sentencia fraude fiscal
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Las últimas reformas normativas para la defensa del deudor hipotecario. El nuevo régimen legal del acuerdo extrajudicial de pagos y el mecanismo de segunda oportunidad
... de acreedores se equipara a una sentencia de condena firme". Si bien, este mecanismo de ... responsabilidad extracontractual y ámbito fiscal- ... Teniendo en cuenta los modelos europeos ... del mismo Banco, pues, se prestaría al fraude, ya que, si el banco si tiene otro crédito, le ...
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STS 841/2013, 18 de Noviembre de 2013
FRAUDE. PREVARICACIÓN. MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS. FALSEDADES. DESLEALTAD PROFESIONAL. Esta Sala de casación no puede realizar una nueva valoración de la prueba al analizar el recurrente todos los extremos objeto del juicio, tomando en consideración un conjunto de pruebas, tratando de provocar un nuevo juicio, teniendo a la vista el material probatorio que éste invoca, alegando que fue...
SENTENCIA ... En la Villa de Madrid, a dieciocho de ... Nos penden, interpuestos por el MINISTERIO FISCAL y por las representaciones de los acusados ... fraude en concurso medial con un delito de ... -
La configuración de la doctrina del levantamiento del velo como supuesto de responsabilidad subsidiaria
... , de Medidas para la Prevención del Fraude Fiscal, se encargó de añadir dos nuevas letras ... Tal y como se afirmó en la Sentencia del TS de 31 de octubre de 1996, "el ...
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Maternidad subrogada en España: un análisis a partir de la práctica registral y jurisprudencial
En este trabajo se analiza el efecto que tiene en España la fi liación determinada en el extranjero a través un contrato de gestación subrogada. Desde que la que DGRN procediera en 2009, de forma pionera, a la inscripción de dicha filiación al optar por el método del reconocimiento, la práctica registral parece consolidarse en esa dirección. Sin embargo, a esto se enfrenta la visión de los...
... del orden público, la existencia de fraude de ley y la protección del interés del menor a ... previa constitutiva, esto es, una sentencia. Frente a ella se situaría el certificado, que ... RDGRN 18 de febrero de 2009, el Ministerio Fiscal interpone recurso ante la jurisdicción civil. El ... -
La protección del whistleblower tras la Directiva (UE) 2019/1937. Análisis del nuevo marco jurídico desde la perspectiva del Derecho laboral, público, penal y de protección de datos
El pasado 26 de noviembre de 2019, se publicó en el Diario Oficial de la Unión Europea la Directiva (UE) 2019/1937 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de octubre de 2019, relativa a la protección de las personas que informen sobre infracciones del Derecho de la Unión. Este trabajo pretende abordar, desde una perspectiva multidisciplinar, algunas de las principales cuestiones que plantea...
... Sentencia del Tribunal Constitucional (Sala Primera) ... * Abogados de las Áreas Fiscal y Laboral, Derecho Público, Procesal y ... de cotizadas, que revelaran pruebas de fraude y necesitaran medidas de protección contra ... -
Los delitos de violencia de género. Análisis de la Ley Orgánica 1/2004, de 28 de diciembre, de Medidas de Protección Integral contra la Violencia de Género
... , pudiendo ser solicitada por el Ministerio Fiscal, o ser dictada de oficio por el Juez Instructor, ... relativa a las medidas acordadas en sentencia o cautelarmente frente a un mismo agresor ... no ser as se estara consumando un autntico fraude procesal al dejar completamente en manos de ...
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STS, 26 de Marzo de 2014
DESPIDO COLECTIVO. OBLIGACION DE NEGOCIAR CON BUENA FE. Se establece que la obligación de negociar o consultar no son obligaciones de llegar a un acuerdo, de ahí que quien adopta lo que se califica retóricamente como una posición inamovible no por ello está incumpliendo el deber de negociar, aparte de que pueden existir razones para no aceptar las propuestas del contrario o para no formular otras
... Fecha Sentencia: 26/03/2014 ... Recurso Num.: CASACION 158/2013 ... Por el Ministerio Fiscal se emitió informe en el sentido de interesar "la ... d.-Sobre la buena fe negociadora y el fraude legal, la sentencia rechaza la alegada falta de ... -
STS, 20 de Septiembre de 2012
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. El uso legítimo de la economía de opción tiene como límite la artificiosidad que se crea en el negocio jurídico cuando tiene por exclusiva finalidad la reducción tributaria en detrimento de la finalidad de la norma cuya aplicación se invoca. Cuando el contribuyente traspasa el límite que representa la aplicación común de la norma para utilizarla contrariando su...
SENTENCIA ... En la Villa de Madrid, a veinte de ... a declaración de la existencia de fraude de ley en relación con el Impuesto sobre ... en Bolsa, está excluida de transparencia fiscal ... 2. En el ejercicio 1992, según la ... -
STS, 12 de Diciembre de 2013
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. FUSIÓN. En la materia de motivos económicos válidos para la liquidación del impuesto sobre sociedades, siempre debe tenerse presente en los litigios la aplicación del Régimen especial de fusiones, escisiones, absorciones y canje de valores que ha de tenerse en cuenta para su apreciación tanto elementos fácticos como otros de contenido estrictamente jurídico.
SENTENCIA ... En la Villa de Madrid, a doce de Diciembre de ... tributando en el régimen de transparencia fiscal. El citado inmueble objeto del arrendamiento es ... 2) Que no existe fraude o evasión fiscal y concurre un motivo ... -
Jurisprudencia Penal (Parte III)
... 24.2 CE). Sin embargo, tiene razón el Fiscal cuando recuerda que el resultado del oficio a ... persona capaz; esto es mayor de edad (Sentencia de 9 de noviembre de 1994), y sin restricción ... y, sobre todo, facilita la prevención del fraude en la telefonía celular ... Este número ...
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STS, 24 de Enero de 2013
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. ESCISIÓN DE EMPRESAS. La operación por la cual una entidad divide en dos o más partes la totalidad de su patrimonio social y las transmite en bloque a dos o más entidades ya existentes o nuevas, como consecuencia de su disolución sin liquidación, mediante la atribución a sus socios, con arreglo a una norma proporcional, de valores representativos del capital social de...
SENTENCIA ... En la Villa de Madrid, a veinticuatro de ... ón de la interpretación del concepto de "fraude o evasión fiscal", infracción del Principio de ... -
STS, 12 de Noviembre de 2012
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. Considera la Sala que, habida cuenta de que el concepto de fraude o evasin fiscal no se encuentra definido de forma expresa en la normativa tributaria, habr que acudir a criterios interpretativos vlidos, debiendo entender como tal, lo previsto en el art. 15 de la LGT 58/2003, que se refiere al "conflicto en la aplicacin de la norma tributaria", supuesto que concurre
SENTENCIA ... En la Villa de Madrid, a doce de Noviembre ... ó como una fusión acogida al régimen fiscal especial regulado en la Ley 43/1995 ... En el ... a que la fusión se realizase con fines de fraude o evasión fiscal, al amparo de lo establecido en ... -
STS 619/2016, 10 de Octubre de 2016
COMPRAVENTA. RESCISIÓN. FRAUDE DE ACREEDORES. RESPONSABILIDAD. No procede declarar la nulidad de la escritura de compraventa de los inmuebles al no haberse solicitado por ninguna de las acusaciones; efectivamente, la parte apelante no lo solicitó al considerar que dicha nulidad de los negocios no hubiera conseguido resarcir a la recurrente desde el punto de vista civil, porque dada la actual...
... Sala de lo Civil ... Sentencia núm. 619/2016 ... Fecha de sentencia: ... Transcrito por: CVS ... RESCISIÓN POR FRAUDE DE ACREEDORES, PLAZO DE CADUCIDAD DE LA ACCIÓN: ... o reserva de acciones, el Ministerio Fiscal ostenta una legitimación extraordinaria o por ... -
STS 927/2021, 22 de Septiembre de 2021
ERTE. COVID-19. FRAUDE DE LEY. La parte recurrente solicita la constatación de fuerza mayor derivada de efectos del COVID -19 como causa de suspensión de contratos. Inexistencia de indefensión en la recurrente. El TS confirma la sentencia de la AN y considera el ERTE fraudulento por inexistencia de fuerza mayor y por incumplir la empresa los requisitos procedimentales del artículo 22 RDL 8/2020....
... Sala de lo Social ... Sentencia núm. 927/2021 ... Excmas. Sras. y Excmos. Sres ... Aéreas, e intervención del Ministerio Fiscal ... Han comparecido en concepto de parte ... en consideración que el hipotético fraude se habría cometido en el período comprendido ... -
STS, 17 de Marzo de 2014
ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA. DEBER DE INFORMACIÓN. El deber de colaboración con la Administración tributaria se impone sin más limitación que la trascendencia tributaria de la información solicitada, así como su obtención por la persona física o jurídica, pública o privada, requerida, bien como consecuencia del cumplimiento de las obligaciones de carácter tributario que pesan sobre ella, bien en...
SENTENCIA ... En la Villa de Madrid, a diecisiete de Marzo ... la Oficina Nacional de Investigación del Fraude al Banco Popular Español, S.A., con el objeto de ... 1º. Que exista relevancia fiscal de la información solicitada ... 2º. Que la ... -
Diferencias con figuras afines
... actuaciones contrarias a la buena fe, el fraude de Ley y el abuso del Derecho forman parte de lo ... definición concreta, afirmando en su Sentencia núm. 306/2002, de 25 de marzo 7 , «que el ... el recurso que sí planteó el Ministerio Fiscal). El Auto entiende que ... 64 RJ 2014/951; ...
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Reclamaciones en materia de internet y redes sociales
... ha cobrado relevancia a raíz de la Sentencia dictada por el Tribunal de Justicia de la Unión ... que no tienen participación alguna en el fraude posterior ... Como consumidores de banca ...
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STS 35/2020, 6 de Febrero de 2020
FRAUDE. CANAL DE DENUNCIAS INTERNO. Los trabajadores de la empresa del sector de fabricación de hierro y acero, dedicada a la adquisición de material de chatarra y su transformación en acero, se pusieron de acuerdo con proveedores para recibir cargas de chatarra mezclada con estériles (materiales de desecho no reciclables en hierro ni acero) en un porcentaje muy superior al habitual en el sector...
... Megasider Zaragoza SAU, contra sentencia dictada por la Audiencia Provincial de Zaragoza, ... , siendo también parte el Ministerio Fiscal y estando dichos recurrentes acusados ... quedado acreditada la participación en el fraude descrito de Guadalupe, empleada de Reciclajes San ... -
Jurisprudencia Penal (Parte V)
... Recuerda después la misma sentencia 1263/2009 que al Acuerdo del Pleno no ... sustancialmente, como el Ministerio Fiscal pone de manifiesto en sus alegaciones, con el ... su finalidad y generarían una suerte de fraude de ley, dado que una interpretación ...
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Derecho penal económico y de la empresa europeo e internacional
Como ocurre con todos los sectores del derecho, el Derecho penal de la empresa debe interpretarse y aplicarse a la luz del Derecho de la Unión Europea. Nos debemos acostumbrar a las intersecciones que existen entre ambos sistemas jurídicos, desarrollando un "sexto sentido" con el fin de apreciar cuando un caso plantea cuestiones supranacionales en las que en muchos casos puede fundamentarse una...
... En su sentencia el TJUE afirma que castigar este tipo de ... no hacía todo lo posible para evitar el fraude. Fue en esta sentencia donde el TJUE fijó su ... a ello, invocando ésta directamente el fiscal pretendía aplicar las medidas de protección, lo ... -
Los límites derivados del principio ne bis in idem en la persecución del delito fiscal
... y penales con la pretensión de hacer efectiva la lucha contra el fraude fiscal. La anulación del artículo 197 bis.2 del Real Decreto 1065/2007 or la Sentencia del Tribunal Supremo de 25 de septiembre de 2019, pone de manifiesto que, ...
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«La 'titularidad real' de las sociedades de capital: entre el orden público y la autonomía privada»
El presente trabajo analiza los recientes desarrollos normativos en torno a la identificación del titular real o beneficiario efectivo de las sociedades de capital, con incidencia en otras formas organizativas, en materia de prevención contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Para ello aborda, a partir de las obligaciones de colaboración activa de los sujetos obligados y...
... para la prevención y la lucha contra el fraude fiscal 17 ... Desde un perfil sustantivo, sin ... unos días después, en una segunda sentencia, de 7 de octubre de 2016 (núm. 611), el Tribunal ... -
Arrendamiento y figuras afines de uso de vivienda
... jurisprudencial del Tribunal Supremo, Sentencia de 25 de enero de 1990 171 que, a diferencia de ... en caso contrario podría tratarse de un fraude de ley respecto de la legislación de ... el recurso interpuesto por el Ministerio Fiscal ...
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STS, 16 de Enero de 2014
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. En el caso de una operación de fusión entre dos sociedades de un mismo grupo, puede constituir una presunción de que dicha operación no se ha realizado por «motivos económicos válidos en el sentido de dicha disposición, el hecho de que, en la fecha de la operación de fusión, la sociedad absorbida no ejerza ninguna actividad, no posea ninguna participación financiera y...
SENTENCIA ... En la Villa de Madrid, a dieciséis de ... para la aplicación del régimen fiscal especial contenido en el Capítulo VIII del ... realizada tenga como principal objetivo el fraude o la evasión fiscal. En particular, el régimen ... -
Jurisprudencia del Tribunal Supremo
... (¼ ) La posición de garante: En la sentencia de esta Sala del Tribunal Supremo 64/2012 de 27 ... y, en consecuencia, sin reflejo fiscal ... Como se verá al resolver los recursos de ... la agencia tributaria para, detectando el fraude fiscal que existía con el carbón importado, ...