asesor fiscal como sujeto infractor y responsable
17839 resultados para asesor fiscal como sujeto infractor y responsable
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Vigente
Ley reguladora de los contratos de crédito inmobiliario. (Ley 5/2019, de 15 de marzo)
... como la seguridad jurídica generan crédito para los ... , en particular, a la concesión responsable de financiación que afecte a inmuebles, así ... asesor independiente» a aquellos prestamistas o ... intermediario de crédito inmobiliario infractor inicie nuevas operaciones en su territorio. Se ... ón personal de un préstamo inmobiliario sujeto a esta Ley, debe comunicarlo al prestamista con ...
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El acoso laboral en el Sector Público y su regulación en el espacio europeo
La presente comunicación versa sobre la regulación del acoso laboral en el Derecho europeo con especial referencia al Sector Público. Analizaremos en las Directivas Comunitarias y Recomendaciones su defini-ción y marco normativo; evolución y diferencia entre la inicial protección y la actual, distinguiendo entre acoso sexual, por discriminación y acoso mo-ral o psicológico; la delimitación...
... e iguales en dignidad y derechos y, dotados como están de razón y conciencia, deben comportarse ... partir de esta normativa la dignidad del sujeto en el lugar de trabajo pasa a concebirse como un ... la información disponible a un «Comité Asesor para situaciones de acoso» ... Se establece ... Todo responsable público está obligado a prestar atención y a ... -
Contexto histórico de las Cortes del Estatuto
... 122P como tutora de su hija y Gobernadora del Reino durante ... , en muchos de ellos existía la figura del fiscal, que se encargaba de velar por la legalidad de ... Por consiguiente, hacía responsable a la Diputación, en última instancia al propio ... , con las cuales vive el hombre no sujeto a la arbitraria voluntad del que manda, sino a ...
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Justicia y reformas procesales en el Chile del siglo XXI: el viaje hacia un modelo más humanizado
... justicia es conceptuada usualmente en Chile como el «poder-deber del Estado que radica ... , un investigador específicamente responsable y autónomo, por el otro un órgano de decisión ... para someterlas a comentarios del Consejo Asesor, una comisión ampliada con otros actores ... actuación del juez para decidir, estando sujeto solo a la autoridad de la ley y la Constitución ...
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STS 832/2013, 24 de Octubre de 2013
DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. PRESCRIPCIÓN. INTERPOSICIÓN DE QUERELLA. La Ley Orgánica 5/2010 determina que la interposición de una querella o denuncia interrumpe el plazo de prescripción, pero siempre y cuando en el plazo de 6 meses (o 2 meses para el caso de las faltas) desde la interposición de la misma se dicte una resolución judicial motivada en la que se atribuya a una persona en...
... Escrito por : AMM ... DELITO FISCAL.- PRESCRIPCIÓN.- La LO 5/2010 hace una ... interrumpe el plazo de prescripción, como sostenía el TS, siempre y cuando en el plazo de ... marido, Lázaro , había proporcionado el asesor fiscal encargado de realizar las declaraciones ... , sea condenada como criminalmente responsable de un delito que consiste precisamente en eludir ... -
Procedimiento sancionador y jurisdicción penal
... se producirá por el fallecimiento del sujeto infractor y por ... el transcurso del plazo de ... un plazo diferente de prescripción, plazo, como es natural, que está en función de la mayor o ... y, en caso afirmativo, quién resulta responsable de los mismos, qué tipo y clase de infracción ... remitido el expediente al Ministerio Fiscal y debieran continuar por haberse producido alguno ...
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Procesal Civil
... - Se amplía el concepto de infractor de derechos de propiedad intelectual en el o digital y se incluye como tal a quien induzca dolosamente la conducta ... No se aplicará a las materias fiscal, aduanera ni administrativa, ni a la ... ón se realizó con asistencia de un asesor financiero y (v) la entrega del folleto de ... que más le convenga a quien ha sido responsable de un perjuicio para el resto de los acreedores, ...
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Vigente
Ley General Tributaria (Ley 58/2003, de 17 de diciembre)
... que experimentó en esos años el sistema fiscal. La reforma operada por la Ley 10/1985, de 26 de ... materia de procedimientos tributarios, así como otras finalidades como la de impulsar el ... la actuación de los obligados mediante un asesor fiscal ... En el capítulo IV del título ... concurra en la conducta del presunto infractor, de modo que la infracción será grave si ha ... 1. Es sujeto pasivo el obligado tributario que, según la ley, ... se transmitirá la obligación del responsable salvo que se hubiera notificado el acuerdo de ...
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La recuperación de activos en la Unión Europea
... Durante la pasada década, como ya se ha destacado, la concienciación en ... francés, esto es, tanto juez como fiscal, que hace de enlace natural entre la oficina y ...
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STS 714/2014, 12 de Noviembre de 2014
ESTAFA. PRESUNCIÓN DE INOCENCIA. El control casacional de la presunción de inocencia se extenderá a la constatación de la existencia de una actividad probatoria sobre todos y cada uno de los elementos del tipo penal, con examen de la denominada disciplina de garantía de la prueba, y del proceso de formación de la prueba, por su obtención de acuerdo a los principios de inmediación, oralidad,...
... ón Segunda, que condenó a los acusados como autores penalmente responsables de un delito de ... Torre, siendo también parte el Ministerio Fiscal, y dichos recurrentes representados por el ... , también a cada uno de ellos, siendo responsable directa y solidaria de la multa que corresponde a ... Javier y el asesor de ventas de Sevilla Wagen SA, Pedro Enrique de ... o relaciones que deben concurrir en el sujeto activo, a que alude el art. 31, resultando ... contractuales, aprovechándose el infractor de la confianza y la buena fe del perjudicado con ... -
Criminalidad organizada
... La criminología estudia también el delito como fenómeno colectivo en la vida de los pueblos ... ficultad en imputar al inicialmente responsable del mismo, por motivos de desconocimiento del ... implican el uso de una posición del infractor de significativo poder e influencia, o la ... ón, aconseja a los miembros del Ministerio Fiscal, ante las dificultades probatorias que tengan en ... a formas de conflictividad con el sujeto ...
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Proyecto de Ley de fomento de la financiación empresarial
... como uno de los grandes emisores de este tipo de ... se exija la elaboración de un folleto sujeto a aprobación y registro por la Comisión ... responsable ... ón o dirección que ocupe el infractor ...
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STS 817/2017, 13 de Diciembre de 2017
APROPIACIÓN INDEBIDA. PRINCIPIO ACUSATORIO. Es evidente que si existiera una compensación o un acuerdo de compensación periódica entre los honorarios del acusado y las cantidades que éste debía entregar a la aseguradora, no indicaría a este que remitía con urgencia una de las partidas, sino que las tendría en cuenta para valorar aquella compensación en el momento oportuno para realizar la...
... º 292/2017 interpuestos por EL MINISTERIO FISCAL y D. Dionisio ... , representado por el ... (antes con otras denominaciones como Regal Insurance Club) desde el año 1989. Entre ... Y CONDENAMOS a Dionisio como autor responsable de un delito continuado de apropiación indebida ... definitivo del mismo por parte del infractor hasta que no se haya superado lo que se denomina ... "punto sin retorno" hasta cuya llegada el sujeto podría devolver la cosa sin consecuencias ... ón de una cuenta corriente por el asesor fiscal Sr. Severiano, que se introdujo como ... -
Responsabilidad penal del asesor fiscal
VI. Responsabilidad penal del asesor fiscal
... son los derechos y deberes tanto del cliente como del asesor, como tampoco están claras las ... mayoría de las ocasiones, voluntario) del sujeto pasivo y como consejero en la adopción de ... : El asesor fiscal como sujeto infractor y responsable, Edersa, Madrid, 2003; J. A ... -
STS 228/2013, 22 de Marzo de 2013
MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS. PRINCIPIO ACUSATORIO. Sostiene la recurrente que las conclusiones definitivas de la acusación no son sustancialmente idénticos a los contenidos en la sentencia, al incluirse en ésta la disposición por la recurrente de la suma cobrada en el cheque disminuyendo así su solvencia. Las disposiciones patrimoniales que se recogen en el factum no han sido cuestionadas...
... por Marcos Benjamin , y Tomasa Elisa , Como acusación particular la DIPUTACIÓN FORAL DE ... ública ha sido ejercida por el Ministerio Fiscal representado por el Ilmo. Sr. D. Javier Larraya, ... tributaria por insolvencia probada del sujeto pasivo y de los componentes de la comunidad de ... El asesor de la comunidad de bienes, D. Camilo Sebastian , ... de la Sociedad deudora, responsable subsidiaria de la deuda por un importe de ... la voluntaria contribución del infractor a aminorar las consecuencias resarcitorias ... -
De la Restauración a las puertas de la República
... rechazaron siempre “desconocer” el GRE, como le pedía la Dictadura franquista, hasta la ... A partir de 1913 sería abogado fiscal de la Audiencia Provincial –AP– de Las ... Como director general de la Caja era responsable, entre otras competencias, de la implantación ... ines sociales”, precisando que puede ser sujeto –que no “objeto”– de la cuestión social ... Nacional de Economía de la UNAM y era asesor del Gobierno mexicano en materia de previsión ...
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Delitos contra la hacienda pública
... materias, reforzando así la disciplina fiscal de la ciudadanía 1 ... Debe hacerse notar que el ... al patrimonio individualmente considerado como a intereses económicos colectivos; título que ... que lo crea o instituye ha de definir el sujeto deudor, ya sea a título de contribuyente (o ... (el contribuyente, sustituto o responsable) y no sobre un tercero, adicionándose a la ... medio de representante, que podrá ser un asesor fiscal, con el que se entenderán las sucesivas ... también cuando ya se ha descubierto al infractor, en la medida en que ingresando el importe del ...
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Jueces y reos'. La primera represión del liberalismo gaditano (1814-1815)
Frente a la historiografía del siglo XIX, de tradición liberal, en la segunda mitad del siglo pasado un grupo de historiadores intentó minimizar el alcance de la represión de Fernando VII sobre los liberales, a raíz de su regreso al trono en 1814. El presente estudio sólo pretende hacer una revisión crítica, aportar nuevos datos y plantear nuevas cuestiones en torno a la persecución y ulterior...
... reformadora de las Cortes de Cádiz, así como de la promulgación de la Constitución de 1812, ... asesor? ¿Es esta la manera de prestigiar y convertir en ... , el 19 de agosto, fueron remitidas al fiscal, Mateo Sendoquis Éste, puso en conocimiento de ... Por esto, y la calidad afrentosa, responsable, o de relaciones torpes y criminosas que suele ... -
La recuperación de activos en el ámbito internacional
... , recurriéndose a todo tipo de mecanismos, como puede ser la utilización de paraísos fiscales ... Estado nº 4/2010 sobre las funciones del Fiscal en la investigación patrimonial en el ámbito ...
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Contexto legislativo actual: los tópicos del derecho penal de la postmodernidad
... como instrumento para la consecución de objetivos ... individualmente delimitado (en cuanto al sujeto activo y al pasivo)”, ha pasado a ser “un ... (ya que la reducción de la presión fiscal" deja a los Estados con posibilidades de acción m\xC3" ... ‘contradice el proyecto del mundo del infractor de la norma: éste afirma la no-vigencia de la ...
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STS, 8 de Octubre de 2013
EXPEDIENTE SANCIONADOR. SEGUROS COLECTIVOS. Es verdad que el tenor del fundamento de derecho que se ha trascrito puede dar la impresión que, tal como sostiene el recurrente, no ha podido discutir en el procedimiento las conductas que configuran el tipo infractor. Y si en los fundamentos en los que se examina la comisión de las distintas infracciones por las que el recurrente ha sido sancionado se
... infracciones cometidas directamente, así como por las originariamente imputadas a la dicha ... Juan Alberto responsable de las infracciones consistentes en defecto en el ... al procedimiento, pero ello está sujeto como es natural a que tal posibilidad exista en ... las conductas que configuran el tipo infractor. Y si en los fundamentos en los que se examina la ... - Vigente Real Decreto Legislativo por el que se aprueba el texto refundido de la Ley del Estatuto Básico del Empleado Público. (Real Decreto Legislativo 5/2015, de 30 de octubre)
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Medidas cautelares sobre la persona jurídica delincuente
... la situación dejada por él, tal y como estaba antes de cometerse ... El proceso penal ... quien ejerza las mismas -Ministerio Fiscal, Acusador particular y Actor civil- ... Aunque ... , limitando la libertad de obrar del infractor, si es el mismo, neutralizando a la vez la ... definitiva, el interventor deviene en un asesor, delegado y fiscalizador de confianza del órgano ...
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Vigente
Ley del Estatuto de las personas consumidoras de Extremadura. (Ley 6/2019, de 20 de febrero)
... ónico y a la consolidación de internet, como espacio ineludible donde se ejercen los derechos ... parte de las veces muy lejos del responsable del producto o servicio que adquiere y, como ... asesor en materia de consumo de la administración de la ... , se incluye la posibilidad de exigir al infractor que reponga la situación alterada por la ... su nombre y número de identificación fiscal ... b) Periodo de validez del presupuesto, ... , siempre que se aprecie identidad de sujeto y fundamento en función de los mismos intereses ...
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STS 413/2017, 7 de Junio de 2017
SENTENCIA ABSOLUTORIA. REVISIÓN. La revisión en casación de sentencias absolutorias sólo se permite cuando el Tribunal Supremo actúa dentro de los márgenes de la infracción de ley, revisando cuestiones puramente jurídicas. Los márgenes de la facultad de revisión de sentencias absolutorias, a través del cauce casacional de infracción de ley, con intervención de la defensa técnica, pero sin...
... Fiscal. Intervienen como parte recurrida: D. Fausto ... Luego resulta acreditada la condición de sujeto activo y pasivo requerida en el tipo en las ... y su desconocimiento por el infractor, no constituyen acciones típicas distintas, sino ... Camilo como autor criminalmente responsable de un delito de denegación del derecho de ...