Ánimo de defraudar en delito contra hacienda pública
-
Teoría del Registro de la Propiedad como servicio público
-Parte especial.-Concepto y elementos del Registro de la Propiedad como Servicio público.-Titulo I.-Problemas generales-Capitulo I.-Delimitación del contenido Registro como Servicio.-A) Planteamiento.-Lo actual y lo ideal.-La realidad del sistema.-El verdadero destinatario del Registro.-B) Su delimitación.-1. Lo público, lo privado y lo administrativo en el Registro.-a) Lo público; lo político.-b)
... de aquel conjunto de libros o de oficina pública ... En este planteamiento hay una parte ... que no inscriben, por evitar pagos a la Hacienda o evadir una ejecución o el que va a enterarse ... Pero no se olvide que si hay incluso un delito en la doble venta, la prevención de éste, la ... mismas razones que están pesando en el ánimo del legislador de 1944 183 , son las que ... nodriza de las razas, debe ser protegido contra las especulaciones y la maldición del dinero, lo ... , véase cómo es mucho más fácil defraudar a la Hacienda con la propiedad no inscrita que ... -
Resolución nº 00/3814/2010 de Tribunal Económico-Administrativo Central, 7 de Septiembre de 2011
... , a efecto de notificaciones, en ... , contra el acuerdo de liquidación dictado el 26 de mayo ... de 2007, a la Fiscalía de denuncia por Delito contra la Hacienda Pública por Impuesto sobre ... determinante para su apreciación un claro ánimo de defraudar, sino un cierto desprecio o ...
-
Resolución nº 00/2011/2005 de Tribunal Económico-Administrativo Central, 9 de Julio de 2008
... a efectos de notificaciones en ... , contra la resolución de las reclamaciones ... constitutivas de los delitos contra la Hacienda Pública regulados en el Código Penal, pasará ... los hechos pudieran ser constitutivos del delito previsto en el artículo 349 del Código Penal, ... determinante para su apreciación un claro ánimo de defraudar, sino un cierto desprecio o ...
-
Resolución nº 00/5221/2010 de Tribunal Económico-Administrativo Central, 15 de Noviembre de 2012
Asunto: Procedimiento inspector. Ampliación de actuaciones e inicio de las actuaciones. Interrupción de la prescripción. Criterio: En el procedimiento inspector, en el caso de un acuerdo de iniciación con alcance parcial a un período y posterior acuerdo de inicio con alcance general y que comprende el período anterior y otros, es aplicable el "principio de procedimiento único", el cual afecta a
... interpuestos en fecha 4 de agosto de 2010 contra las resoluciones del Tribunal ... conocimiento del perjuicio causado a la Hacienda Pública, por lo que se estima que la conducta ... b) los hechos constitutivos de delito han de deducirse de esos hechos completamente ... determinante para su apreciación un claro ánimo de defraudar, sino un cierto desprecio o ... -
SENTENCIA nº 8 DE 2015 DE TRIBUNAL DE CUENTAS - DEPARTAMENTO TERCERO, 12 de Noviembre de 2015
... ó demanda de reintegro por alcance, contra Don R. B. C., Don J. M. F. I S., Don A. H. C. B., ... hechos, que podrían ser constitutivos de delito, en relación a la gestión de los fondos de ... Habiendo calificado la Inspección de Hacienda de falsas, tanto esas facturas A., como que se ... de ser sometidos a una exposición pública, que hasta ese momento no lo estaban. Y en ... sin resultar procedentes, y con el ánimo de beneficiar a C., a la que una vez más se le ... desde el primer momento trabajó para defraudar en las subvenciones concedidas. Asimismo, ...
-
Resolución nº 00/5736/2008 de Tribunal Económico-Administrativo Central, 23 de Octubre de 2008
No procede tener en cuenta para la dotación del factor de agotamiento de la minería los ingresos extraordinarios derivados de la quita acordada con los acreedores en suspensión de pagos. Las dotaciones a la amortización de determinados elementos del inmovilizado material no proceden, ya que el precio de adquisición fue muy superior a su valor real, como se ha mantenido en resoluciones anteriores...
... , en Madrid, Calle Infanta Mercedes 37, contra la Resolución dictada en fecha ... de 2008 por ... de junio de 2.002 se formaliza escritura pública del acuerdo de fusión, por la que la entidad fue ... No obstante, el Ministro de Economía y Hacienda podrá disponer que por necesidades del servicio ... Fiscalía por la presunta comisión de un delito fiscal. De estas circunstancias se deduce en el ... la sanción de las mismas que exista un ánimo" directo de engañar o defraudar a la Administraci\xC3" ... -
Resolución nº 00/2406/2009 de Tribunal Económico-Administrativo Central, 17 de Febrero de 2011
... a efectos de notificaciones en ... , contra la Resolución dictada con fecha de 27 de marzo ... , en este caso, son los intereses de la Hacienda Pública. La negligencia, por otra parte, no ... determinante para su apreciación un claro ánimo de defraudar, sino un cierto desprecio o ...
- Orden de 3 de agosto de 1983 por la que se reorganizan los Servicios de Inspección de la Administración Territorial de la Hacienda Pública, dependiente de la Dirección General de Inspección Financiera y Tributaria, y se modifica la Orden de 23 de mayo de 1980.
-
RESOLUCIÓN 2/2002, de 22 de enero, de la Dirección General de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, por la que se aprueban las Directrices Generales del Plan General de Control Tributario 2002.
... la como finalidades esenciales de la lucha contra el fraude el restablecimiento de la disciplina ... colocación de dinero no declarado a la Hacienda Pública con motivo de la introducción del euro, ... ías, cada día resulte más difícil defraudar. Las mejoras en la selección de contribuyentes, ... , y que se relacionan a continuación sin ánimo exhaustivo: ... Grado de notificación de ... ón en la presentación de denuncias por delito fiscal ... 1 .1 Procedimiento reglado de ...
-
Orden de 7 de enero de 1985 por la que se desarrollan los Reales Decretos 2335/1983, de 4 de agosto, y 221/1984, de 8 de febrero, de estructura orgánica de la Secretaría General de Hacienda y Centros directivos y Unidades administrativas de ella dependientes.
... LOS ORGANOS TERRITORIALES DE LA HACIENDA PUBLICA DEL ESTADO, QUE DEPENDERAN ORGANICAMENTE DE ... PENAL CONSIDERA COMO DETERMINANTES DE ANIMO DE DEFRAUDAR. A ESTOS EFECTOS LOS INSPECTORES ... QUE PUEDAN SER CONSTITUTIVAS DEL DELITO FISCAL ... D) LA REALIZACION DE LAS ACTUACIONES ...