auditoria procesal
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Análisis de sentencias por sectores de actividad y delitos específicos de éstas
... de corrupción deportiva» 607 , a lo extraído del informe de auditoría (en el que nada indicaba la sospecha de actuación delictiva alguna por ...
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Los derechos fundamentales ante el reto tecnológico. Oportunidades, óbices y cautelas
... El derecho de defensa. 1.1. El principio de publicidad procesal. 1.1.1. Como derecho de las partes. 1.1.2. Como derecho del público ... ser este un extremo sustituido por la exhibición de la última auditoria realizada del sistema. Al respecto recomendaría, como sucede con los ...
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La rendición de cuentas de la administración concursal
... ón o relativas a derechos de los acreedores de carácter procesal y de alcance laboral 2 ... Además, la ... enumeración, por más que sea ... de la actividad profesional o empresarial; formular y someter a auditoría las cuentas anuales; solicitar la resolución de los contratos en interés ...
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Resumen de Resoluciones de la Dirección General de los Registros y del Notariado
... este Centro Directivo que exigencias del principio de economía procesal imponen admitir el recurso interpuesto cuando, aun no habiéndose ... ándolo y b) que se garantice el derecho del socio al informe de auditoría, lo cual solo puede lograrse mediante la inscripción del nombramiento, ...
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Riesgo permitido, programas de cumplimiento y responsabilidad penal de la persona jurídica en la práctica de nuestros juzgados y tribunales
... ón Ejecutiva, Comisión Delegada de Riesgos y una Comisión de Auditoría y Cumplimiento que había elaborado un estatuto en el que se ... el que el juez instructor señalaba que la representación procesal de Deloitte había aportado a la causa documentación que acreditaba ...
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La investigación criminalística
... , los cuales formarán parte de una actuación o averiguación procesal. Se realizan los siguientes análisis: ... • Determina autoría del ... por trazas activas residentes en archivos planos, de auditoría o en diferentes formatos generados por ...
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Análisis crítico del procedimiento simplificado de mediación en línea para reclamaciones de cantidad de la Ley 5/2012, de mediación civil y mercantil
Una de las cuestiones esenciales que intenta paliar la introducción de la mediación en línea en España es el grave problema de las dilaciones indebidas en los procesos. La Ley española 5/2012, de mediación en asuntos civiles y mercantiles recoge algunas previsiones relativas a las actuaciones por medios electrónicos que engarzan con el artículo n.º 9 de la Directiva 2008/52/CE de mediación civil...
... Derecho civil, derecho procesal, mediación ... Critical analysis of a simplified online mediation ... temporal– los registros de actividad efectuados para la auditoria del funcionamiento, sin que se especifique sobre quién recae dicha ... -
El informe de auditoría en la calificación y la responsabilidad del auditor
... El Artículo 338 de la Ley Procesal dedica también su regulación a aquellos dictámenes o informes que sean necesarios como consecuencia de alegaciones de la contestación a la ...
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El proceso penal económico
... Por ejemplo, en ... España no existe aún una ley procesal que regule los aspectos más importantes de la persecución penal de la ... A ello han acompañado la designación de personal experto en auditoría, contabilidad, economía, informática, etcétera y la preparación de ...
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Los acuerdos de refinanciación
... la Ley 13/2009, de 3 de noviembre, de reforma de la legislación procesal para la implantación de la nueva Oicina Judicial, una reforma de la ... ón y plan de viabilidad: conveniencia del informe de experto, auditoría, contenido y responsabilidad», en RDCP, núm. 22, 2015, pp. 61 y ss., ...
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STS, 24 de Julio de 2014
CONFLICTO COLECTIVO. IMPUGNACIÓN ERTE DE REDUCCIÓN DE JORNADA EN CREMONINI RAIL IBERICA. AFECTA y SE INCLUYE EXCLUSIVAMENTE A TRABAJADORES QUE NO ACEPTARON VOLUNTARIAMENTE LA ADHESIÓN AL CONVENIO EXTRAESTATUTARIO FIRMADO ENTRE LA EMPRESA Y CGT-UGT. SE CUESTIONA EN EL RECURSO DE CASACIÓN: VULNERACIÓN DEL DERECHO A LA LIBERTAD SINDICAL, VULNERACIÓN DE LA GARANTIA DE INDEMNIDAD, INCUMPLIMIENTO DE LA
... se anexaron los documentos siguientes: Anexo 1.- Informe de Auditoría - Cuentas anuales e Informe de Gestión correspondientes al ejercicio ... viene atribuida por el artículo 97.2 del invocado Texto procesal al juzgador de instancia (en este caso a la Sala "a quo"), por ser quien ... -
Entidades locales y eficiencia energética
... 19/2009, 23 de noviembre, de Medidas de Fomento y Agilización Procesal del Alquiler y de la Eficiencia Energética de los Edificios, o las ... auditoria la cual además es específicamente regulada mediante el anexo ...
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El control jurisdiccional (II): la responsabilidad contable derivada del despilfarro en la gestión de los fondos públicos
... “entidades fiscalizadoras” u “ oficinas nacionales de auditoría” , de estilo anglosajón, con ... Carlos Cubillo Rodríguez ... de las correspondientes técnicas y garantías de la sustitución procesal ... A través de estas reglas se intenta conseguir que aquella parte de ...
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Falsedades en la empresa
Este Tema presenta una cierta peculiaridad frente al resto: aborda de manera unitaria, transversal, un grupo de delitos mediante los que se sancionan las falsedades realizadas en el tráfico económico. La razón de este agrupamiento es que facilita la exposición y creemos también su comprensión. Son muchas las cuestiones comunes entre todos los delitos que pertenecen a la familia de las falsedades,
... de los documentos falsos es un juez, constituye una estafa procesal anticipada. Estos parentescos nos proporcionan algunas claves importantes ... de flujos de efectivo, el informe de gestión y el informe de auditoría ... Desde el punto de vista jurídico penal las cuentas anuales son ... -
Revistas españolas
... 199 ss ... Saldaña Villoldo, Benjamín: «Informe de auditoría con opinión denegada y admisión del depósito de las cuentas anuales ... Aguilera Morales, Marien: «Articulación procesal de acciones individuales y colectivas en defensa de los consumidores a la ...
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Prólogo
... de las dii cultades técnicas, tanto de derecho sustantivo como procesal que la reforma había implicado, lo verdaderamente evidente era que los ... de la compliance, reforzamiento de los sistemas de control y auditoría y de los disciplinarios y adopción de medidas adecuadas tras la ...
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Concepto, naturaleza, caracteres y sujetos
... financieros de crédito deben someter sus cuentas anuales a auditoría de cuentas prevista en el artículo 1.2 de la Ley 22/2015, de 20 de julio ... el recurso de casación interpuesto por la representación procesal de Wizink Bank S.A., dado que, se han justificado los presupuestos que ...
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Teorías jurídicas del delito de las personas jurídicas (aportaciones doctrinales y jurisprudenciales). Especial consideración de la teoría del hecho de conexión
La exigencia de responsabilidad criminal a las personas jurídicas hace absolutamente necesaria la elaboración de una teoría jurídica del delito específica para ellas, de modo que aquella exigencia de responsabilidad pueda llevarse a cabo con la seguridad jurídica que aporta la dogmática jurídico-penal. Respondiendo a esta necesidad, en la actualidad existen ya diversos modelos de teorías...
... a una persona jurídica como autora de un delito de estafa procesal; en el recurso del Ministerio Fiscal se pretendió también la condena de ... materia de control, información, intervención de operaciones, auditoría de cuentas y de gestión, ... etc. Se trata del Oficial de Cumplimiento (C ... -
STS 247/2023, 28 de Febrero de 2023
TASA DE AUDITORÍA. PRINCIPIO DE ÍNTEGRA REGULARIZACIÓN. FIJACIÓN DE DOCTRINA. El principio de íntegra regularización es aplicable a los supuestos en los que se regulariza por la Administración un hecho imponible imputándolo al periodo que corresponde, cuando el contribuyente ha procedido previamente a autoliquidar la tasa, erróneamente, para un período posterior al del devengo. La Administración...
... de comprobación, de tasa por emisión de informes de auditoría de cuentas, periodo entre el 1 julio 2010 y el 30 septiembre 2011, por ... -
Ley 18/2011, de 5 de julio, reguladora del uso de las tecnologías de la información y la comunicación en la administración de justicia
... de tramitación de los procedimientos en los que sean parte procesal legítima, en los términos establecidos en la LOPJ y en las leyes ... , ‚ supervisión y control de calidad ‚ y, en su caso la auditoría del sistema de información y de su código fuente ... Los sistemas ...
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El ministerio fiscal ante el nuevo derecho penal de las personas jurídicas
... que la reforma no fuera acompañada de una correlativa previsión procesal, que ofreciera respuesta a algunos de los problemas que pueden generarse ... su buen funcionamiento, estableciendo sistemas apropiados de auditoría, vigilancia y control para verificar, al menos, la observancia de los ...
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Contratos automatizados, Cadenas de Bloques y Registros de la Propiedad
La tecnología de la cadena de bloques no es una nueva tecnología sino la utilización de algunas tecnologías criptográficas existentes, combinadas de acuerdo con la teoría de juegos, a fin de alinear los diferentes intereses en juego sin intervención de una autoridad central, pero sin conseguirlo. En caso de conflicto, la regla del consenso genera indefensión. No es, por ello, una tecnología...
... , la compañía de seguridad ChainSecurity , especializada en auditoría de seguridad de contratos inteligentes, notificó a los gestores de dicha ... Al igual que en el caso anterior, la abstracción formal o procesal de los actos o negocios jurídicos anteriores —equivalentes al negocio ... -
Derechos humanos y empresas transnacionales: la necesidad de un instrumento internacional jurídicamente vinculante.
... emitió el certificado SA8000 para Ali Enterprises tras la auditoría realizada por una empresa subcontratada en Pakistán (Renaissance ...
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Circular 1/2016, sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas conforme a la reforma del código penal efectuada por ley orgánica 1/2015
... en los referidos supuestos tiene una indiscutible trascendencia procesal pues esta resulta privada de los derechos y garantías que, a semejanza de ... 128 Ley 40/2015). Sus presupuestos, contabilidad, auditoría de cuentas y selección de personal se rigen por disposiciones ...
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STS 1095/2022, 26 de Julio de 2022
REFORMULACIÓN DE CUENTAS ANUALES. ERROR CONTABLE. Cuando haya constancia de que se ha practicado una anotación contable de forma errónea, no puede acudirse, a fin de corregir el resultado contable y calcular la base imponible en el Impuesto sobre Sociedades para solicitar, por parte del contribuyente, la rectificación de su autoliquidación y la devolución de ingresos indebidos, a la reformulación
... 2. El representante procesal de la sociedad Serveis de Intermediacio G, interpuso recurso de casación ... de prudencia, dispone: "el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas basa su contestación únicamente apoyándose en el Código de ...