responsabilidad asesor fiscal
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Delitos contra el patrimonio y contra el orden socioeconómico
... En algunos supuestos, el Ministerio Fiscal sugiere la posibilidad de que el hecho de entrar ... de los intervinientes, sólo la responsabilidad subjetiva por los actos materialmente causados ...
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La nueva configuración del delito fiscal tras la aprobación de la Ley 34/2015: la autoincriminación del sujeto inspeccionado
Después de constatar que la nueva regulación del delito contra la Hacienda Pública contenida en la Ley 34/2015 vulnera determinados derechos fundamentales del contribuyente, se pasa al análisis de la autoincriminación en el procedimiento inspector, en especial se verifica si se vulnera el derecho a no declarar contra sí mismo cuando la Inspección dicta una liquidación vinculada a delito, pero...
... Recaudación de los Tributos el cobro de la multa y de la responsabilidad civil, intereses de demora incluidos, por la vía de apremio, después, la ... la del Juzgado Central que condenó como cooperadores necesarios al asesor fiscal –diseño la operación conocida como Sándwich Holandés – y a ... -
El concepto de regularización
... », también conocida como amnistía fiscal. En todo caso, estas últimas son instituciones ... ón como medio de exoneración de responsabilidad criminal, primero, por la puerta chica de una ... asesor" fiscal podemos citar nuestro trabajo BERTRÁN GIR\xC3" ...
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Bibliografía
... 35-50 ... — Exención de responsabilidad para el abogado por el traslado de información ... (DIR.), Estudios sobre control del fraude fiscal y prevención del ... blanqueo de capitales , ... 15-39 ... 25. BARRACHINA JUAN, E., El asesor fiscal ante el blanqueo de capitales, en ...
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Cuestiones sobre el delito de la defraudación tributaria
I. Antecedentes: La lucha contra el fraude fiscal y su criminalización.— II. Extensión del deber de contribuir. Actualidad.— III. Ley Penal en blanco.— IV. Simulación y Fraude Fiscal. Consecuencias Penales.— V. Prescripción Tributaria y Penal. Controversia entre el Tribunal Supremo y el Tribunal Constitucional.— VI. La responsabilidad del Asesor Fiscal.— VII. El derecho a no autoincriminarse
... de Medidas Urgentes para la Reforma Fiscal de 1977 (L.50/1977, de 14 de noviembre) 3 ... y que no es otra que la responsabilidad de los asesores en la comisión de los delitos ... @6. Imputacion del asesor fiscal ... La imputación del asesor fiscal es un ... -
De nuevo sobre la irregularidad societaria (repaso de un tema clásico desde las últimas novedades legales y jurisprudenciales)
La exigencia de inscripción en el Registro Mercantil para la definitiva constitución de las sociedades de capital plantea numerosos problemas prácticos cuando la sociedad actúa en el tráfico y se relaciona con terceros antes de la inscripción. El presente trabajo pasa revista a los temas clásicos de la sociedad en formación y de la sociedad irregular a la luz de las más recientes resoluciones de...
... o la justificación de la liquidación fiscal (entre otras, Resoluciones de 4 de junio de ... constitución de una sociedad de responsabilidad limitada sin estatutos tipo, la tramitación de ... civil contra quien había sido el asesor fiscal de la sociedad. La sentencia, tras ... -
Selección
... ídico y cuestiones conflictivas", Gaceta Fiscal, núm. 355, 2015 ... CASAS AGUDO, D.: "La ... al derecho europeo devolución, responsabilidad patrimonial y reforma de la Ley General ... SANCHO, C.D.: "La responsabilidad del asesor fiscal por blanqueo de capitales", Revista ...
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Jurisprudencia Penal (Parte II)
... , expresa y concluyentemente apoyado por el Fiscal, "Apoyo total" dice, se plantea exclusivamente la ... del titulo que reza: "De la responsabilidad civil derivada de los delitos y faltas y de las ...
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Índice bibliográfico
... La regularización en el nuevo delito fiscal: naturaleza y consecuencias prácticas” ... Eventual responsabilidad del asesor fiscal”. Revista Contable y ...
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Naturaleza del delito contra la hacienda pública del Artículo 305 Código Penal
... Pero, ¿y la posibilidad de que el asesor fiscal — como extraneus que es— ... ó la imputabilidad o no de responsabilidad penal a título de autor al asesor fiscal en ...
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Medidas para evitar el fraude fiscal de los deportistas
... Quiere ello decir, que dicho pago no exime de su responsabilidad, tanto patrimonial, como penal o administrativa, al jugador. Pero, ... Rodolfo, asesor de ambos, de otro ... Todas estas sociedades estaban controladas por el ...
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Responsabilidad por el incumplimiento de la obligación de prevenir la infracción tributaria cometida por otros
... Se ha expuesto más arriba que una de las funciones del asesor fiscal es la de advertir y prevenir a su cliente de no cometer ...
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El administrador concursal como responsable tributario
En este apartado analizaremos la responsabilidad que la LGT atribuye a la administración ...
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Protección internacional de los derechos humanos
... 6. La regla de la responsabilidad penal individual. 7. Las aparentes antinomias ... la conciliación, actuando ahora como fiscal de las normas de derechos humanos protegidas por ...
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Fundamento de la libertad para ordenar la sucesión
... , y se consideraba más como una responsabilidad que como un medio para actuar libremente. La ... que de modo residual y equivalente al fiscal lleva la herencia hacia un camino distante de la ... el beneficiado en el testamento es el asesor legal del testador. También en Australia se fue ...
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Doctrina jurisprudencial
... — que haya sido la intervención del asesor fiscal en el complejo de actuaciones ... al respecto, declarando o no la responsabilidad penal de un asesor fiscal, partiendo en la mayor ...
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Apuntes civiles sobre el lucro cesante
... haber realizado; o que la información fiscal obrante en autos acredita unos ingresos por ... demandante FRANDESIM S.L., pese a que un asesor (MUNDOFRANQUICIA CONSULTING) le sugiriera que ... texto refundido de la Ley sobre responsabilidad civil y seguro en la circulación de vehículos a ...
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La transmisión inter vivos de la empresa familiar
Este capítulo aborda los diversos mecanismos existentes en nuestro ordenamiento para la transmisión inter vivos de la empresa familiar, ahondando no solo en su posible articulación vía la transmisión de las acciones o participaciones sociedades de las sociedad que desarrollen dicha actividad empresarial, sino también analizando la posibilidad de acudir a las modificaciones estructurales para...
... los requisitos, efectos e incidencia fiscal de este tipo de compraventas; y las obligaciones ... participaciones de sociedades de responsabilidad limitada. La diversidad de régimen de ... efectuaría recurriendo a la ayuda de un asesor externo especializado, elegido por la Junta con ... -
Los delitos societarios
... o agraviado, sin que el Ministerio Fiscal pueda personarse como parte en ningún momento ... Una aproximación a la responsabilidad de los administradores y de las personas ...
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El abogado defensor del menor ante la Justicia restaurativa
... perspectiva del procedimiento de responsabilidad penal de menores, los elementos esenciales de la ... , y en caso de no ser posible, ante un Fiscal distinto del instructor 11 ... El menor tiene ... cumpliendo a la vez el papel de defensor y asesor de su cliente […]”. 49 Sin embargo, partiendo ...
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SAP La Rioja 193/2013, 31 de Mayo de 2013
PROFESIONALES. ASESOR FISCAL. RESPONSABILIDAD. En consecuencia, la responsabilidad existirá, no si no se consigue el resultado perseguido -pero no garantizado, del mismo modo que el médico sólo se compromete a intentar la curación, no a lograrla-, sino si en esa actividad se ha prestado la diligencia profesional debida, de manera que el daño sufrido por el actor sea consecuencia del actuar...
... de servicios y así derivar una responsabilidad por una conducta de la que tan solo era ... , que fue satisfecha por quien fue su asesor", cuando, como ya se había expuesto la contestaci\xC3" ... considerar la obligación del asesor fiscal como una obligación de resultado en vez de una ... - Responsabilidad civil por daños y perjuicios derivada de la comisión del delito fiscal
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La imputabilidad de las personas jurídicas y su capacidad para ser parte en el proceso penal
El delito, como toda actividad humana, tiende naturalmente a organizarse y estructurarse a través del principio de división del trabajo. La ley 5/2010, de 22 de junio, abordó la responsabilidad penal de las persona jurídicas dentro del marco general de la delincuencia organizada adoptando un sis-tema de doble vía de incriminación dependiente de las estructuras de deci-sión de las empresas. Sin...
... /2010, de 22 de junio, abordó la responsabilidad penal de las persona jurídicas dentro del marco ... de oportunidad le permita al Ministerio Fiscal, antes de iniciar la persecución penal, analizar ... ALBERDI el compliance officer es un asesor en el cumplimiento normativo penal, y por lo ... -
Impuesto sobre la renta de las personas físicas
... ÓN DE RENTAS EN RÉGIMEN FISCAL DE TRANSPARENCIA INTERNACIONAL (art. 91 ... 4) INDEMNIZACIONES DE RESPONSABILIDAD CIVIL POR DAÑOS PERSONALES Y SEGUROS DE ... Desarrolla actividades profesionales como asesor fiscal para sociedades limitadas. Ha obtenido ...
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Control del cumplimiento de la normativa de prevención de riesgos laborales y responsabilidades asociadas
... responsabilidad sigue existiendo– es el convencimiento personal ... Generales, con misiones de carácter asesor y consultivo en los aspectos relacionados con la ... El documento emitido por el Ministerio Fiscal se extiende en amplias consideraciones sobre los ...