Ánimo defraudatorio

DELITO CONTINUADO DE APROPIACIÓN INDEBIDA. CASO 'TARJETAS BLACK'. Se considera acreditado que desde 1988, cargos de Caja Madrid y posteriormente Bankia planificaron un sistema de tarjetas de funcionamiento opaco para uso del propio presidente, miembros de algunos de sus órganos, Consejo de Administración y Comisión de Control. Los imputados pusieron en marcha y mantuvieron un sistema que permitía

"EJECUCIÓN DE EMBARGO. La sentencia de separación matrimonial fue objeto de la debida torna de razón en el Registro Civil en 1.986, sin que por supuesto pudiese hacerse también en el de la Propiedad hasta la liquidación de la sociedad. En fin, conviene recordar que, aun vigente la inscripción de la vivienda en él con carácter ganancial cuando se practicaron las anotaciones de embargo,...

DELITOS SOCIETARIOS. FALSEAMIENTO DE CUENTAS. ADMINISTRACIÓN DESLEAL. El objeto material del delito lo constituyen los bienes sociales, es decir, cada uno de los elementos con contenido económico que forman el patrimonio de la sociedad, considerándose que el bien jurídico protegido por el delito es la integridad del patrimonio social junto con la defensa de los patrimonios de los sujetos...

NULIDAD DE PLENO DERECHO DE ESCRITURA. En cuanto a la inexistencia de ánimo defraudatorio en el transmitente del derecho, la mera alegación formulada no puede desvirtuar lo razonado en instancia, puesto que el artículo 1.297 del Código Civil establece la presunción legal de que los contratos por virtud de los cuales el deudor enajenare bienes a título gratuito, se presumen celebrados en fraude de

• La reforma de la Ley Concursal analizada por especialistas

Nota previa - 1. El objeto del enjuiciamiento. La responsabilidad concursal vs responsabilidad penal - 1.1. Planteamiento - 1.2. El estado de la cuestión - 1.3. La prejudicialidad penal - 2. La intervención del acreedor en la pieza de calificación - A) La Ley Concursal - B) La posición restrictiva - C) La posición amplia - D) La posición intermedia - 3. Las personas afectadas por la calificación.

• El fraude de inversores

• Los acreedores y el concurso. La responsabilidad de personas ajenas al proceso

• Revista Crítica de Derecho Inmobiliario

En numerosas ocasiones se viene estimando por la jurisprudencia la viabilidad de la acción pauliana contra las aportaciones sociales a capital efectuadas por el deudor. En este trabajo nos hemos limitado a la exposición de dichas resoluciones jurisprudenciales dejando para otro, inmediatamente posterior, las reflexiones a realizar sobre los argumentos de las mismas acerca de dicha viabilidad ...

DELITO CONTINUADO DE FALSIFICACIÓN DE DOCUMENTO MERCANTIL EN CONCURSO MEDIAL CON UN DELITO DE ESTAFA. ABSOLUCIÓN DEL DELITO DE ESTAFA. DOLO SUBSEQUENS. El engaño surgió a posteriori del contrato de descuento en el recurrente y su hermano cuando falsificaron el pagaré con la factura, falsificando las firmas que lo autorizaban y presentándolo al cobro, ello nos reenvía al dolo subsequens. Es...

ESTAFA. AGRAVANTE. Ciertamente, el Tribunal de instancia ha apreciado la agravante de vivienda, prevista en el artículo 250.1.1º del Código Penal , sin que se aportase razón alguna que lo justificase, no aplicándose la agravante de especial gravedad. Esta Sala viene exigiendo, para la aplicación de ese subtipo agravado, que esa vivienda constituya el domicilio habitual del perjudicado o que lo...

RECLAMACIÓN DE CANTIDAD. SUMINISTRO. IMPAGO. Se reclama deuda por entrega de suministros de materiales. La acción para reclamar la responsabilidad solidaria de los administradores es, a juicio de esta Sala, una acción de responsabilidad, pero su especial carácter la dota de singularidad indudable en cuanto a la laxitud de la relación de causalidad entre la actuación de los administradores y el...

• Revista Crítica de Derecho Inmobiliario

Impuesto sobre Sociedades. Asturiana de Zinc S.A.; ejercicios 2002, 2003 y 2004; cuantía del recurso 19.574.634,77 euros. --Prescripción del derecho de la Administración a determinar la deuda tributaria mediante la oportuna liquidación y a imponer sanciones: Incumplimiento del plazo máximo de duración del procedimiento de comprobación e investigación. Dilaciones imputadas por la Administración:...

- Condena de los dos acusados como autores de un delito continuado de estafa agravada por razón de la cuantía, por unos hechos que consistieron en engañar a los querellantes para que suscribieran unos contratos de inversión y aportaran importantes sumas de dinero, sin que aquéllos tuvieran la intención de reintegrarles el principal y los elevados intereses estipulados. Se ocasionó un perjuicio...

DELITO DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA. Los esfuerzos del recurso se centran en tratar de convencer a la Sala de que, al presentarse la declaración del IVA en aquellos términos, no concurría el dolo defraudatorio propio de esta infracción, y ello a la vista de la colaboración prestada por el contribuyente a los requerimientos de documentación y explicaciones por parte de la Agencia Tributaria, y de...

ESTAFA. Engaño que fue precedente, bastante y determinante del desplazamiento patrimonial llevado a cabo por la víctima, en perjuicio de sí misma y bajo el error que de esa forma se le ocasiona. Y precisó sobre la suficiencia del engaño, descartando que la víctima hubiera podido haber incurrido en una falta de control del riesgo, pues todo ocurrió muy rápidamente, en poco más de un mes. Se...

DELITO DE ESTAFA. ELEMENTOS DEL TIPO PENAL. SERVICIOS DE TELEFONÍA. Se condena por un delito de estafa realizada mediante la contratación de servicios de telefonía y adquisición de un teléfono móvil facilitando los datos de su ex pareja, sin su conocimiento ni consentimiento. El Alto Tribunal considera que concurren los elementos del delito de estafa, al existir un desplazamiento patrimonial por...

• Código Penal. Parte Especial. Tomo II. Volumen II

1. Naturaleza jurídica. 2. Conducta típica. 3. Elemento subjetivo. 4. Consumación. 5. Relación concursal con el delito de estafa.

Recurso de amparo 2947-2002. Promovido por don A.M.G. y otra frente a la Sentencia de la Audiencia Provincial de A Coruña que les condenó por un delito de alzamiento de bienes. Supuesta vulneración del derecho a la tutela judicial efectiva, y vulneración del derecho a un proceso con garantías: condena motivada, pero pronunciada en apelación sin haber celebrado vista pública (STC 167/2002).

Recurso de casación para la unificación de doctrina. Importación de vehículos de la Unión Europea con exención, que obliga a venderlos en España por el régimen general y con incompatibilidad con el régimen especial de bienes usados (REBU). Utilización de una "sociedad pantalla" que, tras la importación, proporciona facturas a la entidad recurrente a fin de justificar del REBU. Inadmisibilidad del

PENSIÓN. BASE REGULADORA. Se alega como sentencia contradictoria con la recurrida la dictada por la Sala de lo Social del Tribunal Supremo, de fecha 19 de marzo de 2004. Debe imponerse a la empresa empleadora del demandante, codemandada en el presente proceso la responsabilidad proporcional correspondiente al incumplimiento de su deber de cotización, al haberlo hecho en cuantía inferior a la...

Prestaciones de viuedad y orfandad derivadas de accidente de trabajo. El trabajador fallecido prestaba sus servicios como conductor de vehículo pesado y la empresa había cotizado por el trabajador en el epígrafe AT 109, en vez de hacerlo por el 108. La Mutua que cubría el riesgo reclama a la empresa el importe de la diferencia de las cotizaciones entre el ambos epígrafes. El TSJ había desestimado

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. En aquellos supuestos en que las bases o cuotas compensadas o pendientes de compensación o las deducciones aplicadas o pendientes de aplicación tuviesen su origen en ejercicios prescritos, la procedencia y cuantía de las mismas deberá acreditarse mediante la exhibición de las liquidaciones o autoliquidaciones en que se incluyeron, la contabilidad y los oportunos...

PROCESO PENAL. TEMERIDAD PROCESAL. La temeridad procesal no tiene para existir que manifestarse necesariamente al inicio del proceso sino que puede surgir con posterioridad a la vista del devenir de las diligencias, debiendo tal concepto de ser idéntico para todas las partes acusadoras, cualquiera que sea su posición en el proceso. En primera instancia se absuelve a los acusados. Ha lugar al...

DESPIDO COLECTIVO. IMPUGNACIîN. Tales datos no concurren en el caso de autos y as’ lo œnico que se ha acreditado es que la sociedad dominante del grupo empresarial, MAFECCO GRUPO EMPRESARIAL S.L. posee un 99,97% de las acciones de la empresa MAFECCO S.A., pero ni se ha acreditado la unidad de direcci—n, ni la confusi—n patrimonial o de plantillas. As’ la testigo Sra. Candida se–ala que le consta...