régimen fiscal transparencia fiscal
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«La 'titularidad real' de las sociedades de capital: entre el orden público y la autonomía privada»
El presente trabajo analiza los recientes desarrollos normativos en torno a la identificación del titular real o beneficiario efectivo de las sociedades de capital, con incidencia en otras formas organizativas, en materia de prevención contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Para ello aborda, a partir de las obligaciones de colaboración activa de los sujetos obligados y...
... la prevención y la lucha contra el fraude fiscal 17 ... Desde un perfil sustantivo, sin ... específica y de los mecanismos de transparencia y ... 1796 Revista Crítica de Derecho ... Dentro de este amplio régimen, la utilización de estas informaciones por el ... -
Base erosion and profit shifting (BEPS) y sus implicaciones en los ordenamientos domésticos
El Informe BEPS de la OCDE es un punto de inflexión en el panorama del régimen fiscal internacional. El Informe tiene su origen en la necesidad de combatir ciertas prácticas de elusión fiscal de las compañías multinacionales. Contiene 15 Acciones que afectan a las cuestiones más importantes del Derecho Internacional. En los próximos años, BEPS va a tener una gran influencia en los ordenamientos...
... Seúl en 2006, se denomina planificación fiscal agresiva ... Así, en Europa ya se había ... perniciosas teniendo en cuenta la transparencia y la sustancia en lo que concierne al análisis ... régimen de precios de transferencia) su alejamiento de ... -
Régimen especial para los trabajadores desplazados a territorio español (los impatriados)
... en duda la justificación de un beneficio fiscal que, en la práctica, favorecía a aquellos ... «mitigada por el nuevo régimen de transparencia fiscal que incluye, entre las rentas a imputar ...
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La regulación del convenio de colaboración empresarial
... vigente Ley 49/2002, de 23 diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y ... Foral 16/2004, de 12 de julio, de Régimen Fiscal de las Entidades sin fines lucrativos e ... de acuerdo con el principio de transparencia que debe guiar sus actuaciones. En primer lugar, ...
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Cuadro comparativo de la Ley 34/2015, de 21 de septiembre, de modificación parcial de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria
El pasado 12 de octubre entró en vigor la Ley 34/2015, de 21 de septiembre, que modifica parcialmente la LGT. Presentamos el cuadro comparativo con la versión actual del texto reformado.
... senotificaránal MinisterioFiscal ... afectaráenmodoalgunoalrégimen ... transparenciafiscalinternacionalyen ... -
Preguntas test, razonamiento jurídico, fundamento legal y palabras clave
... ón la tenemos concentrada en el régimen de la comunidad de bienes (arts. 397 y 398 CC) ... 74ª El control de la transparencia: ... a) Se refiere al control de las ... 137ª Teniendo conocimiento un fiscal adscrito al Juzgado de ... Primera Instancia ...
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El concepto de residencia fiscal
... evaluaciones inter pares realizados por el Foro Global de Transparencia e Intercambio de Información. Estableciendo que la lista de paraísos se ... sometidos al impuesto como sujetos pasivos, con arreglo al régimen que para tal supuesto establecen los artículos quinto, séptimo, apartado ...
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Código deontológico de la abogacía española
... , el secreto profesional, la transparencia y la colegialidad ... La independencia de ... 1. El ejercicio de la Abogacía en régimen de libre competencia habrá de ser compatible en ... g) El nombre, número de identificación fiscal, Colegio al que está incorporado como ejerciente ...
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Nulidad de la condición general de asunción de gastos de los préstamos hipotecarios y consecuente distribución y devolución de los mismos (notaría y registro de constitución y cancelación de la hipoteca, tasación y gestoría) conforme a las SSTS de 23 de diciembre de 2015, de 23 de enero de 2019 y resto de jurisprudencia del Tribunal Supremo y de las Audiencias Provinciales
Tras la sentencia del Alto Tribunal de 23 de diciembre de 2015 que declaró la nulidad de las condiciones generales que imponían al consumidor la asunción indiscriminada y sin matices de todos los gastos relacionados con la formalización e inscripción del préstamo y su garantía hipotecaria, la concreta distribución en la obligación del pago de tales gastos, que delimita la correspondiente...
... la factura, así como la normativa fiscal sobre el impuesto de las escrituras, son ... el Reglamento de la organización y régimen del Notariado dispone que la retribución de los ... éstamos hipotecarios y control de transparencia. En: Velasco Fabra, G. J. (Coord.); Cuadrado ... -
El derecho fundamental a la protección de datos
... proteger los datos personales; de transparencia en cuanto a evolución, prácticas y políticas ... , porque el establecimiento de un régimen de protección equivalente al establecido en la ...
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«Medidas proyectadas de prevención y lucha contra el fraude proyectadas»
... una norma general anti abuso, un nuevo régimen de trasparencia fiscal internacional, el ... concernientes al nuevo régimen de transparencia fiscal internacional y a la imposición de ...
- La protección del consumidor digital: los datos personales en el comercio electrónico
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La protección del informante (whistleblower) en los delitos de corrupción política
... IV. Transparencia Internacional España y su propuesta de ley al ... peritaje o testigos y los honorarios del fiscal, en resumen, las costas procesales. Y además ... , incorporando el tipo al reglamento de régimen disciplinario como falta muy grave) ... 9) ...
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Transparencia de Estado en España: análisis
... aquellas materias que tenga previsto un régimen jurídico específico de acceso a la ... retributivo de las carreras judicial y fiscal. En virtud de este precepto se anticipa la ...
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Sentencias
... régimen navarro de conquistas y la Caja Laboral Popular ... á ajustarse a los criterios de transparencia, claridad, concreción y sencillez ... A su ... lo que tiene que ver con el asesoramiento fiscal, la resolución de la DGRN de 4 de enero de 2016 ...
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Principales notas del nuevo régimen legal de la distribución de los seguros y reaseguros privados
... de productos asegurativos según la transparencia en la transmisión de la información.—V. EL ...
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La protección del whistleblower tras la Directiva (UE) 2019/1937. Análisis del nuevo marco jurídico desde la perspectiva del Derecho laboral, público, penal y de protección de datos
El pasado 26 de noviembre de 2019, se publicó en el Diario Oficial de la Unión Europea la Directiva (UE) 2019/1937 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de octubre de 2019, relativa a la protección de las personas que informen sobre infracciones del Derecho de la Unión. Este trabajo pretende abordar, desde una perspectiva multidisciplinar, algunas de las principales cuestiones que plantea...
... * Abogados de las Áreas Fiscal y Laboral, Derecho Público, Procesal y ... ña: “Modificación de la Ley de Transparencia en la Propuesta de Ley de Lucha Integral contra ... la Ley 30/1992, de 26 de noviembre, de Régimen Jurídico de las Administraciones Públicas y del ... -
STS, 24 de Junio de 2013
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. Cuando se adquieran valores representativos de la participación en fondos propios de entidades no residentes en territorio español, cuyas rentas puedan acogerse a la exención establecida en el artículo 20 bis de esta Ley, el importe de la diferencia entre el precio de adquisición de la participación y su valor teórico contable a la fecha de adquisición se imputará a los
... Tribunal se pronuncia sobre el tratamiento fiscal del denominado fondo de comercio financiero a los ... la Ley 30/1992, de 26 de noviembre, del Régimen Jurídico de las Administraciones Públicas y del ... -
El registro y la realidad física: la finca
... los elementos privativos de una finca en régimen de propiedad horizontal. 5 ... Más anómala ... al mercado inmobiliario de mayor transparencia” ... Y para tratar de hacer efectivo tal ... , acto o negocio, e incluso su liquidación fiscal previa ... Para alterar una titularidad, no es ...
- Una imprescindible revisión para las PYMES de la doctrina del TS sobre los controles de incorporación y transparencia en la contratación seriada con condiciones generales
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Administración desleal y apropiación indebida
El delito de administración desleal es uno de los tipos penales más complejos de la Parte especial del Derecho penal. Y la cuestión es que los problemas jurídicos que lo acompañan recaen sobre uno de las actividades económicas más importantes como es la gestión de patrimonios privados y públicos. Para captar correctamente la gravedad de esta conducta es esencial atender a la especial relación que
... Investment Ltda.", situada en un paraíso fiscal -Islas Caimán- había tenido debido a diversas ... 432.1 CP). Con ello se unifica el régimen penal de los administradores de caudales ... núcleo de todas estas normas es la transparencia: el administrador debe hacer público su ... -
La Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de transparencia, acceso a la información pública y buen gobierno
... , la Ley 30/1992, de 26 de noviembre, de Régimen Jurídico de las Administraciones Públicas y del ... ón pondrá los hechos en conocimiento del Fiscal General del Estado y se abstendrá de seguir el ...
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El acceso a la información institucional en las universidades públicas españolas
... , de acuerdo con la Ley 19/2013, de Transparencia, Acceso a Información Pública y Buen Gobierno ... que opera como umbral de todo el régimen de acceso ... El legislador estatal no ... Autoridad Independiente de Responsabilidad Fiscal. Cada órgano propondrá a su Vocal. Será ...
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El impacto de la inteligencia artificial en el proceso penal
En el presente trabajo analizamos cómo el avance la denominada inteligencia artificial ha supuesto el desarrollo de una serie de nuevas tecnologías que están incidiendo de manera directa en nuestro Sistema de Justicia. Partiendo de esta base, examinamos los diferentes sistemas de inteligencia artificial que operan en la actualidad en el mundo jurídico. Nos referimos a la predicción judicial y al...
... en el ámbito del Ministerio Público Fiscal. El sistema informático se utiliza para resolver ... obligación de rendir cuentas y la transparencia 22 ... Estas últimas obligaciones están ... seguridad y efectivo funcionamiento del régimen de responsabilidad 23 ... Por lo tanto, una ... -
Principios de protección de datos
... Rasgos esenciales del principio de transparencia. 2. Deber de información como expresión ... a los jueces y tribunales, el Ministerio Fiscal o las Administraciones Públicas ... 6 Sobre ... , según queda determinado en el régimen ...