contabilidad bancaria asientos
-
Vigente
Ley de ordenación, supervisión y solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras. (Ley 20/2015, de 14 de julio)
... ARTÍCULO 83. Contabilidad de las entidades aseguradoras y reaseguradoras ... de grupo, informará a la Autoridad Bancaria de Supervisión y a la Autoridad Europea de ... ón y se procederá a cancelar los asientos en el registro administrativo, publicándose esta ...
-
México
En México, en un primer momento, sólo se regulaban las sociedades colectivas y las comanditarias. Sin embargo, el Código Lares de 1854 incluyó la sociedad anónima. Posteriormente, el Código de Comercio de 1889 añadió la sociedad en comandita por acciones. En la actualidad rige la Ley General de Sociedades Mercantiles de 28 de junio de 1934, que, junto a las formas societarias ya reconocidas...
... consultar y solicitar se le muestren los asientos del Registro, así como obtener las ... PERDOMO MORENO, A.: «Contabilidad ... -
SAP Málaga 586/2014, 7 de Noviembre de 2014
MALVERSACIÓN DE FONDOS PÚBLICOS. PREVARICACIÓN. EXACCIONES ILEGALES. La autoridad o funcionario público que, en provecho propio o de un tercero, solicitare o recibiere, por sí o por persona interpuesta, dádiva o presente o aceptare ofrecimiento o promesa para realizar en el ejercicio de su cargo una acción u omisión constitutivas de delito, incurrirá en la pena de prisión de dos a seis años,...
... declarante únicamente tiene una cuenta bancaria a título personal y otra como administrador ... importe de 60.000 # localizado en la contabilidad de Maras Asesores, y que fue requerido por D ... válida, sin embargo, la realización de asientos y anotaciones por cualquier procedimiento idóneo ... -
STS 1159/2010, 27 de Diciembre de 2010
ESTAFA. FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL. Basta atender a lo que dejamos expuesto en los fundamentos jurídicos primero apartado 3, en el segundo, y también en el cuarto, para concluir que, dados los hechos probados de manera directa -solvencia daños de antigüedad, advenimiento de la empresa a una situación económica de insolvencia, precipitación de pedidos en corto plazo, y venta a terceros, a...
-
STS, 21 de Noviembre de 2014
DERECHO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR. JAVIER RODRÍGUEZ ESCUDERO. REAL DECRETO LEGISLATIVO 6/2004, DE 29 DE OCTUBRE, POR EL QUE SE APRUEBA EL TEXTO REFUNDIDO DE LA LEY DE ORDENACIÓN Y SUPERVISIÓN DE LOS SEGUROS PRIVADOS. PRINCIPIO DE CULPABILIDAD. PRINCIPIO DE PROPORCIONALIDAD. RECURSO DE CASACIÓN: ARTÍCULO 88.1 c) LJCA. QUEBRANTAMIENTO DE LAS FORMAS ESENCIALES DEL JUICIO POR INFRACCIÓN DE LAS...
... DE SEGUROS D VIDA ha llevado su contabilidad con anomalías sustanciales que impiden o ... de 2006, la entidad ha reescrito los asientos contables realizados el 30 de junio de 2006, sin ... -
Obligaciones legales impuestas directamente a los notarios
... (núcleo esencial de la actividad bancaria) requiere la obtención previa de esa ... celebrar juntas regulares, llevar la contabilidad y llevar un registro social y estar cometidas a ... título presentado a inscripción y los asientos del Registro del que sea titular, lo que resulta ...
-
STSJ Castilla-La Mancha 1065/2014, 2 de Octubre de 2014
DESPIDO DISCIPLINARIO. La conducta seguida por el demandante ha de calificarse de trasgresión de la buena fe contractual, grave, culpable y de especial trascendencia, con independencia de que el trabajador no se haya lucrado personalmente con la disposición económica realizada, pues con el objeto de solventar determinada queja de unos clientes del banco, ideó una estratagema para disponer de la...
... "El mero hecho de efectuar en la contabilidad de la empresa los oportunos asientos contables, ... presente, en que se trata de una entidad bancaria, en los que los asientos contables que se llevan ... -
STS 57/2015, 4 de Febrero de 2016
BLANQUEO DE CAPITALES. ORGANIZACIÓN CRIMINAL. En el marco de un juicio por delito de blanqueo de capitales, falsedad documental y revelación de secretos, se considera que la colaboración externa para llevar a cabo la comisión del tipo objetivo de los delitos señalados anteriormente no supone necesariamente la implicación en la organización, siempre y cuando no se esté propiamente en la gestión de
... Cta. bancaria: Titular: Fecha: Importe: ... NUM052 - EURBNP ... las mismas se dejó constancia en la contabilidad de Programallo; que en las cuentas de Programallo ... -
STS 136/2004, 27 de Febrero de 2004
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE COMPAÑÍA ASEGURADORA. OPERACIÓN DE AMPLIACIÓ DE CAPITAL IRREGULARES. DISTRACCIÓN DE FONDOS. DELITO CONTINUADO DE APROPIACIÓN INDEBIDA. COMPLICIDAD. Los acusados formaron parte del Consejo de Administración de la Empresa Aseguradora, constituyendo con otro de los acusados otra empresa, sin actividad mercantil real, posibilitando llevar a cabo la primera de las...
... , Jefe de contabilidad de DIRECCION000 ... , Jose Carlos ... , Director ... , aparecen registrados unos asientos contables en los que el precio de los 405 ... residenciadas en la referida sucursal bancaria ... Así entre otras operaciones, se ... -
STS 986/2009, 13 de Octubre de 2009
ESTADA. FALSEDAD DOCUMENTAL. APROPIACIÓN INDEBIDA. TUTELA JUDICIAL. PRESUNCIÓN DE INOCENCIA. Hay que concluir que la sala no sólo no ha vulnerado, sino que ha aplicado correctamente el derecho a la presunción de inocencia como regla de juicio; visto que Covadonga Natalia, aun sin intervención en el diseño de la estrategia defraudatoria de Gescartera, conocía su modo de operar y su situación. Y...
... depositado el efectivo, ni la cuenta bancaria adherida a la operativa de gestión; no se ... , y de otro lado, por carecer de la contabilidad y de los registros legalmente exigidos o ... , en las que se registrarán cuantos asientos se deriven de las transacciones y de los saldos ... -
Tema 40. Las pólizas Concepto. y generalidades. Ejemplar único. Intervenciones del mismo negocio jurídico ante distinto notario. Conservación y encuadernación de la póliza. Protocolo ordinario y libro registro de operaciones. Título ejecutivo a efectos de lo dispuesto en el artículo 517.2.5º de la Ley 1/2000, de 7 de enero, de Enjuiciamento Civil. Certificado de conformidad de saldo. Forma y contenido del documento fehaciente. Libro registro. Orden de fechas. Operaciones bancarias más frecuentes. Tipos de pólizas. La existencia de excedidos al límite del crédito. Vencimiento anticipado. Factoring. Leasing. Renting
... 37 de la Ley de Ordenación Bancaria, la misión de los Bancos estriba, esencialmente, ... la conformidad de la póliza con los asientos de su libro registro y la fecha de éstos ... en el contrato, figuran en su contabilidad y la entidad pretende recuperarlos. En esta ...
-
SAP Alicante 620/2014, 18 de Diciembre de 2014
INSOLVENCIAS PUNIBLES. DELITO SOCIETARIO. El interés evidente de que la actividad mercantil, en todas sus facetas, refleje la realidad de la situación económica de las empresas, es algo más que un mero formulismo. El bien jurídico protegido por la norma y vulnerado por el infractor, no es el privativo de persona alguna, ni tampoco, a modo inmediato, al menos, el Estado, sino el de la comunidad,...
... Evaristo la contabilidad de la sociedad GRACOL,S.L ... 3.1).- Es autor ... 5.- D. Evaristo realizó asientos contables que no respondian a la real situación ... financieras, el director de su sucursal bancaria le habría indicado que a nombre de GRACOL SL no ... -
El futuro de la fiscalidad autonómica sobre los depósitos bancarios
La Sentencia del Tribunal Constitucional 210/2012 ha declarado la adecuación a la Constitución del impuesto sobre depósitos bancarios de Extremadura. Sin embargo, estos impuestos plantean grandes dudas desde la perspectiva constitucional y del Derecho de la Unión Europea. La sentencia, además, permite abrir el debate sobre el poder normativo de las comunidades autónomas para crear impuestos...
... autonómicos sobre la actividad bancaria. Se crea así una suerte de tributo ficticio, o ... depósitos parte de unos determinados asientos contables, ya que los fondos gravados se ... en cuenta las peculiaridades de la contabilidad de las entidades financieras, derivada de la ... - Derrogado Ley del Mercado de Valores (Real Decreto Legislativo 4/2015, de 23 de octubre)
-
Vigente
Ley de Fundaciones (Ley 50/2002, de 26 de diciembre)
... modelo simplificado de llevanza de contabilidad y estarán exentas de la obligación general de ... el conocimiento del contenido de los asientos ... 2. La publicidad se hará efectiva ...
-
Vigente
Real Decreto por el que se regulan los fondos y programas operativos de las organizaciones de productores del sector de las frutas y hortalizas y de sus asociaciones en el marco de la intervención sectorial del Plan Estratégico de la Política Agrícola Común. (Real Decreto 857/2022, de 11 de octubre)
... ón de éste, siempre que lleven una contabilidad financiera de dichas operaciones; ... , en su caso, el cambio de cuenta bancaria específica ... h) Solicitud del ... dicho período, debiendo estar todos los asientos contables respaldados por facturas expedidas ...
-
ANEXO IV. Glosario de términos financieros
... Banca telefónica Operativa bancaria en la que se utiliza la vía telefónica como ... Saldo En contabilidad, el saldo es la diferencia entre el Haber y el ...
-
Vigente
Real Decreto por el que se regulan los fondos y programas operativos de las organizaciones de productores del sector de frutas y hortalizas. (Real Decreto 1179/2018, de 21 de septiembre)
... se deberá obtener de la contabilidad de la organización de productores o la ... a) Mediante una cuenta bancaria, única y exclusiva para la gestión del fondo ... lo acredite, debiendo estar todos los asientos contables respaldados por facturas expedidas ...
-
Aspectos prácticos del documento fehaciente de liquidación-acta
... positivo deben completarse con la contabilidad o el cálculo financiero (ej., prima de emisión, ... asientos del extracto contable aportado, sobre los que no ... de la liquidación constituye práctica bancaria la de considerar para el cálculo de intereses, ...
-
STS 1212/2003, 9 de Octubre de 2003
DELITO DE APROPIACIÓN INDEBIDA. AGRAVANTE. VIVIENDA. Se persigue penalmente al imputado como autor de un delito continuado, ya definido, de apropiación indebida cualificado por la especial gravedad atendiendo al importe de la cantidzad objeto de apropiación y afectar a bienes de primera necesidad, como es la vivienda. En síntesis, el recurrente explica que al haberse expuesto en el motivo...
... , respectivamente, se reflejó en la contabilidad de I.G.S, S.A ... Dichas deudas (pasivo o debe ... ó influir la falta de financiación bancaria ... Ahora bien, teniendo en cuenta la ... -
ATS 170/2018, 11 de Enero de 2018
ESTAFA. APROPIACIÓN INDEBIDA. No cualquier título que produzca la obligación de devolver o entregar es apto para integrar esa tipicidad; solo aquellos que habiendo transmitido la posesión no transmiten a la vez el dominio. Por eso ni el préstamo o mutuo, ni el depósito irregular, por más que generen una obligación de devolver, no darán vida a una infracción penal incardinable en el artículo 252...
... LA PRESTATARIA llevará su contabilidad con pleno y total cumplimiento de la normativa ... de las mismas, y en su caso, los asientos contables que las reflejen, dando cuenta ... álisis de los movimientos de la cuenta bancaria de IRPR donde fue referida la póliza de crédito ... -
STS 677/2008, 4 de Noviembre de 2008
- ESTAFA. * Indemnización en favor de tercero, conforme a los arts. 109 y 113 C.P. Las irregularidades interbancarias no relevan de la restitución de las cantidades ilícitamente apropiadas.
-
Vigente
Real Decreto por el que se modifican el Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido, aprobado por el Real Decreto 1624/1992, de 29 de diciembre, el Reglamento del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados, aprobado por el Real Decreto 828/1995, de 29 de mayo, el Reglamento de los Impuestos Especiales, aprobado por el Real Decreto 1165/1995, de 7 de julio, el Reglamento del Impuesto sobre los Gases Fluorados de Efecto Invernadero, aprobado por el Real Decreto 1042/2013, de 27 de diciembre, el Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación, aprobado por el Real Decreto 1619/2012, de 30 de noviembre, el Real Decreto 3485/2000, de 29 de diciembre, sobre franquicias y exenciones en régimen diplomático, consular y de organismos internacionales y de modificación del Reglamento General de Vehículos, aprobado por el Real Decreto 2822/1998, de 23 de diciembre, y el Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio, por el que se aprueba el ... (Real Decreto 1075/2017, de 29 de
... del Impuesto, o la realización de asientos resúmenes de facturas en condiciones distintas ... que la llevanza de los libros de contabilidad exigidos reglamentariamente mediante un sistema ... mediante cheque, transferencia bancaria, abono en tarjeta de crédito u otro medio que ...
-
Efectos de la iniciación del expediente de acuerdo extrajudicial de pagos
... legalmente obligado a la llevanza de contabilidad, acompañará asimismo las cuentas anuales ... ) que prevé un descuento del 75 % en los asientos causados en procedimientos concursales, que ...
-
STS 902/2005, 28 de Noviembre de 2005
ACCIÓN SOCIAL DE RESPONSABILIDAD. SOCIEDAD ANÓNIMA. En los términos preceptuados por los Art.. 32.3 y 33.1 del Código de Comercio, el reconocimiento de los libros se contraerá a los puntos que tengan relación con la cuestión de que se trate. Las certificaciones han de ser tratadas como pruebas documentales públicas, que ciertamente contienen un principio de veracidad, que puede ser contradicho
... de cuentas bancarias y detalle de contabilidad de lo que denomina la recurrente "sociedad civil ... y válido, hasta el punto de que los asientos registrales producen efectos mientras no se ...