Ánimo de defraudar en delito contra hacienda pública
1597 resultados para Ánimo de defraudar en delito contra hacienda pública
-
Sección tercera: De las cargas y obligaciones de la sociedad conyugal
I. Antecedentes históricos y legislativos. II. Comentario. 1. Introducción. Las deudas y cargas gananciales. El art. 1369 C.c. 2. Las cargas del matrimonio y la potestad doméstica. 2.1. Las cargas del matrimonio y el resto de deudas gananciales. 2.2. La correcta aplicación del art. 1362.1.º C.c. 2.2.1. Planteamiento de la problemática. La necesidad de distinguir las cargas del matrimonio durante...
... irresponsabilidad de un cónyuge por el delito cometido por el otro cónyuge , principio que ya ... la opción de dirigirse indistintamente contra cualquiera de estas masas patrimoniales, sin que ... no hayan sido cubiertos por la sanidad pública, piénsese en el supuesto de una operación ... -en orden a tener por probado o no el ánimo de liberalidad de los donantes de ambos cónyuges ... responderán directamente frente a la Hacienda Pública por estas deudas, contraídas por uno de ... 541 LEC)- para defraudar, sin sentido alguno que justifique la norma, a un ... -
SAP Madrid 154/2013, 8 de Marzo de 2013
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. Las sociedades transparentes tributarán por dicho impuesto e ingresarán la cuota correspondiente en las mismas condiciones que cualquier otro sujeto pasivo. Y ello sin perjuicio de la imputación de las bases imponibles positivas obtenidas por las sociedades transparentes en el IRPF de los socios, que tendrá la relevancia que proceda en dicho impuesto, pero sin...
... Juan Enrique y don Bernabe, de otra parte, contra la sentencia de fecha 25 de enero de 2012, ... "RAFAMANS, S.A.", ni ha pagado a la Hacienda Pública su cuota tributaria a ingresar en dicho ... como autor penalmente responsable de un delito contra la Hacienda Pública ya definido del ... de caudales sujetos a su custodia, con ánimo de beneficiarse a través de las compensaciones ... que no hubo ningún acuerdo para defraudar entre Urbano, Juan Enrique y Bernabe y Nemesio ... -
SAP Málaga 642/2015, 18 de Diciembre de 2015
MALVERSACION DE CAUDALES PUBLICOS. PREVARICACIÓN. FRAUDE EN LA CONTRATACIÓN. FALSEDAD. Cuando es precisamente quien parece haberse aprovechado de los beneficios económicos que deparó la comisión del delito, el que provee a su reparación, razones de fidelidad al espíritu de la norma y de respeto a sus fines de política criminal, tanto como a principios de estricta justicia material, son los que...
... , FRAUDE EN LA CONTRATACION, y FALSEDAD, contra: ... 1) Benito Roman, mayor de edad en cuanto que ... A) Un delito continuado de MALVERSACION DE CAUDALES PUBLICOS ... GCCM SL se constituyó por escritura pública de 17 de Febrero de 2.000, se inscribió en el ... , que ejercía funciones de Concejal de Hacienda; Ceferino Bernardino, que ejercía funciones de ... Sustracción equivale a apropiación sin ánimo de reintegro, apartando los bienes propios de su ... la aplicación del concierto para defraudar que se tipifica como delito de peligro, en el ... -
La problemática relativa al desalojo de los terceros ocupantes de inmuebles subastados.
I. La importancia de conocer la situación posesoria del inmueble objeto de subasta.-II. Inmueble desocupado u ocupado por el propio ejecutado.-III. Inmueble ocupado por terceras personas: 1. Notificación de la existencia de la ejecución a los terceros ocupantes. 2. Desatención del requerimiento por parte de los terceros ocupantes. 3. Presentación del título acreditativo de su situación posesoria...
... también prevé la posibilidad de proceder contra el ejecutado por un delito de desobediencia ... mismos sea engañosa, lo que podría defraudar las justas expectativas de los postores, máxime ... que ocupaba tras ser enajenada en pública subasta. En este caso, el Tribunal Constitucional ... Finalmente, y sin ánimo de ensañarnos con el párrafo primero del ... Ley General Tributaria, mantiene que la Hacienda Pública goza de prelación para el cobro del ... -
AAP Madrid 607/2003, 22 de Septiembre de 2003
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. PRUEBA OBJETIVA. PROCESO. CONOCIMIENTO. Se reclama contra sentencia que condena al recurrente como autor de dos delito contra la hacienda publica. Se alega que no existe prueba objetiva de que el acusado haya presentado las declaraciones a sabiendas de su inexactitud y que el denunciado desconocía el proceso sancionador iniciado por la Agencia Tributaria. La...
... recurso de apelación nº 193/03 RP, contra la Sentencia de fecha 6 de marzo de 2003 dictada ... de 1996, causando un perjuicio a la Hacienda Pública de 19.190.271 pesetas (115.335,85 Euros) ... y condeno a Casimiro como autor de dos delito CONTRA LA HACIENDA PUBLICA, a la pena de UN AÑO ... y, por tanto, es imprescindible el ánimo de defraudar (Sentencia de 28 de junio de 1991), ... -
SAP Valencia 377/2013, 29 de Mayo de 2013
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. PRUEBA INDICIARIA. NULIDAD. La valoración conjunta de los indicios que se han relacionado conduce, a establecer como probado que, la sociedad Granvil era la única que desarrollaba la actividad empresarial, mientras que los cuatro acusados solo simulaban una actividad empresarial individual con la finalidad de que la primera eludiera el pago de una parte...
... apelación en ambos efectos, interpuesto contra la sentencia nº 78/2013 de fecha 27-02-2013 del ... nº 32/2012, por delitos contra la Hacienda Pública ... Han intervenido en el recurso, como ... delito objeto de acusación y no un mero fraude de ley ... que la parte subjetiva del tipo exige el ánimo de defraudar el Erario Público, es decir, de ... -
Otros caracteres y aspectos del delito
I. Antijuricidad. 1. Planteamiento. 2. Acotación. A) Bases. B) Estado de necesidad. C) Aplicación. a) Que ambos sujetos, activo y pasivo, corran el mismo peligro, de manera que el sujeto activo, de auxiliar al pasivo, incurriría en análoga suerte. b) Que el sujeto pasivo y un tercero corran el mismo peligro, de manera que el sujeto activo tenga que elegir a quién presta ayuda. c) Los casos más...
... Por contra, si el hombre decide no intervenir, la niña ... , ejerzan influencia tan decisiva en el ánimo del inducido que, apoderándose o sojuzgando la ... de una cantidad que se pretendía defraudar a la Hacienda Pública, cuando, en realidad, no ... -
Estimación indirecta y valor de la documentación inspectora
III. Estimación indirecta y valor de la documentación inspectora
... , que también en el ámbito de los delitos contra la Hacienda Pública desempeñe un papel muy ... otra, no es éste el caso en materia de delito fiscal. La prueba pericial es fundamental ... que de su conducta está ausente el ánimo de defraudar requerido por el tipo; así, la ... -
Ministerio Fiscal, delincuencia económica y corrupción en España: del modelo formal al construido
5.1. Ideología de los fiscales en España - 5.1.1. Límites y perspectivas de un Survey sobre el MF español - 5.1.2. Una investigación realizada por la propia organización: desconfianzas y resistencias - 5.2. Las asociaciones de fiscales: definición de programas y sintonía ideológica - 5.2.1. Los orígenes del movimiento asociativo en la transición democrática: primeros pasos y la emergencia de la...
... conexiones que existen entre corrupción y delito económico, formulado por la FGE: «[ ... ] Está ... de los que participan de la función pública como a los particulares cuando, por la gravedad y ... políticamente, lo que era un juego a la contra del trabajo diario en los juzgados. Porque ... El ánimo de todos es solucionar los problemas que existen ... ; Delitos económicos y contra la Hacienda pública; Extranjería; Anticorrupción; ... las tramas creadas por empresas para defraudar a la Hacienda Pública, normalmente relacionadas ... -
Tribunal Constitucional. Abril 2006
1.- IRPF, tributación por la pensión de alimentos a los hijos. 2. Procedimiento administrativo sancionador. 3.- Baremos legales, indemnización global. 4- Emplazamiento edictal no lesivo de un comerciante. 5.- Despido discriminatorio por razón de homosexualidad. 6- Derecho a un Juez imparcial. 7.- Inadmisión a trámite de una petición de habeas corpus. 8.- Delito contra la hacienda pública,...
... ; la 48/06 relativa al delicte contra la hisenda pública, defraudació, frau de llei; ... recurso de amparo por el condenado por un delito de falsedad y falso testimonio, el TC le ... @8. Delito contra la hacienda pública, condena por defraudación por negocios ... característico de toda defraudación del ánimo específico de ocasionar el perjuicio típico ... delitos contra la hacienda pública por defraudar en cinco ejercicios el impuesto sobre el valor ... -
Jurisprudencia del Tribunal Supremo
Código penal. Artículo 2.2. Artículo 5. Artículo 8.3. Artículo 11. Artículo 12. Artículo 14.3. Artículo 16.1. Artículo 16.2. Artículo 20.1. Artículo 20.4. Artículo 20.5. Artículo 20.6. Artículo 20.7. Artículo 21.2. Artículo 21.4. Artículo 21.5. Artículo 21.6. Artículo 22.1. Artículo 22.2. Artículo 22.5. Artículo 22.6. Artículo 22.8. Artículo 23. Artículo 28. Artículo 29. Artículo 56. Artículo 57.
... el BOE, de fecha 6 de octubre de 1998, se publica la Ley Orgánica 7/1998, de 5 de octubre, de ... 604 del Código Penal, que tipifica el delito contra el deber de prestación del servicio ... de hipertrofia de la importancia del ánimo del autor, cual si éste fuera por sí solo, ... de realidad y seriedad suficientes para defraudar a personas de mediana perspicacia y diligencia; ... económicos del Estado o contra la Hacienda Pública (vid. SS. de 10 de octubre de 1989; 5 de ... -
Jurisprudencia del Tribunal Constitucional
... asuntos de interés general o relevancia pública (por todas, STC 28/1996, de 26 de febrero, ... a todos los elementos esenciales del delito, y que de la misma quepa inferir razonablemente ... obligatoria de la pena de alejamiento, en contra incluso de la voluntad de la víctima, afecte a ... ón afectiva actual o pasada, lo hace con ánimo discriminatorio", lo que resultaría vulnerador ... «El delito de defraudación a la hacienda pública del art. 349 del Código penal de 1973 ... o intencional del engaño (el tipo es defraudar eludiendo -burlando, engañando, esquivando- el ...
-
STC 194/2000, 19 de Julio de 2000
RI 1404/89. Promovido por setenta y ocho Diputados, respecto de la Disposición adicional cuarta de la Ley 8/1989, de 13 de abril, de Tasas y Precios Públicos, que regula el tratamiento fiscal de las diferencias de valor resultantes de la comprobación administrativa. Supuesta vulneración de las normas del procedimiento legislativo; vulneración de los principios de capacidad económica, de...
... al efecto por setenta y ocho Diputados, contra la Disposición adicional cuarta de la Ley ... Tributos del Ministerio de Economía y Hacienda dictó la Circular 4/1989, de 29 de diciembre, ... pretende que no se declare a la Hacienda Pública más que el precio que las partes acuerden ... al real de la operación, con el fin de defraudar a la Hacienda Pública. En efecto, la motivación ... no va dirigida solamente a quienes, con el ánimo de defraudar, declaran un precio de la operación ... , acciones u omisiones constitutivas de delito, que cumpla las exigencias del principio de ... -
Sentencias.
I. Derecho Civil: 1. Parte General. 2. Derecho de la Persona. 3. Obligaciones y Contratos. Responsabilidad Civil. 4. Derechos Reales. Derecho Hipotecario. 5. Derecho de Familia. 6. Derecho de Sucesiones.-II. Derecho Procesal.
... tercero que lo sufra sólo podrá repetir contra el arquitecto, o, en su defecto, contra el cons ... que puede perjudicar a la consideración pública de la persona legitimada activamente para su ... ídas con la seguridad social y con la hacienda Pública por la empresa C.L., S.L. (de la que ... ó o adecuadamente transformados, y el ánimo de lucro, consistente en obtener un beneficio en ... de que su hermana A., con intención de defraudar los derechos legitimarios que correspondían a la ... 46. Responsabilidad civil ex delito ... Extinción de la acción civil por transcurso ... -
La 'actuación por otro' y la participación de extranei en delitos especiales. Un estudio sistemático de los arts. 31.1 y 65.3 CP
... industrial de empresas contaminantes en delito ecológico, de garantizar la seguridad de los ... 318 CP, relativo a los delitos contra los derechos de los trabajadores). Por último, ... en perjuicio de sus acreedores con ánimo de lucro personal, produciéndose una situación ... julio 2002, "siendo el delito contra la Hacienda Pública tipificado en el art. 305 CP un delito ... más interés tendrá normalmente en defraudar al acreedor será su propio deudor. Esto no ...
-
STS, 28 de Marzo de 2001
RECURSO DE CASACIÓN. DELITO CONTINUADO DE COHECHO. PRESUNCIÓN DE INOCENCIA. Se condeno a los acusados por un delito continuado de cohecho. Notificada dicha sentencia a las partes se interpuso recurso de Casación. Como ya hemos expresado el derecho a la presunción dei nocencia invocado en este trámite casacional impone la constatación de que el Tribunal sentenciador dispuso de pruebas de cargo...
... , D. Jose Carlos ... y D. Ernesto ... , contra Sentencia dictada por la Audiencia Provincial de Navarra (Sec.1ª), por delito de COHECHO Y CONTRA LA HACIENDA PUBLICA, los ... terroristas producidas, y por la falta de ánimo de los que iban a trabajar en élla, supuso la ... la hacienda pública, cometidos al defraudar a la Hacienda Pública Navarra en el IRPF de ... -
Confusión de patrimonios y publicidad registral: El caso del trust
Trust. Fiducia En este trabajo el autor analiza la figura jurídica del trust, procedente del Derecho anglosajón, su posible incardinación en el Derecho español y la influencia que pueda tener la publicidad registral para el logro de sus fines cuando se trata de un trust inmobiliario. Mientras que en su constitución y en la adquisición de capacidad normalmente rige una publicidad de...
* Al final de este trabajo se publica una nota de F. Javier GOMEZ GALLIGO , ... recibir algo mejor a cambio (es decir, con ánimo de lucro). Ahora bien, una cosa es recibir algo ... personales que pertenezcan a un tercero contra la comunidad ... @@7. La indemnidad de los ... éste a un fin- puede con facilidad defraudar a los derechos del fondo gestionado, derivando ... Hacienda, o de la Comisión Nacional del Mercado de ... Sobre delito civil y el régimen del contrato con causa torpe, ... -
SAP Baleares 18/2012, 19 de Marzo de 2012
MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS, PREVARICACIÓN ADMINISTRATIVA, FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL, FALSEDAD EN DOCUMENTO OFICIAL POR FUNCIONARIO PÚBLICO, TRÁFICO DE INFLUENCIAS, FRAUDE EN LAS SUBVENCIONES, USO DE DOCUMENTOS MERCANTILES FALSOS. La voluntad del autor no es suficiente para la configuración de este concurso ideal impropio, pues el Código exige que la relación concursal medial se...
... , USO DE DOCUMENTOS MERCANTILES FALSOS, contra DON Luis Carlos, con DNI núm: NUM000, mayor de ... de las actuaciones a las Acusaciones Pública y Particular ... El Ministerio Fiscal y la ... Un delito de malversación de caudales públicos del art ... de la Consejería de Economía y Hacienda y después Consejero de Economía) con la ... concurso (que se estaba preparando) y le animó a presentarse; que tardaron 2 ó 3 semanas en ... usase de cualquier otro artificio para defraudar a cualquier ente público" que incurrirá en las ... -
El derecho tributario como rama diferenciada del ordenamiento. El principio de capacidad. La aplicación e interpretación de las normas tributarias
... Una necesidad pública o colectiva es aquella que, en un momento ... contra la evasión, su establecimiento por ... EL ... ón tributaria puede así sustituir «defraudar», la norma interpretada, para aplicar ... uno se colocan aquellos que ocultan a la Hacienda Pública los hechos sujetos a gravamen, sin ... y resultados equivalentes con el ánimo —con el motivo único o fun- ... 208 JOSÉ ...
-
La prescripción y la seguridad jurídica
Prescripción de los depósitos Que el depositario pudiera apropiarse los bienes depositados ante la falta de reclamación del depositante sería propiciar los despojos desde una legislación perniciosamente permisiva. Sería algo tan desmesurado y tan absurdo como si la ley permitiese que un registrador de la propiedad se apropiase de los bienes inscritos...
... , por la circunstancia cómplice de que el delito continuado se haya prolongado durante treinta ... En la regulación de la prescripción contra tabulas hay una normativa divergente entre el ... podrá invocar la protección de la fe pública registral ... El artículo 1.949 afirma ... justifique indica una persistencia en el ánimo doloso y la continuación en el delito. Por ello ... se retira la inversión y se saluda a la Hacienda Pública ... @@3. Aplicación analógica ... Nunca debieran defraudar ... -
SAP Barcelona 244/2008, 17 de Marzo de 2008
DELITOS CONTRA LA HACIENDA PUBLICA. El tipo penal que define el art. 305 del CP no contiene limitación en sus medios comisivos, siendo el elenco de conductas muy abierto, pues la esencia del fraude es que la Hacienda Pública no perciba los impuestos a los que tiene derecho y al que estamos obligados la generalidad de los ciudadanos por mor del mandato constitucional (art. 31 CE). En primera...
... Penal nº 10 de Barcelona, seguido por un delito contra la Hacienda Pública y falsedad, contra: ... los acusados Juan Pedro y Antonio para defraudar a la Hacienda Pública la cantidad de 24.155.611 ... Dice el TC que es preciso que haya ánimo de ocasionar perjuicio mediante acción u ... -
Jurisprudencia del Tribunal Supremo
Artículo 1.2 (Y 101 A 104). Artículo 5. Artículo 8.1. Artículo 11. Artículo 16.1. Artículo 16.2. Artículo 20.1. Artículo 20.2. Artículo 20.4. Artículo 20.5. Artículo 20.6. Artículo 21.2. Artículo 21.4. Artículo 21.6. Artículo 22.1. Artículo 22.2. Artículo 22.5. Artículo 22.8. Artículo 23. Artículo 28. Artículo 29. Artículo 50.5. Artículo 53.3. Artículo 56. Artículo 57. Artículo 58.1. Artículo 66.
... Fiscal interpuso recurso de casación contra la Sentencia, basándolo en un único motivo, ... 1.°) Que se haya cometido un delito (regla 1 .a del art. 95 del CP); 2.°) Que del ... por esta figura delictiva, y que «el ánimo de los autores no es otro que el cobro de una ... habida cuenta que afecta a la salud pública de los consumidores, mal de superior entidad que ... careció de la aptitud suficiente para defraudar a la víctima, que se apartó del supuesto ... naturaleza similar al delito contra la Hacienda Pública del actual artículo 305 con el que ... -
Vigente
Ley Orgánica por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal. (Ley Orgánica 15/2003, de 25 de noviembre)
... corresponda a la verdadera naturaleza del delito: la prohibición de residir y acudir a ... de los delitos y, en especial, a la lucha contra la violencia doméstica, estableciéndose la ... i) Los delitos contra la salud pública han sido objeto de una mejora técnica, ... «El que, con ánimo de lucro, tomare las cosas muebles ajenas sin la ... , por acción u omisión, defraude a la Hacienda Pública estatal, autonómica, foral o local, ...
-
SAP Baleares 73/2013, 26 de Julio de 2013
Procedimiento administrativo de contratación. Expediente contratación. Utilidad pública con los trabajos. Documento
... )" fue facturado, a su vez, anteriormente contra el CDEIB por Zaira Francisca (factura de 3 de ... lo que se desprende que ninguna utilidad pública tuvieron ni sirvieron al interés público, que ... (para cumplir Alays sus obligaciones para hacienda), suplidos suyos(objetos artesanos que no tenían ... realizó la conducta tipificada como delito. Por ello se afirma que sólo se considera ... autoridad o funcionario público que, con ánimo de lucro, sustrajere o consintiere que un ... usase de cualquier otro artificio para defraudar a cualquier ente público que incurrirá en las ... -
STSJ Castilla y León 556/2015, 20 de Marzo de 2015
ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Y FINANCIERA. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. El error de hecho es aquel que ha de poder observarse por la sola contemplación del expediente administrativo, y subsanarse sin que por ello padezca la subsistencia jurídica del acto, es decir, que la rectificación no suponga una alteración fundamental del contenido del acto, de tal forma que no constituye error de hecho, aquel...
... IÑIGO DE LOYOLA BLANCO URZAIZ ... Contra TEAR ... ABOGADO DEL ESTADO ... Ilmos. Sres ... por el perjuicio económico causado a la Hacienda Pública; y que al tiempo se extendió diligencia ... verbales de la Inspección -posible delito fiscal- anudadas a las calificaciones de falsedad ... 2006, apreciándose la intención de defraudar a la Hacienda Pública. Continua señalando que ... gastos superiores a las reales y denota un ánimo doloso ... Además, la materialización concreta ...