codigos fiscales paises
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La responsabilidad internacional penal de las empresas por la comisión de crímenes internacionales
... Algunos países han aprobado legislaciones 12 en que se ... es actualmente del todo correcto ya que Códigos, incluidos en la segunda de las variables, no son ...
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Delitos de corrupción en los negocios
La corrupción fue tradicionalmente una materia alejada del Derecho penal de la empresa. Pero hoy día basta escuchar las noticas para percatarse que es uno de los delitos que con más frecuencia se cometen. La corrupción, y su hermana gemela, la financiación ilegal de partidos políticos se han convertido en estrategias comerciales, con el fin de ganar mercados, conseguir adjudicaciones de obras o...
... A los códigos penales sólo les interesaba la corrupción de ... En muchos países de la Unión Europea hasta bien entrados los ... inusualmente altas, pagos en paraísos fiscales, relaciones personales evidentes con los ... -
Convenios para evitar la doble imposición internacional: Un apunte sobre el caso hispano-andorrano
Dentro del contexto fiscal internacional cada vez más afianzado económicamente, el proceso de internacionalización de las relaciones económicas y el impacto de la globalización económica en la fiscalidad, hacen necesario dar una respuesta para garantizar la integridad de la tributación internacional actual con medidas y acciones que pretendan unificar las situaciones fiscales de contribuyentes...
... armonización en las legislaciones de los países" europeos, lo que explica, la dilatada proliferaci\xC3" ... proyecto beps relativas a los convenios fiscales a nivel internacional ... Como consecuencia de ... -
La tipificación del delito de blanqueo de capitales en los ordenamientos jurídicos español y alemán. El expansionismo del derecho penal y el autoblanqueo
La tipificación del delito de blanqueo de capitales se ha visto en gran medida condicionada por la normativa comunitaria en esta materia. El objeto esencial de este trabajo parte de un análisis del concepto de blanqueo de capitales en las Directivas comunitarias, atendiendo a su evolución. Y tras realizar algunas consideraciones sobre el bien jurídico protegido en este delito, se va a centrar en...
... Y asimismo los delitos fiscales se incluyen dentro del ámbito de actividad ... en el Derecho penal alemán, ni en otros Códigos penales europeos, y realmente, según la ... las remesas y la transferencia de otros países, independientemente de si parte de ellas se ... -
Estudio de la criminalidad relacionada con los bienes culturales
... existen tanto en España como en otros países ... con una gran riqueza cultural, lo que ... real para el fortalecimiento de los códigos éticos. La necesidad de divulgar más ...
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Incapacitación y Discapacidad
... , el concepto de dependencia, a efectos fiscales, y se distingue de las nociones de envejecimiento ... la historia de las legislaciones de los países europeos, vid. en García Cantero, Estudio ...
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Marco normativo actual de protección en la UE
... Penal tanto en España como en los países del entorno relacionado con la represión de los ... – Sobre los beneficios fiscales de los que habla el art. 69.2 de la LPHE al ... interés cultural viene recogida en tres Códigos distintos: En primer lugar, se encuentra el ...
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Intervención delictiva. Especial referencia a la persona jurídica defraudadora fiscal
... sustancias que están prohibidas en otros países por sus posibles efectos nocivos y la ... ón Espa[four.taboldstyle]ola de Asesores Fiscales, Madrid, 1998, págs. 237 y sigs. Vid ., sobre ...
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Introducción al derecho penal económico y de la empresa
El objetivo de este primer tema es contemplar un mismo objeto, el Derecho penal económico o de la empresa, desde distintos ángulos: el de la Criminología, el Derecho penal y el procesal penal. Conviene retener dos aspectos. El primero que estamos ante conceptos escurridizos e imprecisos, de ahí que en esta obra se haya decido utilizar de manera indistinta ambos términos. El segundo, que este...
... La importancia de los códigos éticos y la formación en valores dentro de la ... Es decir, en la mayoría de los países el delito fiscal se encuentra en la ley general ... ón tiene su sede en Madrid, cuenta con fiscales delegados en las provincias más importantes y ... -
El bitcoin como instrumento y objeto de delitos
En la sociedad globalizada e informatizada del siglo XXI resulta de enorme interés estudiar las relaciones entre el bitcoin y el Derecho Penal. El primer reto consiste en delimitar conceptual y jurídicamente esta moneda virtual, y cuestionarnos si estamos ante una sofisticada estafa piramidal. En segundo lugar se analizan las razones por las que el uso de bitcoins favorece la comisión de delitos...
... 9 Algunos países sí que lo han regulado, pero en general de una ... más fácilmente en responsabilidades fiscales 65 ... — Plataformas de defensa de ... -
La guarda y custodia
... de guarda y custodia tomados de algunos países, que reproducimos a continuación con indicación ...
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Limitación de actividades públicas y privadas de los altos cargos
... o de otros activos financieros en países o territorios calificados reglamentariamente como paraísos fiscales, en los términos previstos en el artículo 5.2, ... ) y les impone la sujeción a eventuales Códigos de Conducta. O en el caso de Euskadi la Ley de ...
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La corrupción de funcionario público extranjero en transacciones comerciales internacionales. Especial referencia al papel de la Foreign Corrupt Practices Act.
... unas magnitudes desorbitadas, afectando a países desarrollados y en vías de desarrollo, a ... tradicionalmente se ha castigado en los códigos penales tanto en la modalidad pasiva como en la ...
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Términos y conceptos
... General del Estado, oída la Junta de Fiscales del Tribunal Supremo, podrá concluir en la ... sigue encontrándose entre los veinte países más democráticos, que no sería poco. La ...
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Apuntes civiles sobre el lucro cesante
... pérdida en razón de las declaraciones fiscales incluidas en el mismo. Nada se aportó, sin ...
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El interés casacional civil: revisión crítica y Smart Justice
El presente trabajo es el fruto de un profundo análisis histórico, normativo, doctrinal y jurisprudencial en torno al recurso de casación civil con ocasión de las reformas que ha sufrido en los últimos años. Se suscita la reflexión en torno al modelo casacional actual, en el que el interés casacional –cuyas raíces ahondan en el denominado certiorari– tiene un indudable papel protagonista como...
... ón en Europa ha sido desigual en muchos países, tal y como señala GONZÁLEZ-CUÉLLAR, ... desprende del análisis sucinto de los códigos procesales civiles de Austria –öZPO ( ... -
Gestión del riesgo y evaluación de impacto en tratamientos de datos personales
Este documento, dirigido a responsables, encargados de tratamientos y delegados de protección de datos, ofrece una visión unificada de la gestión de riesgos y de las evaluaciones de impacto en protección de datos, y facilita la integración de la gestión de riesgos en los procesos de gestión y gobernanza de las entidades.
... la Unión y la transferencia a terceros países y organizaciones internacionales, garantizando ... la normativa legal, normas interna s y códigos de conducta aplicables a las actividades, en ... -
Delitos contra la hacienda pública y contra la seguridad social
... y la de disfrute indebido de beneficios fiscales. El art. 350 del Código penal vino a cubrir una ... ón es una figura muy extendida en otros países, y ya existente antes de la reforma, aunque ahora ... , a diferencia de lo que ocurre en otros códigos 30 , no contiene ningún concepto de ...
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Due diligence, empresa y medio ambiente
... posiblemente más amplia que la de otros países de nuestro entorno, incluso que la de la propia ...
- Matrimonio en las parejas del mismo sexo
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La legítima estricta ¿colectiva? tras la Ley 8/21
Cuando hablamos de legítima colectiva hacemos referencia al tipo de legítima que existe en Aragón y en el País Vasco, donde los testadores pueden dejar toda su herencia a cualquiera de sus descendientes, cual implica al mismo tiempo dejar sin herencia al resto de herederos, situación que también ocurre en Navarra, donde directamente los testadores disfrutan de la libertad de testar. Por tanto, en
... las tendencias de Derecho comparado en países con tradiciones jurídicas próximas a la nuestra ... fiscales, laborales, administrativas… que también las ... -
De las garantías penales y de la aplicación de la Ley penal (arts. 1 a 9)
... Van der Velden ... contra Países Bajos (dec.), núm. 29514/05, TEDH 2006-XV) ... está dentro del rango de dos códigos penales potencialmente aplicables, la única ...
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Estudio comparativo sobre tratamiento procesal a víctimas de violencia sexual en España, Grecia e Italia
... del contexto en cada uno de los tres países (España, Grecia e Italia). Identificación y ... a) Análisis de expedientes policiales y fiscales; b) Análisis de expedientes judiciales; c) ... realidad la desaparición en estos tres códigos penales de tipos tan desvinculados de la libertad ...
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Remedios, recursos, impugnación autónoma y otros medios de tutela de la actividad probatoria y de la aplicación del derecho extranjero
Abordo en el presente trabajo los remedios, recursos, acciones impugnativas autónomas y otros medios de tutela distinguiendo según procedan frente a la actividad probatoria del derecho extranjero (en tanto en cuanto éste se considera un hecho objeto de prueba y en virtud de esa actividad «in procedendo» se busca un resultado probatorio positivo en que se fije y determine su contenido con la...
... del BOE respecto al derecho de países de nuestra lengua; o acudir al servicio de ... Fiscales. Madrid. 1979. T. I. Pág. 649 y ss ... -
Circular 1/2016, sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas conforme a la reforma del Código Penal efectuada por la Ley Orgánica 1/2015
... y gestión de riesgos, incluidos los fiscales, y la su pervisión de los sistemas internos ... de 2015 ha d ecidido que estos códigos de buenas prácticas, que en ... inf recuente en la práctica de otros países que, para reducir costes y evitar que el ...