velo societario
-
STS 392/2006, 19 de Abril de 2006
LEVANTAMIENTO DEL VELO SOCIETARIO. La acción ejercitada, como aparece con claridad en la demanda y admite implícitamente la sentencia impugnada, no es la acción rescisoria que pudiera derivarse de estos nuevos hechos, sino una acción de condena de Cywaden Canarias, S. A., al pago de los mismos créditos objeto de las condenas anteriores como responsable solidaria, fundada en que, en virtud del
... ) y aquí colocar toda la teoría del levantamiento del velo y el abuso del derecho ... »Es una pena la defectuosa formulación de ... fundar su condena sobre la teoría del levantamiento del velo societario, introduciendo una acción nueva, con lo que se infringe el art. 359 ... -
Análisis de operaciones jurídicas controvertidas
... por sucesión de empresa, sino en todo caso, por el levantamiento del velo societario regulado en el artículo 43.1.g) y h) de la LGT ... @5. La ...
-
Jurisprudencia Civil
... Al amparo de la doctina del levantamiento del velo se puede llevar a efecto la comunicación de responsabilidad entre una ... la sociedad demandante como con la contravención del derecho societario en materia de retribución de los administradores ... Entrega de ...
-
Los delitos societarios
... Tribunales optan por interpretar la doctrina del levantamiento del velo de tal forma que aceptan la aplicación del artículo 268 CP en estos ... societario previsto y penado en el art. 295 del vigente Código Penal, integrado ...
-
La responsabilidad de los administradores de personas jurídicas
... ón subjetiva ficticia, acudiendo a la doctrina del "levantamiento del velo", afirmando a tal efecto que la condición de administrador ha de ... , la derivación automática de sanciones al administrador societario sino se prueba que obró, al menos, de manera negligente. Ahora bien, ¿no ...
-
Administrativo
... ) no se daban las circunstancias que permitirían un levantamiento del velo societario (en particular el carácter fraudulento en la instrumentación ...
-
El fenómeno de la externalización productiva y organizativa: algunas reflexiones generales
... del grupo de empresas e importó la teoría del “ levantamiento del velo societario ”, actualmente buena parte del resto de especialidades ...
-
«La 'titularidad real' de las sociedades de capital: entre el orden público y la autonomía privada»
El presente trabajo analiza los recientes desarrollos normativos en torno a la identificación del titular real o beneficiario efectivo de las sociedades de capital, con incidencia en otras formas organizativas, en materia de prevención contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Para ello aborda, a partir de las obligaciones de colaboración activa de los sujetos obligados y...
... de voto ni permite establecer una situación de control societario, ni puede ser un criterio definitivo. Se trata tan solo de un factor legal ... En tal caso, el recurso a la doctrina del levantamiento del velo puede ser el único mecanismo de corte material que sirva para dar ... -
La lucha contra la corrupción: un tema central de la política criminal moderna
... ándose en la investigación llevada a cabo todo un entramado societario para apoderarse así de los fondos, públicos y privados, recabados, para ... patrimonio del investigado tiene la teoría del «levantamiento del velo societario» ( lifting the veil ), que permite conocer, a través de una ...
-
Recuperaciones de deuda y personas especialmente relacionadas con el concursado persona jurídica. Un análisis casuístico
... , pueda en todo caso acudirse a la doctrina del levantamiento del velo, si procede (en ese caso, no resultó acreditado que la adjudicataria ... la necesidad de aplicar la doctrina del levantamiento del velo societario (que, conforme a jurisprudencia reiterada, debe ser de aplicación ...
-
Tratamiento procesal de las causas contra la corrupción: agilidad y eficiencia
... , frustrando así las expectativas de recuperación del dinero societario apropiado o del dinero defraudado al Estado, o el resarcimiento de los ... patrimonio del investigado tiene la teoría del «levantamiento del velo societario» (lifting the veil), que permite conocer, a través de una ...
-
Sentencias
... Además interesaba que se levantara el velo societario de Azulintas y se declare que las acciones de Hipódromos y ...
-
Jurisprudencia Penal (Parte II)
... Esta doctrina denominada del "levantamiento del velo", tiene su origen en Estados Unidos precisamente para salvar la amenaza de ... ón a aquellas personas que por su posición en el organigrama societario, tienen un específico deber de lealtad y transparencia en relación a la ...
-
El entorno y el sentido de las ficciones del derecho
... empresariales, a la denominada doctrina del “levantamiento del velo” 95 ... Más recientemente, se ha planteado agudamente –aunque hasta ... HURTADO COBLES, La doctrina del levantamiento del velo societario: estudio práctico sobre su aplicación por los tribunales españoles , ...
-
Tribunal Supremo y otros tribunales
... la sociedad para cometer tal acto, lo que supone el levantamiento del velo societario ... Resolución penal que no aprecia que los hechos sean ...
-
Prueba y simulación de la residencia en paraísos fiscales. A propósito de la STSJ de Madrid núm. 938/2017, de 20 de noviembre
La residencia fiscal es una cuestión fáctica cuya regulación y prueba se enfrentan a múltiples problemáticas. Probar la residencia en otro país puede resultar una tarea complicada, incluso especialmente exigente cuando se trata de traslados de residencia a paraísos fiscales. Las cautelas de nuestra normativa y de sus órganos de aplicación muestran la necesidad de valorar conjuntamente todas las...
... ó el criterio administrativo de la inspección quien levantó el velo societario atendiendo a la realidad jurídica y económica para poder ... -
Beneficios, dividendos, reservas sociales y liquidación de la sociedad de gananciales
La cuestión controvertida relativa a determinar el carácter ganancial de los beneficios destinados a reservas por una sociedad de capital de la que es socio uno solo de los cónyuges y ante la disolución de la comunidad de gananciales, existe un derecho de crédito contra el cónyuge accionista o participe por las ganancias sociales no repartidas. Ello ha generado diversidad de criterios en el seno...
... de capital, están sometidos al concreto régimen normativo societario", no adquieren la condición de bienes gananciales, no tiene la consideraci\xC3" ... derecho o incluso la doctrina jurisprudencial del levantamiento del velo de la persona jurídica; pero esta solución, tributaria más de un ... -
Registro de la propiedad
... que la integran, exige acudir a la doctrina del levantamiento del velo de la personalidad jurídica. Pero esa decisión sobre el levantamiento ... expresamente afirmación alguna de levantamiento de velo societario- de que dichas personas físicas son «propietarios de Supermercados ...
-
Actas de liquidación fundadas en contravenciones de normativa extralaboral: evolución histórica y jurisprudencial
... Por último, supuestos en los que proceda el levantamiento del velo societario 19 ... El resto de incumplimientos, si tienen un ...
-
Incidente de oposición por cláusula abusiva en ejecucución hipotecaria. Cancelación de asientos
Resolución de 27 de septiembre de 2022, de la Dirección General de Seguridad Jurídica y Fe Pública, en el recurso interpuesto contra la nota de calificación de la registradora de la propiedad de La Seu d’Urgell, por la que se deniega la cancelación de la nota marginal puesta al margen de expedición de certificación de dominio y cargas de la hipoteca que estaba en ejecución y de las sucesivas...
-
Resoluciones destacadas de derecho concursal
... de TIP, sin necesidad de realizar ningún levantamiento del velo societario, permitiría concluir que a través de esta sociedad podía ...
-
La TGSS puede declarar la responsabilidad solidaria de un ayuntamiento respecto de una deuda contraída por una sociedad mercantil en concurso de acreedores cuando se actúa en forma análoga a lo que acontece con los denominados 'grupos de empresa
Pretendemos aclarar si la Tesorería General de la Seguridad Social es competente para declarar la responsabilidad solidaria de un ayuntamiento respecto de una deuda contraída por una sociedad mercantil en concurso de acreedores que actúa como medio propio del Ente Local, lo anterior, de conformidad con la aplicación de la figura jurídica del "grupo de empresa
... tales cuestiones, consistente en el denominado “levantamiento del velo” societario, otorgando relevancia al entramado o sustrato real que dicho ... -
Los grupos de sociedades
Los grupos de sociedades son una realidad no atendida sistemática y unitariamente en nuestro Ordenamiento, que se ocupa de ellos sólo parcialmente y sin un criterio definido en cuanto a qué deba considerarse por tales. En este trabajo se pretende exponer las orientaciones doctrinales dominantes en la materia, con alguna reseña a una posible futura regulación, cual es la contenida en el Proyecto...
... vista de la evitación de conflictos de intereses en el ámbito societario, al considerar el artículo 231 de la Ley de Sociedades de Capital como ... La aplicación de la doctrina del levantamiento del velo a los grupos de sociedades ... 3. El concurso de acreedores y los ... -
Efectos de la regularización
... exención de responsabilidad a determinados supuestos de delito societario, en concreto al tipo de “falseamiento de cuentas anuales” establecido ... , en la que se acude incluso a la doctrina del levantamiento del velo societario. Es también de oportuna cita la STC 87/2001, de 2 de abril, ...
-
Bibliografía
... Madrid, 1981, pp. 9 y ss ... BolDó roDa, C., Levantamiento del velo y persona jurídica en el derecho privado español , Aranzadi, Navarra, ... hurtaDo coBles, J., La doctrina del levantamiento del velo societario. Estudio práctico sobre su aplicación por los tribunales españoles , ...