asesor fiscal como sujeto infractor y responsable
17839 resultados para asesor fiscal como sujeto infractor y responsable
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Modelos de partido y de corrupción: la respuesta legislativa española
... de Estudios Constitucionales, 1985, así como «Objetivos para una reforma de la legislación ... y la participación política responsable, España, que había concedido representación ... haya ejercitado acción por el Ministerio Fiscal pretendiendo la declaración judicial de su ... Un asesor" de su campaña ofreció, sin embargo, una cifra m\xC3" ... al partido político presuntamente infractor», lo que puede facilitar más aun la ...
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Ley 6/2023, de 17 de marzo, de los Mercados de Valores y de los Servicios de Inversión.
... Artículo 72. Asesor registrado ... Artículo 73. Requisitos ... acceso electrónico directo o actúen como miembros compensadores generales ... 331. Requerimiento al presunto responsable de infracciones leves ... Título X. Régimen Fiscal de las Operaciones sobre Valores ... legitimada para transmitirlos, no estará sujeto a reivindicación, a no ser que en el momento de ... 3.º el infractor haya tenido conocimiento de la información por ...
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Delitos contra la Hacienda Pública
1.- El sistema tributario como base para los delitos contra la Hacienda Pública. 1.1.- Planteamiento. Principios generales. 1.1.1.- Concepto general de tributo. 1.1.2.- El sistema tributario. 1.1.3.- La administración tributaria. 1.2.- Las normas tributarias. 1.2.1.- La reserva de ley tributaria. 1.2.2.- Interpretación, calificación e integración de las normas tributarias. 1.3.- Los...
... materias, reforzando así la disciplina fiscal de la ciudadanía 1278 ... Nuestra intención es ... tanto en materia de Hacienda Pública como de Seguridad Social, con el fin de concretar un ... ón ésta última que reemplaza a la de "sujeto pasivo" del art. 26 LGT 1963). Respecto de los ... (el contribuyente, sustituto o responsable) y no sobre un tercero, adicionándose a la ... medio de representante, que podrá ser un asesor fiscal, con el que se entenderán las sucesivas ... también cuando ya se ha descubierto al infractor, en la medida en que ingresando el importe del ... -
Ley 30/2022, de 23 de diciembre, por la que se regulan el sistema de gestión de la Política Agrícola Común y otras materias conexas.
... ídos en virtud del Acuerdo de París, tal y como se establece en el PNIEC (Plan Nacional Integrado ... el organismo pagador o el organismo responsable de la recuperación, de un informe de control no ... el duplo del beneficio obtenido por el infractor, cuando dicho beneficio exceda de la cuantía ... o remitirá el expediente al Ministerio Fiscal, con remisión de lo actuado, a fin de que éste ... producida esta circunstancia cuando el sujeto infractor haya realizado actuaciones tendentes a ... agrarios, sin acreditar la condición de asesor", o sin reunir los requisitos para ello ... 6.º\xE2\x80" ...
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Vigente
Reglamento General de las Actuaciones y los Procedimientos de Gestión e Inspección Tributaria y de desarrollo de las Normas Comunes de los Procedimientos de Aplicación de los Tributos (Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio)
... de forma segmentada materias tan diversas como el número de identificación fiscal, mediante ... de otro Estado miembro cuando el sujeto pasivo sea el destinatario de los mismos ... del obligado tributario, el responsable, el retenedor, el depositario o el gestor de los ... y procedimientos asistido por un asesor fiscal o por la persona que considere oportuno en ... del procedimiento sancionador al sujeto infractor ... El responsable dispondrá de un plazo ...
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Vigente
Ley de Economía Sostenible (Ley 2/2011, de 4 de marzo)
... Como consecuencia de ello, y de ser éste un sector ... , el Plan E, que ha comportado un esfuerzo fiscal muy considerable ... Paralelamente, el ... asegurar la práctica de un crédito responsable, las entidades de crédito deberán evaluar la ... Rural y Marino, previo informe del Consejo Asesor de Medio Ambiente y de la Conferencia Sectorial ... y alcance de las indemnizaciones y el sujeto pasivo que debe asumir la carga económica ... ón o dirección que ocupe el infractor" en cualquier entidad financiera, con inhabilitaci\xC3" ...
- Vigente Reglamento de la Ley Orgánica 4/2000, sobre derechos y libertades de los extranjeros en España y su integración social, tras su reforma por Ley Orgánica 2/2009 (Real Decreto 557/2011, de 20 de abril)
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STC 14/2021, 28 de Enero de 2021
Planteada por la Sección Cuarta de la Sala de lo Contencioso-Administrativo del Tribunal Supremo, respecto del artículo 153.1 de la Ley Orgánica 5/1985, de 19 de junio, del régimen electoral general, en relación con los artículos 53 y 50.4 LOREG.
... Central, don Bieito Rubido Ramonde y la fiscal general del Estado. Ha sido ponente el magistrado ... b) El expediente se inició como consecuencia de una denuncia presentada ante la ... , al margen de la intencionalidad del infractor, puede comportar la afectación de la presunción ... sin acreditar la culpabilidad del sujeto infractor, así como por imputar la ... “1. El director es responsable de cuantas infracciones se cometan a través del ... (a pesar de poder contar con un Consejo Asesor ... - Vigente Real Decreto por el que se aprueba el Reglamento General de Costas. (Real Decreto 876/2014, de 10 de octubre)
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STS, 30 de Septiembre de 2013
BLANQUEO DE CAPITALES. La actora ha incumplido la obligación legal exigida por el artículo 3.7 de la Ley 19/1993, pues no ha establecido procedimientos y órganos de control interno adecuados en los términos exigido. En la prevención del blanqueo de capitales, el deber de conservación de los documentos de los clientes debe abarcar tanto el referido a la identificación del cliente como el que...
... y de 200.000 euros y amonestación privada, como autora responsable de la comisión de cinco ... ácter meramente preventivo, de modo que el sujeto afectado por la misma está obligado a cumplir ... de un territorio considerado paraíso fiscal, etc, es decir, que da cumplimiento a dicha ... también muy relevante de que para el infractor no puede suponer nunca la multa mayor beneficio ... -
Vigente
Ley General de Subvenciones (Ley 38/2003, de 17 de noviembre)
... ón, ejecución y control del presupuesto como la asignación y gestión de los recursos ... documentación por una declaración responsable del solicitante, siempre que así se prevea en la ... f) Tener la residencia fiscal en un país o territorio calificado ... o la denominación o razón social del sujeto infractor, la infracción cometida, la sanción ... Antifraude estará asistido por un Consejo Asesor presidido por el Interventor General de la ...
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STS 760/2019, 3 de Junio de 2019
ANULACIÓN DE LAS COSTAS. PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO. Las costas de los procedimientos tributarios, dado que se cuantifica el importe de las mismas de forma general y abstracta desvinculandose del concreto procedimiento en el que se producen los gastos a sufragar y prescindiendo de éstos, en tanto que se desconectan de los costes del concreto procedimiento, les hace perder su verdadera naturaleza,...
... de hacer de peor condición al responsable que al infractor. En definitiva, considera que el ... La parte recurrente, como se ha indicado, no denuncia defecto alguno en la ... la prevención y lucha contra el fraude fiscal y cuya Exposición de Motivos, a los efectos que ... , que no debe ser identificado con un sujeto infractor, sino como obligado tributario en ... -
Castilla-La Mancha: ¿reforma legal de la caza contra el activismo judicial ecológico?
... ón de autorización provisional para actuar como" entidad de control agroalimentario de la producci\xC3" ... medioambientales, ni siquiera al Consejo Asesor de Medio Ambiente; sexto, el propio informe del ... infractor, donde se modificará la línea jurisprudencial ... es fundamental para el particular sujeto a una medida sancionadora para poder articular su ... responsable, grado de culpa, reiteración participación y ...
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Vigente
Ley del Código de Consumo de Cataluña (Ley 22/2010, de 20 de julio)
... En este sentido, y como antecedente más inmediato, el artículo 12.1.e ... incorporar el concepto de consumo responsable, en la medida en que representa la expresión de ... , o sea, la posibilidad de exigir al infractor o infractora que publique un comunicado en que se ... al menos, la identidad personal o social y fiscal del proveedor o proveedora, la dirección, la ... y, si procede, las condiciones a que está sujeto dicho reembolso ... En todo caso, debe entregarse a ... ningún caso los términos asesoramiento , asesor u otros parecidos en sus comunicaciones ...
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La responsabilidad precontractual en la reforma proyectada: ¿una ocasión perdida? (Parte I)
En la Propuesta de Anteproyecto de Ley de Modernización del Derecho de Obligaciones y Contratos publicada en el año 2009 se ha decidido, por fin, dar respuesta a una tradicional demanda de nuestra doctrina, y se ha consagrado un capítulo a la perfección del contrato. Como consecuencia de ello, nuestra Comisión de Codificación ha aprovechado esta oportunidad para regular una de las cuestiones...
... ón tras la Revolución Industrial, así como de la implantación de una economía de consumo y ... toda actividad puramente unilateral de un sujeto, pues las negociaciones deben necesariamente ... o interrumpir las negociaciones será responsable de los daños causados a la otra. En todo caso, ... ón e intervención del propio Ministerio Fiscal, que ha descrito el panorama como un «problema ... un supuesto de responsabilidad para el infractor. En el artículo 1245 de la Propuesta de ... -
Posición de los socios administradores de la cooperativa en concurso. Régimen de responsabilidad
Capítulo V. Posición de los socios como" administradores de la cooperativa en concurso. R\xC3" ... , el Comité de Recursos o el letrado asesor, cuyos miembros pueden ser socios, e incurrir en ... , debiendo analizarse el comportamiento del sujeto en relación con la sociedad. P. J. VELA ... mediante ayudas específicas, un régimen fiscal especial, etcétera 44 ... ejercitar estas ... en el apartado anterior, será responsable" la entidad cooperativa como tal persona jurídica\xC2" ...
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Bibliografía
Bibliografía
... ; «Consumación y prescripción del delito fiscal», El delito fiscal, Gaceta Fiscal, Madrid, 2000 ... M.: «Análisis y valoración del tipo infractor en el delito fiscal y en la infracción ... — «El delito fiscal como ley penal en blanco: la necesidad de tener en ... torno al régimen jurídico-tributario del asesor fiscal», Nueva Fiscalidad, núm. 4, 2003 ... PIGNATELLI, J.: El asesor fiscal como sujeto infractor y responsable, Edersa, Madrid, 2003 ... -
Versión original
Real Decreto-ley 3/2020, de 4 de febrero, de medidas urgentes por el que se incorporan al ordenamiento jurídico español diversas directivas de la Unión Europea en el ámbito de la contratación pública en determinados sectores; de seguros privados; de planes y fondos de pensiones; del ámbito tributario y de litigios fiscales.
... relativas a las disposiciones en materia fiscal, de protección del medio ambiente, del empleo y ... de administración, de la persona responsable de la actividad de distribución o de quienes ... en el BOE de 9 de noviembre de 2017 como Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del ... sujeto pasivo correspondiendo tal condición a su ... ) el grado de responsabilidad del sujeto infractor; ... c) la solidez financiera del sujeto ...
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Cantabria: la protección del paisaje
... , junto con la crisis económica, en asuntos como la inadecuada utilización de los fondos ... de presentación de la solicitud y siendo sujeto pasivo el solicitante que debe presentar la ... distinto del sancionador y si el infractor no adoptara las medidas de reparación exigidas ... ; y (vii) una declaración responsable de que no existe ni ha existido ningún ... Y una nueva modificación del Consejo Asesor del Medio Ambiente (Decreto 21/2014, de 3 de ...
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STSJ Navarra 25/2020, 21 de Enero de 2020
TRABAJADOR EXPUESTO A AMIANTO. INDEMNIZACIÓN POR EL FALLECIMIENTO. Se confirma la indemnización de 347.587,36 euros a favor de la viuda y dos hijos del extrabajador de la empresa BSH de Estella, que falleció a consecuencia de un cáncer de pulmón causado por el amianto inhalado entre 1972 y 1979. La empresa no ha logrado desvirtuar la conclusión del magistrado de instancia relativa a la fecha en...
... la existencia de responsabilidad como tal aseguradora y en virtud de la póliza que ... las células mesoteliales sería la responsable de la fibrosis pleural. Los mecanismos de ... ña Nuria Busto López de Abechucho, por el Asesor Jurídico Letrado de la Comunidad Foral de ... laboral y, por ello, el empresario infractor queda sujeto al deber de reparar los daños y ... Notifíquese a las partes y al Ministerio Fiscal la Sentencia dictada, con la advertencia que ... -
Obligaciones legales impuestas directamente a los notarios
... 16.1.d) establecía como cláusula de cierre que “en todo lo demás, ... En tal caso, se admite que el sujeto obligado informe a la Unidad de Inteligencia ... Fiscal. Por ello, se dispone en el Reglamento que la ... g) El responsable del fichero automatizado será el OCP ... específica que le corresponde en cuanto asesor jurídico de quienes reclaman su intervención ...
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La potestad sancionadora de las administraciones públicas en el ámbito tributario
I. Introducción. II. Principios de la potestad sancionadora en el ámbito tributario. Causas eximentes de la responsabilidad. III. Sujetos intervinientes en las infracciones y sanciones tributarias. IV. Las infracciones tributarias. 1. Concepto. 2. Tipificación en la Ley General Tributaria. V. Las sanciones tributarias. 1. Tipificación. 2. Criterios de graduación y cuantificación. 3. Procedimiento
... los bienes jurídicos que se definen como tales en el ordenamiento de nuestro país; para ... éntica variante de la misma en la esfera fiscal, tema al que dedicamos el contenido de este ... en los que no existe culpabilidad del sujeto. Su finalidad originaria consiste en evitar los ... tiene siquiera capacidad de ser sujeto infractor y no tiene sentido eximirle de una ... pueda imponer un castigo al presunto responsable debe dar, previamente, una serie de pasos. En ... -
Versión original
Ley 5/2019, de 15 de marzo, reguladora de los contratos de crédito inmobiliario.
... como la seguridad jurídica generan crédito para los ... , en particular, a la concesión responsable de financiación que afecte a inmuebles, así ... asesor independiente» a aquellos prestamistas o ... intermediario de crédito inmobiliario infractor inicie nuevas operaciones en su territorio. Se ... ón personal de un préstamo inmobiliario sujeto a esta Ley, debe comunicarlo al prestamista con ...
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STS 472/2012, 12 de Junio de 2012
ESTAFA. RESPONSABILIDAD CIVIL. Como se recoge en la STS nº 121/2011, y en otras muchas, la responsabilidad civil subsidiaria prevista en el artículo 120.4 del Código Penal requiere "1) existencia de una relación de dependencia entre el autor del ilícito penal y el principal, ya sea persona jurídica o física bajo cuya dependencia se encuentre, sin que sea preciso que la misma tenga carácter...
... Doña Amelia Maeso Puche; y el responsable civil subsidiario AUDITEC CONSULTORES Y ASESORES ... financiera, reclamándole 75.000 pesetas como provisión de fondos, en el año 2000 el acusado ... Octavo.- Instruido el Ministerio Fiscal, interesa la inadmisión a trámite de los ... ón de medio a fin en el propósito del sujeto, si falta el nexo de necesidad objetiva, no ... las funciones así desarrolladas por el infractor, perteneciendo a su ámbito de actuación", ... -
Vigente
Ley Orgánica del Poder Judicial (Ley Orgánica 6/1985, de 1 de julio)
... y democrático de Derecho que propugna como valores superiores de su ordenamiento jurídico ... así, en primer lugar, al Ministerio Fiscal, que tiene por misión promover la acción de la ... forma un Poder Judicial plenamente responsable ... Las disposiciones adicionales, ... 4. El cargo de Magistrado suplente será sujeto al régimen de incompatibilidades y prohibiciones ... tres quintos podrá destituir al Vocal infractor" ... #Artículo 580, añadido por la Ley Org\xC3" ...