contabilidad bancaria asientos
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STS 187/2015, 14 de Abril de 2015
DELITO CONTRA LA SALUD PÚBLICA. HACHÍS. INTERVENCIÓN TELEFÓNICA. PRESUNCIÓN DE INOCENCIA. Los listados telefónicos incorporan datos relativos al teléfono de destino, el momento en que se efectúa la comunicación y a su duración, para cuyo conocimiento y registro resulta necesario acceder de forma directa al proceso de comunicación mientras está teniendo lugar, con independencia de que estos datos...
... las operaciones y llevaba la contabilidad del negocio, que conservaba en un dispositivo ... asientos. Un indicador de dedicación a una actividad ... -
El fenómeno de la desmutualización
... mutua ejercía una mera función de contabilidad repartiendo el importe de los siniestros entre ...
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STS, 17 de Octubre de 2013
IVA. CAMBIO DE DOMICILIO. Estamos en presencia de una sociedad que establece su domicilio social en Álava, ciudad en la que se lleva a cabo las operaciones más importantes de su actividad, que vinculada a otras sociedades, dada la limitadísima actividad desarrollada, se vale de los medios materiales y personales de estas para dotarse de una organización adecuada a los efectos de la correcta...
... , se lleve de modo permanente la contabilidad principal, con el desarrollo, justificantes y ... y archivar la documentación bancaria y las propias facturas, y esta, y no otra, es la ... , la gestión bancaria, crear los asientos contables y realizar las tareas anejas a la ... -
Prólogo
... elaboración y responsabilidad de la contabilidad social”, Revista de Derecho de Sociedades , ...
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Financiación de los partidos políticos y corrupción. Una visión histórico-jurídica
El sistema de financiación de los partidos políticos español está compuesto, fundamentalmente, por tres normas: Ley Orgánica 8/2007, de 4 de julio, sobre financiación de los partidos políticos, Ley Orgánica 5/1985, de 19 de junio, del Régimen Electoral General y los delitos de financiación ilegal de los partidos políticos recogidos en el Código Penal. En este trabajo se recoge el desarrollo...
... , debiendo los partidos mantener una contabilidad específica en la que se documente todos los ... -
El modelo 720 y sus perniciosos efectos en materia de prescripción tributaria
Una de las modificaciones legales que más controversia ha generado en los últimos años, con un efecto directo sobre la prescripción tributaria, es la obligación de declarar los bienes y derechos poseídos en el extranjero, a través del Modelo 720. Esta obligación se estableció tras la entrada en vigor de la Ley 7/2012, de 29 de octubre, que modificó la Ley del IRPF y la Ley del IS y establece un...
... á por medio de la exhibición de la contabilidad y de los oportunos soportes documentales ... -
La legitimación en las acciones colectivas
... a que se dirija contra la misma entidad bancaria y la cláusula discutida sea idéntica o al menos ... tasas pagadas por sus miembros y la contabilidad" de conformidad con las normas aplicables ... \xE2\x80" ...
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SAN 20/2018, 17 de Mayo de 2018
TRAMA GÜRTEL. RESPONSABILIDAD PENAL. Se condena a 29 de los 37 acusados del caso Gürtel por comisión de delitos de asociación ilícita, falsedad en documento mercantil, fraude a la administración pública, cohecho (activo y pasivo), blanqueo de capitales, delitos contra la hacienda pública, prevaricación, malversación de caudales públicos, apropiación indebida, exacciones ilegales, tráfico de...
... ni gasto se dejara reflejo en la contabilidad oficial ... PA 5-16, Sección Segunda Sala de lo ... * En el DRESDNER BANK, la cuenta bancaria NUM139, abierta el 22/07/2005, que recibió los ... -
STS 456/2014, 5 de Junio de 2014
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. Nada impide que cuando la AEAT considere que se ha cometido un delito fiscal, en esos tributos de declaración periódica proceda a establecer una propuesta de liquidación anual y que fije la cuota defraudada mediante la suma algebraica de lo defraudado en las autoliquidaciones practicadas durante los períodos impositivos que conforman el año natural....
... ón, si en el año 1995 había o no contabilidad y qué facturas se habían contabilizado, según ... -
Vigente
Real Decreto Legislativo por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Concursal. (Real Decreto Legislativo 1/2020, de 5 de mayo)
... legalmente obligado a llevar contabilidad, acompañará a la solicitud de declaración de ... ón posesoria y la cancelación de los asientos en los registros correspondientes. En caso de ... a la Segunda Directiva de Coordinación Bancaria y se introducen otras modificaciones relativas al ...
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Los procedimientos de ejecución de decisiones de recuperación de ayudas de estado que afecten al ámbito tributario
La Ley 34/2015, de 21 de septiembre, de modificación parcial de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria introduce un nuevo Título VII en la LGT que, bajo la rúbrica “Recuperación de ayudas de Estado que afecten al ámbito tributario”, regula en 12 artículos (artículo 260 a 271) los nuevos procedimientos de recuperación de ayudas de Estado de carácter fiscal, colmando el vacío legal...
... , pues se permite el examen de la contabilidad mercantil y se posibilita la realización de ... -
STS 970/2016, 21 de Diciembre de 2016
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. BLANQUEO DE CAPITALES. El acusado tenía la obligación de tributar en España por las plusvalías generadas a raíz de la compra y posterior venta de un inmueble sito en territorio español a pesar de ser no residente, siendo de aplicación el Convenio entre España y el Reino Unido que establece que, con independencia del domicilio fiscal, las ganancias de capital...
... 5º. Ninguna contabilidad ... Estas ventajas que se publicitan en la ... exagerado para obtener financiación bancaria.3./- Juntamente con el otorgamiento de la ... -
STS 430/2015, 2 de Julio de 2015
APROPIACIÓN. INDEBIDA. FALSEDAD DOCUMENTAL. La sentencia valora la conducta y comportamiento del ahora acusado así como, la prueba practicada y concluye en la concurrencia de dolo en la participación de los hechos por parte del recurrente y entendemos, que la inferencia que realiza la sentencia, es plenamente acertada por el conjunto de los hechos acreditados con la prueba practicada de la que se
... cuenta se hicieron constar en la contabilidad de la sociedad como entregados a la entidad ... lo que igualmente se hizo constar en los asientos contables del Libro Mayor de Campus Patrimonial ... nº 1030806 por el que la entidad bancaria cedía a esta mercantil el uso de mobiliario a ... -
Vigente
Plan General de Contabilidad (Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre)
... de forma explícita en el texto, se deberá formular el asiento o asientos que procedan utilizando los criterios que en éste se establecen ...
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Vigente
Ley de Contratos del Sector Público, por la que se transponen al ordenamiento jurídico español las Directivas del Parlamento Europeo y del Consejo 2014/23/UE y 2014/24/UE, de 26 de febrero de 2014. (Ley 9/2017, de 8 de noviembre)
... , de entre los siguientes: certificación bancaria, póliza o certificado de seguro por riesgos ... concesionaria adoptará el modelo de contabilidad que establezca el pliego, de conformidad con la ... c) Para cancelar los asientos practicados a favor de los titulares de las ...
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STS 228/2013, 22 de Marzo de 2013
MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS. PRINCIPIO ACUSATORIO. Sostiene la recurrente que las conclusiones definitivas de la acusación no son sustancialmente idénticos a los contenidos en la sentencia, al incluirse en ésta la disposición por la recurrente de la suma cobrada en el cheque disminuyendo así su solvencia. Las disposiciones patrimoniales que se recogen en el factum no han sido cuestionadas...
... de 2001 y descontadas en la entidad bancaria BBVA " ... 22- En fecha sin determinar, sobre ... delito: los informes del Jefe de contabilidad" de la Hacienda Foral, y el dictamen pericial de D\xC2" ... La sentencia describe, en los asientos, que consta en los anexos, el nombre del ... -
STS 228/2014, 26 de Marzo de 2014
ESTAFA. En esta graduación del engaño, es preciso tener en cuenta la situación de peligro para el patrimonio sobre el que se desarrolla la conducta engañosa. Es decir, la valoración de la conducta engañosa difiere si ésta se desarrolla sobre un patrimonio en peligro, por su actuación en el mercado, o cuando éste no está en esa situación y la conducta engañosa, precisamente, supone su puesta en...
... que los empleados de la entidad bancaria incumplieran la legislación bancaria aplicable ... el Cheque mediante un asiento en su contabilidad que equivale al pago, y el art. 39 del Convenio ... -
El presupuesto y la contabilidad pública de las Entidades Locales
1. Algunas consideraciones de carácter general - 2. El presupuesto de las Entidades Públicas Locales - 2.1. Marco normativo - 2.2. Concepto - 2.3. Características - 2.4. Principios que informan el Presupuesto - 2.5. Contenido y estructura del Presupuesto general de la Entidad Local - 2.6. Análisis de las distintas operaciones que integran el ciclo presupuestario: Elaboración, Aprobación y...
... contabilidad financiera por partida doble, pues obliga a realizar asientos en esta última que no tienen reflejo en el presupuesto ... También es ... -
Principio de unidad de empresa
... bancarias, las cámaras de compensación bancaria ‘y cuantas empresas usen la denominación de ... de libros oficiales de contabilidad, preparación y depósito de cuentas anuales en ...
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STS 726/2016, 30 de Septiembre de 2016
ESTAFA. DILACIONES INDEBIDAS. Las dilaciones indebidas son una suerte de proscripción de retardos en la tramitación, que han de evaluarse con el análisis pormenorizado de la causa y los lapsos temporales muertos en la secuencia de tales actos procesales. El "plazo razonable" es un concepto mucho más amplio, que significa el derecho de todo justiciable a que su causa sea vista en un tiempo...
... de 35.000 euros por transferencia bancaria realizada en fecha 29 de febrero de 2008 como ... tareas administrativas y de contabilidad ... - Las testificales NUM047 ) y NUM048 ), ... -
SAP Barcelona 439/2013, 9 de Diciembre de 2013
SOCIEDADES DE CAPITAL. IMPUGNACIÓN DE ACUERDOS SOCIALES. Existió violación del derecho de información del socio porque la sociedad no puso a su disposición en su comparecencia en la sede social la documentación soporte de la contabilidad, como le había sido requerido, y porque no le ofreció la información solicitada por el socio en el propio acto del examen y reiterada luego en dos ocasiones más,
... administradores que aparecía en la contabilidad por importe de 18.326 euros. C) El 12 de ... solicitar fotocopias de documentos ni de asientos contables y mucho menos si se refieren a balances ... en soportes contables, documentación bancaria y fiscal de la sociedad, por parte del socio que ... -
STS 318/2013, 11 de Abril de 2013
DENUNCIA ANONIMA. Nuestro sistema no conoce un mecanismo jurídico que habilite formalmente la denuncia anónima como vehículo de incoación del proceso penal, pero sí permite, reforzadas todas las cautelas jurisdiccionales, convertir ese documento en la fuente de conocimiento que, conforme al art. 308 de la LECrim , hace posible el inicio de la fase de investigación. DELITO DE APROPIACIÓN INDEBIDA.
... de ellas estuviera reflejada en la contabilidad de Anesvad a pesar de que se utilizaban, al menos ... empleado consistía en manipular los asientos contables de la fundación Anesvad, no computando ... sólo se buscaba un modelo de gestión bancaria más cómodo y eficaz no puede ser aceptada por ... -
Antecedentes de la regulación del seguro privado en España
... y al fondo de garantía 191 , contabilidad y reglas de consolidación de las mismas 192 ... a la Segunda Directiva de Coordinación Bancaria ...
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STS 760/2013, 17 de Octubre de 2013
APROPIACIÓN INDEBIDA. FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL. La pluralidad de actos de falsedad en documento mercantil descritas en los hechos ha dado lugar a un delito de los de esa clase, de los arts. 390 y 392,1º, en relación con el art. 74,1º C.penal, por tanto, este sí, continuado. Sancionado en abstracto con pena de prisión de seis meses a tres años y multa de seis a doce meses; por imperativo de
... correspondientes; extendiéndose los asientos contables con arreglo a la Normativa Bancaria ... de libros oficiales de registro y de contabilidad, situación que perduraría hasta el año 1999, ... -
Bibliografía
... FRAILE, R., «Ordenación y supervisión bancaria: una perspectiva deontológica», en AAVV, ... ón con las normas internacionales de contabilidad"», REVESCO. Revista de estudios cooperativos, n\xC3" ...