asesor fiscal como sujeto infractor y responsable

17583 resultados para asesor fiscal como sujeto infractor y responsable

  • Régimen legal de la discapacidad de obrar
    ... su esencia, esto es, manteniéndolo como válido e incluso como obligatorio para las ... de obrar que propongo como transitorio o sujeto a plazo, sino que digo que cabe la esperanza de ... ón, hasta que venga una “persona responsable”, que hable por ellas. El funcionario no podrá ... económica? al “ Ministerio Fiscal o el Juez competente ” que “ tuvieren ... hace de presunto responsable, presunto infractor, presunto delincuente, etc.; y en todo caso no ...
  • La mediación aplicada dentro de los distintos ámbitos
    ... pesar de que, tanto la legislación europea como la española, han establecido algunas exclusiones ... a iniciativa propia, o a propuesta del Fiscal, del Secretario Judicial o puede incluso ocurrir ... , en la mediación penal, víctima e infractor", a través de un proceso de diálogo y comunicaci\xC3" ... responsable el acusado. El relato de hechos y su ... en el procedimiento arbitral está sujeto en su actuación a los mismos requisitos de ... Gerardo Carballo Martínez, Asesor ...
  • Vigente Real Decreto Legislativo por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de garantías y uso racional de los medicamentos y productos sanitarios. (Real Decreto Legislativo 1/2015, de 24 de julio)
    ... consagrándose la prestación farmacéutica como una prestación universal ... La ... , de contribución a la consolidación fiscal y de elevación del importe máximo de los avales ... económica, buscando un uso más responsable de la prestación así como un reparto más ... , la autorización de medicamento sujeto a prescripción médica se haya modificado por la ... ón los informes que elabore el Comité Asesor para la Financiación de la Prestación ... e intencionalidad del sujeto infractor, fraude, connivencia, incumplimiento de las ...
  • Vigente Ley de Enjuiciamiento Criminal (Real Decreto de 14 de septiembre de 1882)
    ... a la autoridad judicial o al Ministerio Fiscal, se entenderán realizadas a la Fiscalía Europea ... las reglas en la misma comprendidas, oyendo, como lo ha efectuado, a la Sección correspondiente de ... delitos conexos, siempre que alguno esté sujeto a ella, aun cuando los demás sean aforados ... figure como actora, ya aparezca como responsable, dentro de los tres días siguientes al en que se ... Si la desestimase, podrá el Asesor recurrir en queja a la respectiva Audiencia y ... de la acusación dirigida contra el infractor ... #Artículo 785 párrafo 2º modificado ...
  • Los sistemas de denuncia en la empresa («Whistleblowing interno»)
    ... que sus propios trabajadores o terceros —como proveedores o clientes— puedan denunciar ... «interno» no sea tanto la relación del sujeto con la empresa como el control de esta última ... una empresa es automáticamente responsable cuando el delito ha sido cometido por sus ... sobre el empleado o directivo infractor ... pliance a los derechos de los ... poniéndolo en conocimiento del Ministerio Fiscal» (sobre los deberes específicos de denuncia ...
  • Bibliografía
    ... ÁLEZ, "Análisis y valoración del tipo infractor en el delito fiscal y en la infracción ... ABELLÁN, ""El estatuto jurídico del responsable del tributo en el Derecho español", Revista ... HONRUBIA, "Las consecuencias accesorias como medidas cautelares en el proceso penal", en La ... J. M. MARTÍNEZ-CARRASCO PIGNATELLI, El asesor fiscal como sujeto infractor y responsable , ...
  • Real Decreto-ley 7/2021, de 27 de abril, de transposición de directivas de la Unión Europea en las materias de competencia, prevención del blanqueo de capitales, entidades de crédito, telecomunicaciones, medidas tributarias, prevención y reparación de daños medioambientales, desplazamiento de trabajadores en la prestación de servicios transnacionales y defensa de los consumidores.
    ... No obstante, en los últimos años, hechos como la repetición de elecciones generales en 2019, ... establecido en la Comunidad como responsable de liquidar el IVA y de cumplir las obligaciones ... fuera de la Comunidad y evitar la elusión fiscal se suprime la exención en las importaciones de ... por las que tenga la condición de sujeto pasivo, incluso cuando se trate de entregas ... en el apartado anterior, cuando el infractor sea una persona jurídica, se podrá imponer una ...
  • Vigente Ley de ordenación, supervisión y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras. (Ley 20/2015, de 14 de julio)
    ... su momento al Derecho español de seguros, como por ejemplo, la Directiva 2001/17/CE, del ... sistema de gobierno eficaz que ha de estar sujeto a supervisión ... La Ley fija los ... », eliminando la diferencia entre auxiliar asesor y auxiliar externo y estableciendo que las ... de Pensiones la declaración expresa responsable de que la entidad aseguradora se ha integrado en ... las siguientes sanciones, a cada sujeto infractor: ... a) Separación del cargo, con ... de la autoridad judicial o del Ministerio Fiscal y quedará suspendido el procedimiento ...
  • Una aproximación a la figura del abogado en la justicia de menores

    Conforme evoluciona el sistema de justicia de menores hacia un modelo de responsabilidad, el abogado rompe en escena para convertirse en un agente más que ha de cumplir un papel relevante. De hecho, desde la Convención de Derechos del Niño las legislaciones de los países firmantes han ido consolidado el proceso debido como una garantía fundamental de los menores infractores, que debe concretarse...

    ... han ido consolidado el proceso debido como una garantía fundamental de los menores ... 1. Relaciones con el joven infractor. 2. Relaciones con el resto con el resto de ... con la medida propuesta por el señor Fiscal” ... Letrado del menor: “Sí señoría” ... , en la que tampoco hubo testigos, asesor" o transcriptor. El oficial de probation present\xC3" ... en la CDN, conciben al menor como un sujeto de derechos, es cierto que todavía subyace en el ...
  • SAP Madrid 126/2016, 1 de Marzo de 2016

    APROPIACIÓN INDEBIDA. Apropiarse indebidamente de un bien no equivale necesariamente a convertirse ilícitamente en su dueño, sino a actuar ilícitamente sobre el bien, disponiendo del mismo como si fuese su dueño, prescindiendo con ello de las limitaciones ínsitas en el título de recepción, establecidas en garantía de los legítimos intereses de quienes lo entregaron. Se absuelve al acusado.

    ... Y contra BITANGO PROMOCIONES SL, como responsable civil subsidiario, representada por ... que además han sido partes el Ministerio Fiscal y las siguientes acusaciones particulares: ... 1) ... un engaño empleado maliciosamente por el sujeto activo para conseguir un ilícito beneficio en ... Bilibio SL por medio de Prudencio, que era asesor de Bilibio, el restante millón y medio de euros; ... 1) que el infractor y el presunto responsable civil subsidiario se ...
  • La interrupción de la prescripción
    ... Como hemos visto, la interrupción de la prescripción ... la remisión del expediente al Ministerio fiscal, o la existencia de un litigio civil relativo al ... inactividad, durante el plazo que tiene el sujeto para presentar el escrito», a pesar de lo cual, ... la responsabilidad en que incurra el responsable de la demora, se podrán proseguir las ... , o cualquier acto propio del sujeto infractor, redunden en su perjuicio. Por ejemplo, una ...
  • Posibles formas de intervención en el delito tributario

    I. Inducción - II. Cooperación necesaria. - III. Complicidad - IV. Especial referencia al asesor fiscal

    ... es un delito especial471, no obstante como ha quedado señalado con antelación, más que ... condición abstracta o la condición del sujeto, sino el deber especial que surge de una ... en contribuir al sistema de recaudación fiscal ... @I. Inducción ... El artículo 28 ... el delito tributario, pues verbigratia, un asesor fiscal puede infiuir en el ámbito psíquico del ... se suele fundamentar que no puede ser responsable en razón de que el asesor no comete infracción ... que no se encuentre en el supuesto de infractor en el ámbito tributario486 ... Otro sector ...
  • Derrogado Ley del Mercado de Valores (Real Decreto Legislativo 4/2015, de 23 de octubre)
  • Responsabilidad penal por delitos urbanísticos versus responsabilidad política
    ... , por no decir, el primero, que aparecen como de máxima preocupación en todas las esferas: ... un sistema limpio, honrado y responsable tanto para los propios ciudadanos como para ... propio o de otras personas y, b) el mismo sujeto pero cuya finalidad es la de obtener una forma de ... ocupaba un puesto en el Ayuntamiento (asesor en el área de Urbanismo) sin haber sido elegido ... de inhabilitación especial por lo que el Fiscal interpuso recurso de casación ante el Tribunal ...
  • Real Decreto 135/2021, de 2 de marzo, por el que se aprueba el Estatuto General de la Abogacía Española.
    ... en nuestra Constitución así lo atestiguan; como también lo hace la labor de servicio público ... son más favorables para el infractor, aunque los hechos hubieran sido cometidos con ... ón, el profesional de la Abogacía estará sujeto a las normas de actuación, deontología y ... su nombre, número de identificación fiscal, Colegio al que pertenece y número de colegiado, ... a) El tutor responsable de cada equipo de tutoría de las prácticas ...
  • Vigente Ley del empleo público de Galicia. (Ley 2/2015, de 29 de abril)
    ... del personal funcionario, porque, como su nombre indica, pretende establecer un marco ... de reseñarse que este último queda así sujeto, por primera vez, con plena efectividad al ... a los que ha de sujetarse la persona responsable de la gestión de cada programa de gasto para ... de las favorables al presunto infractor ... c) Responsabilidad ... d) ... se pondrá en conocimiento del Ministerio Fiscal ... 4. Los hechos declarados probados por ...
  • Vigente Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo (Ley 10/2010, de 28 de abril)
  • La justificación de la responsabilidad penal de la empresa. Segundo nivel de justificación: criterios de imposición de la rpe desde la perspectiva de su distribución legítima
    ... conducta del integrante de la empresa responsable" del delito para luego detectar algún título o v\xC3" ... aquellas propuestas que se han denominado como «modelos de culpabilidad de la empresa» o ... RPE con la conexión a la culpabilidad del sujeto sancionado. a) La primera opción estaría ... podría derivarse que el integrante infractor había actuado fuera del marco de sus ...
  • STS 1140/2005, 3 de Octubre de 2005

    "ESTAFA. RESPONSABILIDAD CIVIL SUBSIDIARIA. Para que proceda la declaración de responsabilidad civil subsidiaria del artículo 120.4 del CP es preciso, que entre el infractor y el responsable civil se haya dado un vínculo jurídico o de hecho, en virtud del cual el autor de la infracción que se sanciona haya actuado bajo la dependencia del segundo, o al menos, la actividad desarrollada por él...

    ... acusados Clemente, Flor y Carlos Jesús y como responsable civil subsidiario la entidad CAJA DE ... érez, siendo también parte el Ministerio Fiscal, y como partes recurridas Jaime, Pedro Antonio y ... , S.L., actuando como intermediario y asesor inmobiliario, el también acusado Carlos Jesús, ... 3) producción de un error esencial en el sujeto pasivo, desconocedor de la situación real; 4) un ... es preciso, de un lado, que entre el infractor y el responsable civil se haya dado un vínculo ...
  • STS 13/2006, 20 de Enero de 2006

    RECURSO DE CASACIÓN. DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. TIPICIDAD. INFRACCIÓN DE LEY. Se recurre la sentencia que condena al acusado como autor responsable de un delito contra la Hacienda Pública. La acción que se imputa al recurrente y que se ha tenido por probada es la de haber tomado parte, siendo administrador de hecho, en la liquidación del impuesto sobre las sociedades de una renta...

    ... Isidro y ... Fermín y por KUJAL, S.A. como responsable civil subsidiario, contra sentencia ... Fiscal y estando dichos recurrentes representados por ... El primero asesor fiscal de profesión con despacho abierto al ... de hecho de la sociedad que era sujeto pasivo del tributo. En todo caso, el recurrente ... , en principio, en la acción del infractor, sino a través de una condición de punibilidad ...
  • Los sistemas complementarios de previsión social
    ... ón de tales planes de pensiones, así como su régimen financiero. A continuación, se ... las características, el tratamiento fiscal y la rentabilidad de estas figuras que se emplean ... Cuando el infractor sea entidad de crédito o entidad o persona a la ...
  • STS 1212/2003, 9 de Octubre de 2003

    DELITO DE APROPIACIÓN INDEBIDA. AGRAVANTE. VIVIENDA. Se persigue penalmente al imputado como autor de un delito continuado, ya definido, de apropiación indebida cualificado por la especial gravedad atendiendo al importe de la cantidzad objeto de apropiación y afectar a bienes de primera necesidad, como es la vivienda. En síntesis, el recurrente explica que al haberse expuesto en el motivo...

    ... de preparación del recurso), el responsable civil subsidiario UNIÓN GENERAL DE TRABAJADORES ... como autor de un delito continuado, ya definido, de ... , siendo también parte el Ministerio Fiscal y habiendo comparecido como recurridos los ... , era Letrado asesor y secretario del consejo de administración de ... posesión regular o legítima por el sujeto activo, del dinero, efectos o cualquier otra ... , cometido o tarea confiados al infractor ... 3. Según la doctrina expuesta, la ...
  • Vigente Ley de carreteras. (Ley 37/2015, de 29 de septiembre)
    ... ón de la carretera en su triple aspecto, como dominio público, como obra pública y como ... Anexo sea de titularidad estatal, estará sujeto a las determinaciones de la presente ley, siendo ... de Fomento, previo informe del Consejo Asesor de Fomento, oídas las administraciones ... El mencionado titular será responsable de los daños y perjuicios que puedan ocasionar ... de lo indicado en este artículo, si el infractor no realizare las actuaciones a las que se le ... deducirá el tanto de culpa al Ministerio Fiscal o la autoridad judicial competente y suspenderá ...
  • El procedimiento administrativo (IV): fases del procedimiento administrativo
    @I. Introducción ... Como hemos señalado, al referirnos a las clases de ... no es obligatorio emplazar al presunto infractor a este trámite, al no existir procedimiento y no ... ón) tendrán un número de identificación fiscal para sus relaciones de naturaleza o con ... Se define la declaración responsable como el documento suscrito por un interesado en ... podrán, en todo caso, actuar asistidos de asesor cuando lo consideren conveniente en defensa de ... ón o valoración sobre los mismos por el sujeto que los emite, que, en el caso de ser jurídicos, ...
  • Introducción. La prescripción
    ... Como" veremos, su fundamento radica en la seguridad jur\xC3" ... no siendo aceptable que cualquier sujeto de Derecho quede indefinidamente a merced de la ... ón por actuaciones del propio sujeto infractor, ni por actos del procedimiento de liquidación ... constituye la adaptación al ámbito fiscal de la categoría general de la prescripción, ... veremos, respecto a la posición del responsable, pues con relación a éste el art. 67.2 de la ...

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