Ánimo defraudatorio

• Anales de la Academia Sevillana del Notariado. Tomo XXIV: Conferencias del curso académico 2012/2013

DELITO DE ESTADO CONCURASL PUNIBLE. INSOLVENCIA. El delito de quiebra se encuentra regulado en el Título XIII del Código Penal, dedicado a los delitos contra el patrimonio y el orden socioeconómico, y no obstante guardar independencia respecto de las figuras especificas de defraudación, como la estafa y la apropiación indebida se sigue moviendo en el ámbito de las defraudaciones, siendo...

PRESTACIÓN DE DESEMPLEO. RECLAMACIÓN AL INSTITUTO NACIONAL DE EMPLEO. No hay circunstancias que amparen la existencia de un ánimo defraudatorio, lo que impide acoger la tesis de la resolución recurrida, en la que no constan hechos adicionales que permitan aplicar la presunción de fraude. En primera instancia se desestima la demanda. Se estima la suplicación, estimándose la demanda.

• El delito de organización terrorista

ESTAFA. Han quedado probados por las propias declaraciones del acusado, siendo constitutivos de un delito de estafa, previsto y penado en los artículos 248 y 249 del Código Penal, al concurrir en la acción ejercitada los requisitos exigidos por el referido delito, de engaño bastante por parte del mismo constituido por la apariencia de celebración de un contrato válido, movido por ánimo...

INFRACCIÓN TRIBUTARIA. SANCIÓN. En el presente caso no se atisba en la resolución que se impugna ni en la anterior administrativa que el TEARC confirma razonamiento suficientemente explícito que permita deducir con claridad la conducta culpable del sujeto pasivo ni se vislumbra el ánimo defraudatorio suficiente para hacerla merecer la sanción administrativa. Ya en el acuerdo de imposición de...

Recurso de amparo 6291-2001. Promovido por don Roberto-Eugenio Calle Gracey frente a la Sentencia de la Audiencia Provincial de Madrid que, en grado de apelación, le condenó por delito continuado contra la hacienda pública. Supuesta vulneración de los derechos a la tutela judicial efectiva, a un proceso con garantías y a la presunción de inocencia: condena penal motivada por...

REVISIÓN DE SENTENCIA. MAQUINACIÓN FRAUDULENTA. Se solicita la revisión de una sentencia por haber recobrado unos documentos que, según el demandante, obraban en poder de un tercero y la parte actora ocultó. La parte actora no ha probado que haya existido una actuación maliciosa por la parte vencedora en el pleito principal: no acredita que los documentos se sustrajeran ni que hubieran estado en...

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. Procede, rechazar la deducción por factor de agotamiento, atendida la improcedencia de computar en la base para su determinación otra actividad en minería que no sea la estrictamente extractiva. El factor de agotamiento solo puede dotarse con recursos procedentes de la actividad minera de forma que no se beneficien otras actividades que pudiera efectuar la entidad, sin...

• Revista del Ministerio de Trabajo e Inmigración

La Constitución Española en su artículo 41 exige el mantenimiento de un régimen público de Seguridad Social para todos los ciudadanos, que garantice la asistencia y prestaciones sociales suficientes ante situaciones de necesidad. En España nos rige un sistema de reparto, en virtud del cual las aportaciones presentes de los trabajadores cotizantes, cubren...

ESTAFA. SUBTIPO AGRAVADO RELACIONES PERSONALES. CUIDADORA. En una relación laboral entre una cuidadora del servicio doméstico y el empleador, la situación de cercanía se produce porque entra en esta relación laboral, por lo que no procede aplicar el tipo agravado de abuso de las relaciones personales existentes, cuando la relación de confianza de la que se aprovecha el estafador para cometer el...

• Política criminal de la propiedad intelectual. Aspectos globales e internos

DELITOS DE FALSEDAD DE DOCUMENTO MERCANTIL Y ESTAFA. Del relato de hechos probados y de la propia mecánica comisiva resulta meridianamente claro un propósito lucrativo del acusado consistente en apoderarse del dinero falazmente ingresado en esas cuentas corrientes -también falaces-, con el paralelo perjuicio del Banco para el que trabajaba. Se condena al acusado. Se desestima la apelación.

CONFLICTO COLECTIVO. MODIFICACIÓN DE CONDICIONES SUSTANCIALES. NULIDAD POR FRAUDE DE LEY. REDUCCIÓN SALARIAL. No cabe reducir salarios de trabajos ya prestados, que han de retribuirse al precio convenido en el momento de la prestación. Se desestima la casación.

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. La Sala de instancia realiza cuna correcta valoraci—n de los acuerdos sancionadores, para anularlos, puesto que, como dijo, la culpabilidad ha de estar tan demostrada como la conducta que se sanciona, y esa prueba ha de extenderse no s—lo a los hechos determinantes de la responsabilidad sino tambiŽn, en su caso, a los que cualifiquen o agraven la infracci—n. No basta a...

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. INFRACCIONES. El órgano judicial puede controlar posteriormente la corrección de ese proceso realizado por la Administración, pero no puede llevar a cabo por sí mismo la subsunción bajo preceptos legales encontrados por él, y que la Administración no había identificado expresa o tácitamente, con el objeto de mantener la sanción impuesta tras su declaración de...

DELITO DE ESTAFA. CONTRATO DE DESCUENTO BANCARIO. Se desarrolló juicio por delito de estafa y falsedad en documento mercantil. El incumplimiento contractual queda criminalizado bajo la forma de la estafa cuando con ocasión de la contratación de negocios jurídicos de carácter privado, ya sean civiles o mercantiles, uno de los contratantes -el sujeto activo- simule desde el principio el...

DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. Los actos coetáneos y posteriores ¿Que actos son estos?, en primer lugar la ausencia de la declaración correspondiente al ejercicio de 1997, como se desprende del expediente administrativo. Alega que pensaba que los temas de impuestos los llevaba el asesor laboral, sin embargo poca credibilidad puede tener esta alegación, máxime cuando el asesor afirme en su...

DESPIDO IMPROCEDENTE. Cierto es que en toda prestación de servicios existen tiempos muertos o de ocio, o simples distracciones que los atractivos medios informáticos pueden provocar, pero por supuesto dentro de un orden, moderación y ajuste a la prestación de servicios que facilita esos medios y obliga a la realización de las contraprestaciones propias del contrato de trabajo. Ahora bien, si no...

Periodos cuotas. Recurso contencioso administrativo. Impuesto sobre el valor añadido. Sanción por infracción tributaria grave

INFRACCIONES TRIBUTARIAS. No existe un régimen de responsabilidad objetiva en materia de infracciones tributarias. Rige el principio de culpabilidad (por dolo, culpa o negligencia grave y culpa o negligencia leve o simple negligencia). Excluye la imposición de sanciones por el mero resultado y sin atender a la conducta diligente del contribuyente. Cabe apreciar la vulneración constitucional ...

PUESTO DE TRABAJO. REINCORPORACIÓN. De la prueba practicada no se desprende que se crearan empresas ficticias, sin sustento real, sino que eran verdaderas y sin ánimo defraudatorio. En cuanto a la confusión de patrimonios, cada empresa ha sido auditada independientemente apareciendo la inexistencia de desviaciones patrimoniales ni cuentas conjuntas. Tampoco ha existido una confusión de plantillas

DERECHO DE RETRACTO. La valoración que de todo ello obtenemos no permite concluir con la existencia de ánimo defraudatorio en las actuaciones que culminaron con el otorgamiento de la escritura pública de compraventa de fecha 30 de enero de 2003, puesto que siendo preciso para ello, la existencia de actos jurídicos que en su ""voluntas"" contraríen el espíritu de la ley, éste no puede venir...

• Ciencia penal y generosidad. De lo mexicano a lo universal

DELITO DE ESTAFA. ERROR EN LA APRECIACIÓN DE LA PRUEBA. Se reclama contra la sentencia que absolvió al acusado del delito de estafa y/o de apropiación indebida de los que se le acusaba. No procede la condena ex novo en casación de un acusado que haya resultado absuelto en el juicio de instancia cuando la condena requiere entrar a examinar y modificar la convicción sobre los hechos, dado que ello