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Etapas del Blanqueo de Capitales

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Vincent
AutorJoel Harry Clavijo Suntura
Páginas47-57
Etapas del
Blanqueo de
Capitales
Joel Harry Clavijo Suntura
47
CAPÍTULO III
1. Introducción
La estructura clásica asumida por la doctrina comprende tres etapas que
se diferencian conceptualmente unas de otras. No obstante, en el mbito
práctico es altamente probable que su desarrollo no sea secuencial, sino
que se encuentren entremezcladas, o bien solapadas31.
Sobre el tema, conviene puntualizar que las fases del blanqueo de capita-
les tienen una relacin directa con las tcnicas de blanqueo de capitales32.
31 Vase Rodoreda, Toms, «Regulacin internacional, regional y normativa nacio-
nal», en Boggione, Santiago (ed), Lavado de activos, narcotrco y crimen orga-
nizado: reexiones y apor tes para el caso argentino. Buenos Aires: Universidad
Abierta Interamericana, 2015, p. 18. Igualmente, Cardoso Lpez, Mara Jess,
«Blanqueo de Capitales: tcnicas de blanqueo y relacin con el sistema tribu-
tario», en VII curso de Alta Especializacin en Fiscalidad Financiera-Escuela de
Hacienda Pblica del Instituto de Estudios Fiscales, 2013, pp. 47-59.
32 Al respecto, bien se arma que el blanqueo de capitales es una actividad comple-
ja y dinmica cuyas tcnicas evolucionan a la par de la tecnologa Anaya Ayala,
Jorge; Trejo, Ricardo y Fernndez de Lara, Rafael, «Polticas contra el lavado de
dinero aplicables a instituciones de crdito y sociedades nancieras de objeto
limitado», Revista boletn mexicano de derecho comparado, 41, 121, 2008, p. 38.
Esto signica, que las tcnicas clsicas de blanqueo de capitales estn sufrien-
do una metamorfosis y se estn adecuando al escenario digital. Adems de ello,

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