delito societario ampliacion de capital
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Actuaciones societarias artificiosas para eludir los deberes fiscales. El loable criterio del Tribunal Supremo sobre los negocios jurídicos simulados y la prescripción del delito fiscal
I. INTRODUCCIÓN. II. SIMULACIÓN, FRAUDE DE LEY Y ECONOMÍA DE OPCIÓN. a) Simulación v. economía de opción. b) Simulación v. fraude de ley. III. PRESCRIPCIÓN DEL DELITO FISCAL. a) Dies Ad Quem. b) Dies A Quo. c) Argumentos para la defensa del plazo de cinco años.
... al día siguiente decidieron aumentar su capital social. Las acciones nominales emitidas fueron ... de la familia y, el mismo día de la ampliación de capital y de la entrada de los nuevos socios, ... una diferente, y crear un entramado societario que encubre el incremento patrimonial que deriva ... -
Error de tipo, criminalidad económica y delito de lavado de activos de origen delictivo: su tratamiento en la dogmática penal Argentina
I. Introducción: la relevancia de la teoría del error como eximente de responsabilidad en la criminalidad económica. II. El error de tipo en el delito de blanqueo de capitales. 1. Blanqueo de capitales y criminalidad económica. 2. La estructura típica del blanqueo de capitales (art. 278, inciso 1, letra «a» del Código Penal). A) El tipo...
... entre los autores respecto a si, tal ampliación de la teoría del error (en dicho ámbito) debe ... -
Versión original
LEY 11/2019, de 20 de diciembre, de Cooperativas de Euskadi.
... las mismas–, así como el importe del capital social mínimo, propio de toda sociedad que ... se fusionen con cualquier otro tipo societario, civil o mercantil, siempre que no exista ... b) Restricción, ampliación o modificación sustanciales de la actividad de ...
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Derrogado
Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada (Ley 2/1995, de 23 de marzo)
... Al mismo tiempo, la cifra mínima de capital social de la anónima cumple una función ... de la sociedad anónima, sin que la ampliación de esa exigencia a algunos supuestos no ... incorporación a nuestro ordenamiento societario de la disciplina sobre la autocartera indirecta ...
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STS 138/2006, 31 de Enero de 2006
"SALUD PÚBLICA. VALIDEZ DE LAS INTERVENCIONES TEFEFÓNICAS. Tanto las intervenciones y, por ende, la información a partir de ellas obtenida, cumplían con todas las exigencias anteriormente expuestas para alcanzar verdadero valor probatorio, al tratarse de diligencias debidamente autorizadas y controladas por la Autoridad judicial, en unas actuaciones seguidas por delito cuya gravedad y...
... álaga (Sección 2ª) que les condenó por delito contra la salud pública, los componentes de la ... hechos inicialmente investigados en esa capital, por mucho que fuera con motivo de ellas de donde ... -
Fiscalidad estatal
Legislación - Leyes financieras generales y procedimientos tributarios - Fiscalidad directa (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) - Fiscalidad indirecta (Impuesto sobre el Valor Añadido) - Jurisprudencia - Ley General Tributaria y procedimientos tributarios - Fiscalidad directa (Impuesto sobre Sociedades) - Fiscalidad indirecta (Impuesto sobre el Valor Añadido) - Resoluciones del TEAC
... Improcedente condena penal por delito de defraudación tributaria al administrador de ... en los momentos de constitución y de ampliación de capital, de conformidad con la propia doctrina ... propósito defraudatorio del entramado societario desarrollado para negar seguidamente el carácter ... -
Principio de proporcionalidad en sentido amplio y delitos de peligro abstracto
1. Introducción . 2. Aspectos generales. Necesidad de los delitos de peligro independientes de los delitos de lesión . 3. Delimitación conceptual de los delitos de peligro abstracto . 4. Justificación de los delitos de peligro abstracto. 5. Compatibilidad de los delitos de peligro abstracto con el principio de proporcionalidad en sentido amplio . 5.1. Introducci&oacut
... necesaria proporción entre la entidad del delito y la entidad de la pena ... En las ... societarios, a excepción del delito societario de falsedad documental, delitos monoofensivos en ... social, puesto que implican una ampliación muy importante de la tutela penal; por otra ... -
SAP Murcia 502/2014, 27 de Noviembre de 2014
DELITO DE NEGOCIACIONES PROHIBIDAS A FUNCIONARIO PÚBLICO. MOTIVACIÓN DEL VEREDICTO. La motivación tendrá que tener la extensión e intensidad suficiente para cubrir la esencial finalidad de la misma, que el Juez explique suficientemente el proceso intelectivo que le condujo a decidir de una determinada manera, no siendo necesario explicitar lo que resulta obvio. Hay que puntualizar la dosis de...
... A) un delito continuado de negociaciones prohibidas a los ... éndose así la mencionada sociedad con un capital social de 3.006 euros (desembolsado por iguales y ... ÍA AMBIENTAL S.L.L., tuvo una ampliación de su capital social el 9 de noviembre de 2001 en ... -
La primera decisión constitucional de la Supreme Court con base en la contract clause: el caso Fletcher v. Peck (1810) y la primera declaración de inconstitucionalidad de una ley estatal
... Con la escasez de capital y la dificultad de acceso al crédito, los ... a una petición de un deudor para una ampliación de tres años del período de tiempo de que ... parte de ella, pueda ser incautada por un delito que no fue declarado por una ley previa que le ...
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Versión original
Real Decreto 876/2014, de 10 de octubre, por el que se aprueba el Reglamento General de Costas.
... 3. La ampliación a que se refiere el apartado anterior será ... igual o superior al 50 por ciento del capital social, así como también se considerarán ... de los casos de pérdida de control societario" previstos en los artículos 42 y siguientes del C\xC3" ... las personas, siempre que no constituyan delito y, en todo caso, el vertido no autorizado de ...
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Análisis del contenido del principio de proporcionalidad en sentido amplio en derecho penal
1. Principio de idoneidad . 1.1. Formulación y consagración constitucional . 1.2. Respeto del principio de idoneidad . 2. Principio de necesidad en Derecho penal: principio de exclusiva protección de bienes jurídicos y principio de intervención mínima . 2.1. Introducción . 2.2. Principio de exclusiva protección de bienes jurídicos . 2.2.1. Formulación y carácter constitucional . 2.2.2....
... eficaz e idóneo para prevenir el delito, debiéndose evitar su intervención cuando ... delitos para los que se preveía la pena capital no ha provocado un incremento en el número de ... comportamientos o, incluso, la ampliación de la protección penal a un bien jurídico, ... reglas del funcionamiento financiero y societario. De esta técnica de tipificación se ha afirmado ... -
Libro Registro de socios
... Limitada de 1995 con Ley de Sociedades de Capital de 2010) 7 Anteproyecto de Código Mercantil ... [j 4] 2.- En caso de ampliación de capital: El Libro Registro de socios ...
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Resolución de 6 de febrero de 2023, de la Dirección General de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, por la que se aprueban las directrices generales del Plan Anual de Control Tributario y Aduanero de 2023.
... del IVA digital, que contemplará una ampliación de las ventanillas únicas a nivel UE, el ... A.2 Análisis patrimonial y societario ... En lo que se refiere al análisis ... ásicas que rodean a cualquier sociedad de capital (constitución, aumento y reducción de capital, ... B. Persecución del delito contra la Hacienda Pública y contrabando ... Se ...
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Derrogado
Ley de Contratos del Sector Público (Ley 30/2007, de 30 de octubre)
... d) Las sociedades mercantiles en cuyo capital social la participación, directa o indirecta, de ... que requiera la correspondiente figura de delito para ser sujeto activo del mismo ... b) ... abarca el conjunto de obras de ampliación, mejora, modernización, adaptación, adecuación ...
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STS, 29 de Mayo de 2001
RESPONSABILIDAD PATRIMONIAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO. INDEMNIZACIÓN. Los daños o perjuicios causados tienen su exclusiva causa en acuerdos societarios. Por ello no cabe su imputación a la Administración, la cual se limitó a establecer las directrices debían presidir la reordenación del sector siderúrgico, autorizando una mera conversión de obligaciones en acciones. Se desestima...
... de 1.993 adoptó el acuerdo de reducir el capital social en 53.644 millones de pesetas, a fin de ... S.A.; E) la escritura pública de la ampliación y reducción del capital de A.H.V., aprobada en ... -
Normas de referencia de la operación arriesgada
... , y otro específico (para el ámbito societario"). Una correcta interpretación de la administraci\xC3" ... veremos como en Alemania la evolución del delito de administración desleal se explica ... y la administración desleal es de capital importancia. La insolvencia tiene, conforme al § ... ón del § 283 StGB comporta una ampliación ...
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Ministerio Fiscal, delincuencia económica y corrupción en España: del modelo formal al construido
5.1. Ideología de los fiscales en España - 5.1.1. Límites y perspectivas de un Survey sobre el MF español - 5.1.2. Una investigación realizada por la propia organización: desconfianzas y resistencias - 5.2. Las asociaciones de fiscales: definición de programas y sintonía ideológica - 5.2.1. Los orígenes del movimiento asociativo en la transición democrática: primeros pasos y la emergencia de la...
... conexiones que existen entre corrupción y delito económico, formulado por la FGE: «[ ... ] Está ... creación de nuevos órganos (fuera de la capital de provincia) con el criterio territorial. Los ... tienes que saber contabilidad, derecho societario. No puedes decir a la gente que además de su ... 83-85). Sin embargo, la ampliación de las atribuciones del MF en los últimos años ... -
Notariado y Nuevas Tecnologías: Una Apuesta de Futuro
... titular de la irma o sin él, con o sin delito, estando el titular vivo o muerto; circunstancia ... a) Capital máximo de 3.100 euros ... b) Estatutos ... una gran complejidad en el tipo societario limitada y al mismo tiempo establecer unos ... de las escrituras de constitución y ampliación de capital de sociedades (cuando el proyecto de ...
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Actualidad Procesal (Civil y Mercantil)
I. Legislación 1. Procesal civil: 1.1. Conversión a euros de las cuantías establecidas en la LEC; 1.2. Competencia judicial, reconocimiento y ejecución de resoluciones judiciales en materia civil y mercantil; 1.3. Registro Central de Rebeldes Civiles; 1.4. Marcas; 1.5. Sistema judicial on-line de reclamación de pequeñas deudas en el Reino Unido. 2. Procesal penal: Proposición de Ley de...
... 1.5.Validez de un acuerdo de ampliación de capital sin derecho de suscripción preferente ... Supremo señaló que un acuerdo societario como el descrito era impecable, no pudiendo ... Policía, imputándoles la comisión de un delito de allanamiento y registro de domicilio ilegales ... -
La 'confiscacion' del patrimonio proveniente del delito
... penal que la existencia de dicho capital presenta en el patrimonio de su autor se vincula ... El complejo societario se nutría en sus actividades del dinero ...
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El contrato de crédito documentario
1. Concepto, fuentes normativas y función económica del contrato de crédito documentario 2. Naturaleza jurídica del contrato de crédito documentario 3. Relaciones jurídicas subyacentes y posición del banco emisor del crédito documentario 3.1. Relación comprador-vendedor (ordenante-beneficiario del crédito documentario) 3.2. Relación jurídica ordenante-Banco emisor 3.2.1. Naturaleza jurídica de la
... tenga la condición de administrador societario, ésta deberá exhibir el poder otorgado para ... documentario en el sentido de una ampliación del plazo de ejecución. En particular, en dicha ... como un instrumento para la comisión del delito" de estafa, sobre todo a través de la falsificaci\xC3" ... ía a cuyo abono estaba destinado el capital crediticio no había llegado a disposición del ... -
Revistas Españolas
I. Derecho civil: 1. Introducción. 2. Derecho de la persona. Persona jurídica. 3. Obligaciones y contratos. Responsabilidad civil. 4. Derechos reales. Derecho inmobiliario registral. 5. Derecho de familia. 6. Derecho de sucesiones.- II. Derecho mercantil: 1. Parte general. Empresa. 2. Derecho de sociedades. 3. Instituciones y agentes auxiliares del tráfico. 4. Contratos mercantiles. 5. Títulos...
... los administradores de las sociedades de capital», en RDCP, núm. 4, 2006, pp. 91 ss ... Martínez, Fernando: «El arbitraje societario en los tiempos de la globalización», en ... Gómez Martín, Víctor: «El delito urbanístico (art. 319 CP): ¿Delito común o ... de conexión, concreción, refuerzo o ampliación de los sistemas generales y la nueva vía de ... -
STSJ Asturias 1813/2016, 13 de Septiembre de 2016
DESPIDO. La competencia tiene que venir determinada necesariamente por el ámbito territorial del conflicto y ello lo determinará en todo caso el puerto base que podrá ser el de Registro u otro, según las pruebas que en cada caso se aporten, pero entiende que, a defecto de pruebas sobre ese puerto base no existe otra opción que la del puerto de registro marítimo, y por ello considera adecuada la...
... PI de Olloniego parcela B-8 de Oviedo y capital social de 3.100,00 €, teniendo en 2005 y 2006 1 ... ña, la cual ha pasado por un ERE, una ampliación del ERE, una reducción de salarios, despidos y ... que tenga notoria influencia en el pleito: delito de falsedad, falsificación de firmas, ... tiene como superior al órgano societario o a la persona que ocupa el puesto de titular de ... -
Teoría general de la mediación
... (Ley 60/2003 de Arbitraje y Derecho Societario) , 1.ª ed., Thomson-Aranzadi, Navarra, 2005, pp ... ampliación no razonable, puesto que la existencia de una ... a la víctima o al perjudicado por el delito, o se haya comprometido a cumplir la actividad ... jurídicos, considerando su importancia capital en la efectividad de este mecanismo y en la ...
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Ley concursal (exposición sistemática y comentarios)
PRESENTACIÓN Este trabajo demanda una presentación, y casi diría que una justificación. En verdad puede decirse que se ha escrito sin querer, pues el propósito inicial no era darle forma de libro. En la humilde Notaría de tercera que desde hace diez años sirvo (justo hoy se cumplen, y tampoco es mala celebración de aniversario ponerle punto final a un libro) hace ya algún tiempo tuve la...
... participación de entes públicos en su capital») ... De todos modos, la distinción ... 145.3; en el ámbito específicamente societario, v. arts. 260.2 LSA y 104.2 LSRL, según la nueva ... Condena en sentencia firme por delito contra: — el patrimonio, ... — el orden ... — Constitución o ampliación de garantías reales para el aseguramiento de ...