introducidas por la Ley 26/2013. El ar tícu lo pone especial énfasis en los antecedentes normativos y fácticos que han desembocado en la promulgación de esta nueva Ley así como en el nuevo concepto de fundación bancaria. Se comentan, asimismo, las principales medidas fiscales que la Ley introduce
- La doctrina del Tribunal Supremo sobre créditos documentarios a la luz de dos nuevas y recientes sentencias en relación con el mismo supuesto de hecho
- Circular 3/2014 BDE, de 30 de julio, por la que se establecen medidas para fomentar la independencia de la actividad de tasación y se ejercitan opciones regulatorias en relación con la deducción de activos intangibles. (BOE 31 de julio)
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La Orden ECC/2502/2012, de 16 de noviembre, por la que se regula el procedimiento de presentación de reclamaciones ante los servicios de reclamaciones del Banco de España, la Comisión Nacional del Mercado de Valores y la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones
La Ley 44/2002, de 22 de noviembre, de Medidas de Reforma del Sistema Financiero creó la figura de los Comisionados como órganos encargados de la labor de protección de los usuarios de los servicios financieros. Sin embargo, este órgano nunca tuvo un desarrollo normativo, por lo que, de facto, la labor de resolución de las reclamaciones de los clientes y su protección fue realizada por los...
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El Mecanismo Único de Supervisión Europeo
El presente artículo ofrece una panorámica general de los cambios que supone la entrada en funcionamiento del nuevo Mecanismo Único de Supervisión europeo. Este mecanismo, que implica el traspaso de gran parte de las responsabilidades supervisoras del sistema bancario de la zona euro al Banco Central Europeo a raíz del Reglamento n.º 1024/2013, del Consejo, plantea numerosos retos. Entre otros,...
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El contrato de préstamo bancario. El préstamo bancario de dinero
1. Delimitación de la figura 2. Concepto de préstamo bancario de dinero 3. Caracteres del préstamo bancario de dinero 3.1. Consideraciones generales 3.2. El posible carácter consensual del préstamo bancario 3.3. La posible bilateralidad del préstamo bancario 4. Clases de préstamo bancario de dinero 5. La mercantilidad del contrato 6. Contenido del contrato 6.1. Referencia a la entrega del dinero...
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La fiscalidad indirecta del comercio electrónico online
El comercio electrónico, como manifestación de la sociedad de la información y el conocimiento, ha experimentado un fuerte incremento en los últimos años. Este desarrollo ha puesto de manifiesto la necesidad de adaptar las normas fiscales a las nuevas circunstancias, ya que estas se han mostrado ineficaces para abarcar la nueva realidad. En el presente trabajo se analizan los cambios normativos...
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La compraventa del Texto Refundido de consumidores de 2007 tras la Directiva 2011/83/UE sobre los derechos de los consumidores
Este trabajo analiza algunos aspectos del contenido de la Directiva 2011/83/UE sobre los derechos de los consumidores, relacionados con la regulación de la compraventa (arts. 2.5, 18, 20) y plantea cómo sería oportuno hacer la transposición al Derecho español en el TRLGDCU. En concreto analiza: a) la definición de la compraventa; el contrato mixto de venta y servicios; b) el cumplimiento e...
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Los principales aspectos controvertidos en la litigiosidad de los swaps
La litigiosidad sobre los swaps se ha incrementado enormemente en los últimos años. En estos litigios hay una serie de aspectos recurrentes como la concurrencia de error en el consentimiento, la falta de causa, el incumplimiento del deber informativo o la acumulación subjetiva de acciones.La solución dependerá de las circunstancias y de las pruebas de cada caso. Sin...
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La necesaria adaptación de los tributos a las nuevas tendencias de los negocios electrónicos
Los nuevos modelos de negocio digitales, así como la complejidad de algunas operaciones de comercio electrónico, encuentran en la red el nicho idóneo para la derivación de los beneficios hacia territorios en los que existe una menor o nula tributación, y también la forma de incumplir, en ocasiones, con las obligaciones tributarias. Ello dificulta enormemente la fiscalización de este tipo de...
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Reglamento 575/2013 de 26 de junio de 2013 sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión
El Reglamento 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión, y por el que se modifica el Reglamento (UE) nº 648/2012, más conocido como CRR o Basilea III, viene a establecer un nuevo marco de solvencia prudencial que permita reforzar la solidez del sistema financiero, en su conjunto,
- El control de transparencia sobre los elementos esenciales en los contratos de crédito al consumo