contabilidad bancaria asientos
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STS 902/2005, 28 de Noviembre de 2005
ACCIÓN SOCIAL DE RESPONSABILIDAD. SOCIEDAD ANÓNIMA. En los términos preceptuados por los Art.. 32.3 y 33.1 del Código de Comercio, el reconocimiento de los libros se contraerá a los puntos que tengan relación con la cuestión de que se trate. Las certificaciones han de ser tratadas como pruebas documentales públicas, que ciertamente contienen un principio de veracidad, que puede ser contradicho
... de cuentas bancarias y detalle de contabilidad de lo que denomina la recurrente "sociedad civil ... y válido, hasta el punto de que los asientos registrales producen efectos mientras no se ... -
STS 1345/2005, 14 de Octubre de 2005
"DELITOS DE ESTAFA Y FALSEDAD. CAMPAÑA DE COMERCIALIZACIÓN DE TRIGO. COMISIONES ROGATORIAS.- Campaña de comercialización de trigo. Sólo podría percibirse el suplemento de pago para las superficies sembradas de cereal si la siembra se hubiera efectuado con semillas certificadas y etiquetadas. Comisiones Rogatorias de 14 de Marzo de 1997 y 6 de Noviembre de 1997. Su contenido no deja lugar a dudas:
... la oficina para la llevanza de la contabilidad, Luis, quienes lo hacían cumpliendo las ... que se habían sacado de una entidad bancaria 5.000.000 de ptas. para la operación, hubo de ... 058 ptas., y a fin de justificar los asientos contables elaboraron varios recibos de distintas ... -
STC 82/2001, 26 de Marzo de 2001
Recurso de amparo 2734/98 y 2783/98 (acumulados). Promovidos por Naiz, S.A., y por don José Alfonso M. A. frente a la Sentencia de la Sala Segunda del Tribunal Supremo que mantuvo la absolución del Banco Bilbao Vizcaya, S.A., en una causa por delitos de estafa y falsedad documental. Supuesta vulneración de los derechos a la tutela judicial efectiva (resolución fundada en Derecho, incongruencia)
... esgrimiese como aliciente que la entidad bancaria, cuya responsabilidad civil se reclama, ... asientos reales que figuraban a nombre de los titulares de ... olvidarse que se llevaba una doble contabilidad por parte de los acusados que colaboraron en la ... -
Procesal Civil
... ón de las exigencias de contabilidad de las empresas de menor dimensión ... En ... extrajudiciales y su finalización y los asientos registrales derivados de ellas ... Asimismo, ... en la relación con la entidad bancaria, lo cierto es que, citando la sentencia del TS de ...
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Colombia
La norma fundamental del derecho societario colombiano es el Código de Comercio, aprobado por Decreto 410, de 27 de marzo de 1971, en el que se regulan la sociedad colectiva, la sociedad en comandita, la sociedad de responsabilidad limitada, la sociedad anónima, la sociedad de economía mixta, la sociedad mercantil de hecho y las cuentas en participación. Asimismo se establecen normas para las...
... se ejercerá por la Super-intendencia Bancaria o de Sociedades, según su objeto social ... - ... fuere llevado, tomar anotaciones de sus asientos o actos y obtener copias de los mismos ... * Se ... (iii) Los libros de contabilidad, los de registro de accionistas, los de actas de ... -
STSJ Comunidad de Madrid 291/2014, 9 de Abril de 2014
Transgresión de la buena fe contractual. Despido disciplinario. Contrato de trabajo. Reconocieses
... En el diario oficial de la contabilidad de la sociedad, en los asientos del mes de ... que no figura ningún traspaso a cuenta bancaria del mismo y de los saldos que figuran no se ... -
SAN 4/2017, 23 de Febrero de 2017
TARJETAS BLACK. DELITO CONTINUADO DE APROPIACIÓN INDEBIDA. Los hechos declarados probados son constitutivos de un delito continuado de apropiación indebida de los artículos 74.2 y 252 en relación con los artículos 249 y 250.1.5º del Código Penal. Se condena a los 65 acusados que utilizaron las tarjetas de Caja Madrid y Bankia entre los años 2003 y 2012.
... Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria (F.R.O.B.) representada por el Procurador D ... con la entidad, llevaban su propia contabilidad manual, a fin de no sobrepasar el limite ... 17.000 cuentas con unos 500 millones de asientos al mes, analizando el testigo grandes magnitudes ... -
SAP Barcelona 520/2015, 19 de Junio de 2015
ESTAFA. FALSEDAD DOCUMENTAL. DELITO SOCIETARIO. El derecho al proceso sin dilaciones, no debe, equipararse a la exigencia de cumplimiento de los plazos procesales legalmente establecidos, aunque hay que recordar que el contenido de los instrumentos internacionales suscritos por nuestra Nación, en esta materia, hacen referencia al derecho a un juicio celebrado en plazo razonable, lo que supone no...
... Ii/Falseamiento de la contabilidad durante los ejercicios 2004 y 2005.Elaboración ... otras, recuerda que" la cuenta corriente bancaria compartida expresa una disponibilidad de fondos a ... las alteraciones y manipulaciones de los asientos contables así como las indicaciones que recibía ... -
Vigente
Ley de Apoyo a los Emprendedores y su Internacionalización (Ley 14/2013, de 27 de septiembre)
... »- se flexibilizan las exigencias de contabilidad de las empresas de menor dimensión, en ... podrá realizarse mediante transferencia bancaria o tarjeta de crédito o de débito ... 3 ... y, en general, cancelación del resto de asientos registrales ... c) La comunicación de la ...
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Real Decreto-ley 18/2012, de 11 de mayo, sobre saneamiento y venta de los activos inmobiliarios del sector financiero (BOE 12-5-2012)
... en las normas inter-nacionales de contabilidad en la medida en que, en relación con los activos ... del Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria, institución que podrá inyectar recursos en las ...
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STS 900/2007, 8 de Noviembre de 2007
*Incongruencia omisiva.* Falta de respuesta de la Sala de Instancia a temas jurídicos oportunamente planteados, que no pueden considerarse desestimados implícitamente.
... , se encargaba de la llevanza de la contabilidad de la empresa Atalanta Centro Deportivo SL, con ... en la contabilidad de Atalanta mediante asientos que hacía en los libros de contabilidad que no ... -
El presupuesto
... LA CONTABILIDAD PÚBLICA ... 1. EL PRESUPUESTO. CONCEPTO ... en otras mediante el simple juego de asientos contables. Con ellas se logra la distribución ... , desarrollando cualquier otra actividad bancaria, tanto en el interior como en el exterior ...
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SAP Madrid 681/2014, 21 de Noviembre de 2014
APROPIACIÓN INDEBIDA. Se trata de un supuesto de falsedad ideológica, si bien admite otras modalidades de comisión, que encuentra su razón de ser en la importancia que en la economía de mercado tiene las cuentas de las sociedades que de una u otra forma operan en el mismo, en tanto que permiten a terceros que contratan con ellas conocer su estado, especialmente su aspecto económico, y tomar...
... 1.Deuda bancaria del Grupo Dreams Cinema y pago del mandato ... En la contabilidad correspondiente al ejercicio 2004 Grupo Dreams ... , registrado distribuido cincos asientos, números 3214 a 3218, del diario informatizado, ... -
SAP Córdoba 318/2015, 29 de Junio de 2015
APROPIACIÓN INDEBIDA, FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL, ESTAFA Y DELITOS SOCIETARIOS. Quien incorpora a su patrimonio, o de cualquier modo ejerce facultades dominicales sobre una cosa mueble que ha recibido con obligación de restituirla, comete un delito de apropiación indebida. Pero quien recibe como administrador facultades de disposición sobre dinero, valores u otras cosas genéricas fungibles,...
... como consecuencia de la ilícita contabilidad llevaba a cabo ... Y a cada una de las sociedades ... físicamente la práctica de los asientos contables y la custodia de la documentación ... a su gestión a través de la cuenta bancaría contra la que se pueden efectuar los cargos es ... -
Vigente
Reglamento de Organización y Régimen del Notariado en materia de Ingreso en el Cuerpo de Notarios (Decreto de 2 de junio de 1944)
... Segunda: resolver un supuesto de contabilidad y matemática financiera que recaerá sobre las ... í como en los supuestos de contratación bancaria, el derecho de elección corresponderá al ... de este libro se llevará mediante asientos numerados con carácter consecutivo para cada ...
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SAP A Coruña 21/2018, 19 de Enero de 2018
SOCIEDAD DE GANANCIALES. LIQUIDACIÓN. La atribución judicial de permanencia a uno u otro cónyuge en la vivienda común, constituye un mero derecho de uso provisional sin alterar otros derechos que pueda tener sobre la vivienda cualquiera de los cónyuges y que se trata de una medida provisional consistente en la transitoria continuación en el uso de la vivienda familiar, establecida a favor de uno...
... y títulos valores y documentación bancaria original acompañada al escrito de contestación ... ", en el que se sostiene que la «contabilidad de la comunidad» hereditaria del padre de don ... -
STS 434/2010, 4 de Mayo de 2010
APROPIACIÓN INDEBIDA. SUSPENSIÓN DEL JUICIOS. La estructura típica del delito de apropiación indebida parte de la concurrencia de los siguientes elementos: a) que el sujeto activo reciba de otro uno de los objetos típicos, esto es, dinero, efectos valores o cualquier otra cosa mueble o activo patrimonial. En este elemento se requiere que el sujeto activo tenga el objeto del delito en virtud de...
... ª Instancia nº 68 de Madrid, otros dos asientos por importe respectivo de 5.436,40 y 64.678,57 ... ón de préstamos, el acceso a la contabilidad de la empresa cuando estaba ausente, criterios ... -
SAP Alicante 9/2015, 8 de Enero de 2015
APROPIACIÓN INDEBIDA. La cantidad sobrante de 66.568,20 euros, con la que abrieron la nueva libreta en la que figuraba como titular la viuda, también se ha destinado al mantenimiento de la viuda hasta su fallecimiento y al pago de los gastos ordinarios de los bienes del matrimonio, tales como suministros de agua, luz, comunidades de propietarios, IBI, sin que conste que destinaran cantidad alguna
... llevándose cuentas corrientes en la contabilidad de las sociedades afectadas, en la que constaban ... de la procedencia y realidad de los asientos que figuran en esa cuenta de tesorería, si bien, ... celada hacia los empleados de la entidad bancaria a los que pudieron ocultar el fallecimiento del ... -
Vigente
Ley del Patrimonio de las Administraciones Públicas (Ley 33/2003, de 3 de noviembre)
... , de acuerdo con el Plan General de Contabilidad Pública, den lugar a anotaciones en las ... 3. En el caso de que estos asientos se refieran a inmuebles colindantes con otros ...
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Régimen fiscal especial de las instituciones de inversión colectiva inmobiliarias
1. Aspectos generales de las instituciones de inversión colectiva - 2. Requisitos y condiciones de funcionamiento de las instituciones de inversión colectiva en el ordenamiento mercantil - 3. Principales criterios de diferenciación entre las instituciones de inversión colectiva y las restantes entidades afines - 4. Régimen contable de las IIC - 5. Consideraciones generales acerca del régimen...
... conjunto de normas específicas de contabilidad, así como de los criterios de valoración y ... a la Segunda Directiva de coordinación bancaria ... En líneas generales la titulización ... solicitarían la cancelación de los asientos referentes al Fondo en el registro de la CNMV que ... -
STS 827/2006, 10 de Julio de 2006
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL. USO DE DOCUMENTO MERCANTIL FALSO. Se reclama contra la sentencia dictada por la Sección Sexta de la Audiencia Provincial de Barcelona, correspondiente al PA del Juzgado de Instrucción de Barcelona, que condenó, entre otros, a los recurrentes, como autores responsables -en el caso de Nibbla Ponent, S.A., como responsable civil
... finalidad de ser presentadas en la contabilidad de las empresas solicitantes y utilizadas con ... del terreno pudiese justificar en sus asientos contables el pago de los citados 80 millones, se ... -
STS 1248/2004, 29 de Octubre de 2004
ESTAFA. DELITO CONTINUADO. PENA. PRUEBA. Se debe confirmar la sentencia condenatoria siendo que las pruebas practicadas son suficientes para determinar la conducta típica del acusado, desestimándose el recurso planteado con fundamento en error en la apreciación de la prueba. Asimismo debe confirmarse la pena impuesta, dos años y seis meses se establece por el Tribunal en función de la gravedad de
... su condición de cajero en la sucursal bancaria y de los servicios que prestaba para don ... aportasen a la causa los libros de contabilidad de los años 1996 a 1998; los balances y cuenta ... de prueba que contradiga que los asientos de los extractos de cuenta no hayan sido ... -
Vigente
Ley de Presupuestos Generales del Estado para el año 2022. (Ley 22/2021, de 28 de diciembre)
... aplican los principios y normas de contabilidad recogidos en el Código de Comercio y el Plan ... ) El Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria (FROB) ... Dos. En el año 2022, las ... y demás modificaciones de los asientos registrales, incluidos los traslados ... 3 ...
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STSJ Comunidad de Madrid 153/2015, 3 de Febrero de 2015
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. No es el contribuyente quien tiene que probar la realidad de lo que alega, sino la Inspección la que está obligada a acreditar la realidad de la renta no declarada, siquiera sea por medio de indicios, ya que no tiene otra cosa. Para que las presunciones no establecidas por las normas sean admisibles como medio de prueba, es indispensable que entre el hecho demostrado y...
... hallen registrados en sus libros de contabilidad", y no es discutible que los 300.000 euros están ... " y que "los movimientos de la cuenta bancaria y demás documentación aportada no permitir ... de anotación en los correspondientes asientos, se deduce el establecimiento de una presunción ... -
Resolución de 18 de octubre de 2002 (B.O.E. de 15 de noviembre de 2002)
a) No toda partida contable amparada por la denominación de reserva puede considerarse que implique un aumento de los recursos propios de la sociedad -del activo neto por encima del capital-, pues hay partidas que bajo la denominación de reservas sólo suponen asientos impuestos por la técnica contable (p. ej., arts. 79.3 y 84 LSA). b) Un requisito esencial para la capitalización de las...