jurisprudencia fraude ley
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Diferencias con figuras afines
... INTRODUCCIÓN ... Las actuaciones contrarias a la buena fe, el fraude de Ley y el abuso del Derecho forman parte de lo que la doctrina ha ... de Bases, se dijo ya que «la misión de la doctrina y la jurisprudencia consiste, en estos momentos, en introducir el mayor rigor posible en todos ...
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STS 911/2013, 3 de Diciembre de 2013
DELITO DE FALSEDAD EN DOCUMENTO OFICIAL. ESTAFA. FRAUDE. En el caso enjuiciado se declara probado que una de las certificaciones emitidas por los acusados, la referente a la Reparación de Muros, no respondía a la realidad, y que fue emitida con conocimiento de esa circunstancia, pero esa falsedad formal no fue realizada para alterar la realidad jurídica de forma perjudicial para las partes...
... 2. El defecto procesal ahora denunciado exige, según jurisprudencia ya tan antigua como precisa y acertada, que la contradicción sea ... fáctico de la sentencia describe la existencia de un delito de fraude y falsedad en documentos oficiales, aduciéndose expresamente al acuerdo ... -
STS, 23 de Diciembre de 2014
RECURSO DE CASACIÓN ORDINARIA. Despido colectivo por causas económicas. Se interesa la declaración de la nulidad del despido por concurrir "Fraude de Ley". Inexistencia. Se desestima el recurso, sustancialmente idéntico al resuelto en la sentencia de 02-12-2014 (recurso casación 99/2014).
... En cuanto al fraude argumenta, con remisión a la Sentencia de la Sala de lo Social de la ... -
STS, 3 de Julio de 2014
IMPUESTO SOCIEDADES: Medidas de regularización de balances: operaciones de reducción y aumento de capital, con traspaso a la cuenta de reservas voluntarias: acto de disposición del saldo de la cuenta de reserva de revalorización, prohibido por la normativa reguladora: declaración por la Administración de la existencia de determinadas operaciones que burlan una ley imperativa acogiéndose a una...
... , para llegar a resolver, debió proceder a instruir expediente de fraude de ley y, al no hacerlo así, la liquidación resultaría nula o anulable ... ó las siguientes normas del ordenamiento jurídico y la jurisprudencia aplicables para resolver las cuestiones objeto de debate en el recurso ... -
STS, 4 de Julio de 2014
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. Fraude de ley: operaciones realizadas en ejercicios ya prescritos: no cabe, en el ámbito de la comprobación de ejercicios no prescritos, declarar realizados en fraude de ley unos negocios jurídicos realizados en ejercicios ya prescritos, que habían adquirido firmeza y que no fueron objeto en su momento de comprobación por parte de la Administración.
... al inicio de un expediente especial para la declaración de fraude de ley por el concepto Impuesto sobre Sociedades, ejercicios comprendidos ... de la Administración General del Estado , y la jurisprudencia que los desarrolla. Este motivo se invoca al amparo del apartado d) del ... -
STS, 26 de Marzo de 2014
DESPIDO COLECTIVO. OBLIGACION DE NEGOCIAR CON BUENA FE. Se establece que la obligación de negociar o consultar no son obligaciones de llegar a un acuerdo, de ahí que quien adopta lo que se califica retóricamente como una posición inamovible no por ello está incumpliendo el deber de negociar, aparte de que pueden existir razones para no aceptar las propuestas del contrario o para no formular otras
... d.-Sobre la buena fe negociadora y el fraude legal, la sentencia rechaza la alegada falta de buena fe negociadora, si ... tenor literal, que su precedente de la LRJS, reiteradísima jurisprudencia de esta Sala -y valga por todas la sentencia de 1 de julio de 2010 ... -
STS 616/2016, 10 de Octubre de 2016
SUELOS CONTAMINADOS. RESPONSABILIDAD EXTRACONTRACTUAL. La responsabilidad frente a la entidad actora la ostenta la parte demandada, que con su acción consistente en la fabricación de fertilizantes ha producido el daño de contaminación de los terrenos, y ha ocasionado y motivado que la parte actora haya asumido unilateralmente los trabajos de descontaminación a través de la contratación de...
... con razón, si estuviera demostrada la concurrencia en el caso de fraude de acreedores: si hubiese sido cierto que lo perseguido por The Tharsis al ... -
STS 735/2017, 15 de Noviembre de 2017
CONDUCCIÓN ILEGAL. El titular del permiso de conducción que haya adquirido su residencia normal en España, y deba someterse a la normativa española de acuerdo con lo dispuesto en el apartado anterior, una vez superada la prueba de control de aptitudes psicofísicas, continuará en posesión de su permiso de conducción, procediéndose a la anotación en el Registro de conductores e infractores del...
... En realidad, en el caso enjuiciado estamos en presencia de un fraude de ley. Al amparo de tal disposición, puede obtenerse el canje del ... Estos supuestos son: ... 1) Oposición a la doctrina jurisprudencia del Tribunal Supremo ... 2) Existencia de jurisprudencia contradictoria ... -
Servicios bancarios vinculados a la contratación de préstamo hipotecario; en especial, el servicio de cobertura de riesgo
... de las cuestiones sobre las que el TJUE, desarrollando su jurisprudencia, ha declarado que la legislación española es incompatible con la ... De lo contrario, podría constituir un fraude de ley para la asegurado, quien ha pagado las primas de un seguro, y ...
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STSJ País Vasco 972/2015, 21 de Mayo de 2015
Despido colectivo encubierto: existencia: despidos objetivos por encima de los umbrales numéricos. Unidad de referencia a considerar: el centro de trabajo y no la empresa en su conjunto. Aplicación de la doctrina comunitaria.
... la decisión extintiva impugnada, en atención a la existencia de fraude de ley en la misma, si bien a lo largo de su exposición razona también ... al número de extinciones a computar, hemos de precisar la jurisprudencia ha analizado qué tipo de extinciones han de ser incluidas, siempre desde ... -
Jurisprudencia Penal (Parte VI)
... Los hechos consistieron en un fraude cometido en relación al comercio de semillas de trigo duro que fueron vendidas a unos cooperativistas como semillas certificadas sin tener esa ...
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El papel de los estándares en el ámbito de la responsabilidad administrativa
... patrimonial de la Administración que la doctrina y la jurisprudencia mayoritarias han destacado a lo largo de los años no han sido alteradas ... modo, se impide que, al amparo de un formalismo legal, se incida en fraude en los intereses de terceros burlando su buena fe o se facilite un uso ...
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STS 619/2016, 10 de Octubre de 2016
COMPRAVENTA. RESCISIÓN. FRAUDE DE ACREEDORES. RESPONSABILIDAD. No procede declarar la nulidad de la escritura de compraventa de los inmuebles al no haberse solicitado por ninguna de las acusaciones; efectivamente, la parte apelante no lo solicitó al considerar que dicha nulidad de los negocios no hubiera conseguido resarcir a la recurrente desde el punto de vista civil, porque dada la actual...
... Transcrito por: CVS ... RESCISIÓN POR FRAUDE DE ACREEDORES, PLAZO DE CADUCIDAD DE LA ACCIÓN: Suspensión del plazo en ... oficio por no ser patente, manifiesta o notoria según la jurisprudencia sobre casos similares ... CASACIÓN E INFRACCIÓN PROCESAL núm.: ... -
Jurisprudencia en el Orden Laboral y Administrativo
... 187.515 euros; mientras que los factores para la graduación de estas multas serán la negligencia e intencionalidad del sujeto infractor, el fraude o connivencia, el ... incumplimiento de las advertencias previas y requerimientos de la Inspección, el número de trabajadores afectados, el ...
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STS 35/2020, 6 de Febrero de 2020
FRAUDE. CANAL DE DENUNCIAS INTERNO. Los trabajadores de la empresa del sector de fabricación de hierro y acero, dedicada a la adquisición de material de chatarra y su transformación en acero, se pusieron de acuerdo con proveedores para recibir cargas de chatarra mezclada con estériles (materiales de desecho no reciclables en hierro ni acero) en un porcentaje muy superior al habitual en el sector...
... Así mismo tampoco ha quedado acreditada la participación en el fraude descrito de Guadalupe, empleada de Reciclajes San Juan S.L. ni del ... los artículos 248, 249 Y 250.1.5º del Código Penal y la jurisprudencia aplicable ... Séptimo.- Con amparo en lo dispuesto en el artículo 5.4 ... -
La protección del informante (whistleblower) en los delitos de corrupción política
... La FCA permite a los EEUU poder perseguir a los perpetradores de fraude, la FCA también permite que ciudadanos particulares puedan demandar en ... las reformas del CP y LECRIM de 2015, Circular FGE 1/2016 y Jurisprudencia del TS. Edit. Thomson Reuters Proview – Civitas, Cizur Menor ...
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De nuevo sobre la responsabilidad del representante directo. ATS de 22 de septiembre de 2021(RCA 11/2021)
El auto analizado trae a colación un tema controvertido y de rabiosa actualidad tras la pequeña modificación operada por Ley 11/2021, de 9 de julio, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal: el alcance de la responsabilidad de los representantes aduaneros que ostentan representación directa, en este caso, para determinar si la garantía consignada en el DUA de importación responde ú
Jurisprudencia y doctrina administrativa. Comentarios ... De nuevo sobre la ... 11/2021, de 9 de julio, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal: el alcance de la responsabilidad de los representantes aduaneros ... -
Las funciones del personal eventual en la jurisprudencia
Este estudio analiza de manera exhaustiva la jurisprudencia de los tribunales de lo contencioso-administrativo sobre las funciones de confianza y asesoramiento del personal eventual, que la ley les encomienda sin concretar en qué consisten. Esta indefinición ha generado numerosos conflictos y litigios, agudizados por la crisis económica. La Ley 27/2013 de racionalización y sostenibilidad de la...
... 9.4 LOPJ), son muchos los supuestos que terminan enjuiciándose ante los tribunales del orden social. Ante ellos se intenta hacer valer el fraude de ley que esconden nombramientos encubiertos en la figura de personal eventual, cuando las funciones realmente desempeñadas han sido las propias de ... -
Las principales novedades de la nueva Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del Sector Público
... Esta medida, con la que se pretende una menor posibilidad de fraude, se incluye con el objetivo de lograr una mayor transparencia en el ... ándose por el concepto funcional de obras, como indicaba la jurisprudencia comunitaria (STJUE de 29 de octubre de 2009, Comisión/Alemania, C-275/08) ...
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STS, 30 de Diciembre de 2013
DEFENSA DE LIBRE COMPETENCIA. Según el contrato, todas las prestaciones que realiza el distribuidor que contrata este servicio a los usuarios de la tarjeta cuyo pago estos realicen a través de la misma serán considerados a todos los efectos ventas efectuadas por el distribuidor a Disa, en cuanto agente comisionista que interviene en nombre propio y por su cuenta y riesgo. Así, cuando se realiza...
... a la construcción artificiosa de una sucesión contractual en fraude de ley para eludir las limitaciones temporales del suministro en exclusiva ... (actual 81), del artículo 6.3 del Código Civil y de la jurisprudencia, todo ello por no apreciar que Shell España ha incurrido en fraude de ley ... -
STS 1726/2016, 12 de Julio de 2016
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS. En un caso se analiza la efectividad de la declaración de fraude de ley de operaciones llevadas a cabo en los ejercicios objeto de regularización, aun cuando uno de ellos después se considere prescrito, mientras que en el otro (el de la sentencia de contraste) se declararon realizadas en fraude de ley operaciones llevadas a cabo en periodos que ab...
... de que la cuestión planteada es si, habiéndose declarado el fraude de ley en relación con determinadas operaciones en un procedimiento ... no se distinguiría del ordinario por infracción de la jurisprudencia del Tribunal Supremo, convirtiéndose en un instrumento espurio para ... -
STS, 24 de Febrero de 2014
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. El recurso de casación no constituye una segunda edición del proceso, siendo su objeto mucho más preciso, pues trata de realizar un examen crítico de la resolución que se combate, estudiando si se han infringido por la Sala sentenciadora las normas o la jurisprudencia aplicables para la resolución de la controversia, comprobando que no se ha excedido del ámbito de su...
... instada contra el acuerdo de 8 de mayo de 2002 de declaración de fraude de ley del Delegado Especial de la Agencia Estatal de la Administración ... de ley- y no a la sentencia de instancia, como exige la jurisprudencia para la viabilidad del recurso de casación. Y, además, sostiene que la ... -
STS 332/2020, 6 de Marzo de 2020
DEFENSA DE LA COMPETENCIA. ARRENDAMIENTO DE VEHÍCULOS CON CONDUCTOR. La prohibición temporal de transmisión de las autorizaciones VTC establecida en el Real Decreto 1076/2017 no pretendió impedir un posible fraude sino incidir en el mercado del servicio de transporte limitando, al menos temporalmente, el incremento de la oferta. Se trata de una restricción justificada exclusivamente en motivos...
... jurisprudencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea sobre los principios ... de la buena fe en las transacciones comerciales, la lucha contra el fraude, la protección del medio ambiente y del entorno urbano, la sanidad ... -
STS, 10 de Marzo de 2014
Procedimiento especial de fraude de ley. Requisitos del fraude de ley. Valoración prueba y calificación tributaria del conjunto de negocios en la instancia.
... ómico- administrativa instada contra el Acuerdo de declaración de fraude de ley tributaria dictado el 8 de mayo de 2002 por el Delegado Especial de ... los requisitos del fraude de ley han sido precisados por la jurisprudencia de esta Sala, aunque desde una perspectiva más general, parece ... -
El fraude fiscal como delito previo al blanqueo de capitales
En este dictamen jurídico se analiza la posibilidad de que el fraude fiscal (art. 305 CP) en general, y la elusión tributaria en particular, puedan constituir un delito previo a efectos del blanqueo de capitales (art. 301 CP). Para ello, voy a analizar la Sentencia del Tribunal Supremo 974/2012, de 5 de diciembre, (EDJ 2012/298612), también conocida como STS "Ballena Blanca", ya que esta fue la...
... 63 ABEL SOUTO, M, “Jurisprudencia penal reciente sobre el blanqueo de dinero, volumen del fenómeno y evolución del delito en España” en ABEL SOUTO, M y SÁNCHEZ STEWART, N ...