asesor fiscal
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SAN 20/2018, 17 de Mayo de 2018
TRAMA GÜRTEL. RESPONSABILIDAD PENAL. Se condena a 29 de los 37 acusados del caso Gürtel por comisión de delitos de asociación ilícita, falsedad en documento mercantil, fraude a la administración pública, cohecho (activo y pasivo), blanqueo de capitales, delitos contra la hacienda pública, prevaricación, malversación de caudales públicos, apropiación indebida, exacciones ilegales, tráfico de...
... de Instrucción nº 5, en el que ha sido parte el Ministerio Fiscal", representado por las Ilmas. Sras. Dª Concepción Sabadell y Dª Concepci\xC3" ... popular (entre el 19/01/2000 y el 01/07/2001), y, después, el de asesor político con funciones de apoyo al Gabinete de Alcaldía (entre el ... -
El protocolo familiar
... empresa y cuya finalidad es la obtención de beneficios; el Derecho fiscal y tributario, a través del que pueden obtenerse grandes beneficios ... En el lenguaje común se le denomina como "asesor externo". Sin duda, la existencia de este tercero, que a mi juicio debe ...
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El programa de compliance penal y la preceptiva figura del encargado de cumplimiento
... decisiones, sino sólo proponerlas», ostentando una posición de asesor al que no alcanza la condición de garante. No comparto esta opinión dado ...
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STS 99/2015, 9 de Marzo de 2015
PROMESA DE VENTA. El Tribunal de apelación, entró en el examen de la cuestión planteada, rechazándola con un argumento derivado de la interpretación del precontrato: la lectura del contrato evidencia el carácter no esencial de la entrega de los bienes inmuebles, que no era en pago de la prestación, sino para el pago del precio expresamente pactado en el contrato; perpetuándose como obligación...
... constar que era " interés de los comparecientes que la eficacia fiscal del documento coincida con la efectividad real de la operación que se ... ía tenido en cuenta las declaraciones del propio demandante y su asesor fiscal sobre la trascendencia que las partes dieron a los problemas ... -
Gestión del riesgo y evaluación de impacto en tratamientos de datos personales
Este documento, dirigido a responsables, encargados de tratamientos y delegados de protección de datos, ofrece una visión unificada de la gestión de riesgos y de las evaluaciones de impacto en protección de datos, y facilita la integración de la gestión de riesgos en los procesos de gestión y gobernanza de las entidades.
... ón de los datos a los jueces y tribunales, el Ministerio Fiscal o las Administraciones Públicas competentes, en particular de las ... de 160 De ahí que, tanto el DPD, o si no está nombrado el asesor en protección de datos, como el CISO puedan sugerir la realización ... -
La conclusión del procedimiento
... se impondrá la obligación para acceder al puesto de asesor, de po-seer la condición de letrado o doctor ... Tras dicha reforma se ...
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STS 688/2019, 4 de Marzo de 2020
FÓRUM FILATÉLICO. DELITOS DE ESTAFA AGRAVADA, FALSEAMIENTO DE CUENTAS, INSOLVENCIA PUNIBLE Y BLANQUEO DE CAPITALES. Se ratifica que los hechos probados por la Audiencia Nacional constituyen un delito de estafa, agravada en razón de su cuantía, ya que los clientes fueron captados mediante engaño. Así, se considera demostrado que dichos inversores desconocían que los sellos adquiridos no valían ni...
... Roman y a su asesor fiscal, para ocultar su identidad. Mitchell, es decir Jon, aportó a ... -
El papel de la jurisdicción militar en la represión penal franquista
... asesor jurídico del Cuerpo Jurídico Militar. Por su parte, para el cargo de isterio Fiscal se nombraba habitualmente a un técnico del Cuerpo ... 743 Por esta ley ...
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STS 296/2014, 31 de Marzo de 2014
ESTAFA. ALZAMIENTO DE BIENES. Por lo que se refiere al principio acusatorio, también mentado como infringido, basta con examinar los escritos de acusación, tanto del Ministerio Fiscal como de los perjudicados, para observar cómo la pretensión punitiva de ambas partes cubría con suficiencia los requerimientos necesarios para la imposición de las penas aplicadas, ya que lo cierto es que las penas...
... D. Jose Manuel Maza Martin, siendo también parte el Ministerio Fiscal, y estando dichos recurrentes representados por el Procurador Sr. Paniagua ... PROBADO y así se declara que Aquilino , mayor de edad, contable, asesor fiscal y administrador único de la Empresa Higesa S.L. y de Segeyser ... -
El interrogatorio de la víctima o testigo mayor de edad
... Fiscal: Testigo su nombre ... Agraviada: Juana Ríos Pérez ... Fiscal: Sra ... los registros de investigación a ser entregados a la defensa o al asesor jurídico de la víctima u ofendido consistirán en la entrega de medios ...
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La nueva tributación mínima en los impuestos sobre sociedades y sobre la renta de no residentes
La tributación mínima aplicable a los impuestos sobre sociedades y sobre la renta de no residentes es una novedad para los ejercicios impositivos que se inicien a partir de 2022. En esencia, se trata de fijar una cuota líquida mínima o suelo de tributación que afectaría a determinados beneficios fiscales que no podrán ser aplicados en su integridad, sin perjuicio de que podrá trasladarse la...
... Régimen fiscal canario. Cooperativas ... * El presente artículo se enmarca en el ... Consejo Asesor de Garrido Abogados ... Fecha de recepción: 13-12-2021 Fecha de ... -
Acoso laboral en el ámbito funcionarial: cuestiones procedimentales y procesales. El derecho de adaptación de jornada para la conciliación de la vida laboral y familiar, y su redacción en el RDL 6/2019
El objeto del presente artículo es analizar las cuestiones procedimentales y procesales más relevantes, a nuestro juicio, que pueden plantearse en relación con el acoso laboral en el ámbito del empleo público. Para ello prestaremos especial atención a los protocolos de actuación frente al acoso laboral que, siguiendo las recomendaciones formuladas en el ámbito internacional y europeo, se han ido...
... hemos de coincidir con fundada apreciación del Ministerio Fiscal que hemos reproducido y que atribuye una especial importancia a la ... órgano recibe distintas denominaciones, como, por ejemplo, Comité Asesor en el Protocolo de actuación frente al acoso laboral en la ... -
Intervención del criminólogo/a en el proceso penal español (Criminologist's intervention in the Spanish criminal proceedings).
... Este trabajo pretende reivindicar la figura del criminólogo/a como asesor/a del órgano judicial y la necesidad de su informe en las distintas fases ... 28.1) así como el Ministerio Fiscal en el curso de sus diligencias de investigación (art. 28.2), podían ...
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STS 841/2013, 18 de Noviembre de 2013
FRAUDE. PREVARICACIÓN. MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS. FALSEDADES. DESLEALTAD PROFESIONAL. Esta Sala de casación no puede realizar una nueva valoración de la prueba al analizar el recurrente todos los extremos objeto del juicio, tomando en consideración un conjunto de pruebas, tratando de provocar un nuevo juicio, teniendo a la vista el material probatorio que éste invoca, alegando que fue...
... constitucional, que ante Nos penden, interpuestos por el MINISTERIO FISCAL y por las representaciones de los acusados Casimiro Rodrigo , Eusebio ... Eusebio Modesto y al asesor fiscal D. Arturo Hector ... Ha quedado acreditado que desde el mes de ... -
Aproximación al concepto de empresa familiar
... Aun así, en el ámbito fiscal se han introducido una serie de beneficios y exenciones específicos, ...
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Impuestos y cierre registral
... una mayor fiabilidad y mayor control de cualquier elusión fiscal, atribuye al Registrador la obligación de verificar que efectivamente se ... hace que la función profesional (privada) del Notario, como asesor o consejero de las partes, penetre en la función pública de dar fe: ...
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El acoso laboral en la administración local
... a su superior jerárquico en el ejercicio de esas funciones como asesor jurídico — o económico— de la Administración a la que sirve. Lo ... Sr. D. Jesús Caballero Klink, Fiscal Jefe de Ciudad Real y Ilma. Sra. D.ª M.ª Isabel Gómez López, Fiscal ...
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El tratamiento de la doble inmatriculación en la actual normativa hipotecaria española. Nuevas perspectivas: la coordinación Catastro-Registro de la Propiedad
El nuevo marco legal, surgido a propósito de la reforma de la Ley Hipotecaria tras la entrada en vigor de la Ley 13/2015, ha permitido clarificar, en cierto modo, la resolución de las diferentes situaciones conflictuales surgidas en el ámbito registral, produciéndose un avance en dos sentidos. De un lado, en la desjudicialización de este tipo de procedimientos y, de otro, al establecer un...
... de la Abogacía del Estado 55 o, en defecto de ello, del órgano asesor correspondiente de la Administración de la cual se trate. En la medida en ... 105 , frente al viejo régimen de amillaramiento o de registro fiscal de edificios y solares, en los que la imprecisión en la definición de ... -
La DAC-6 y su validez bajo el derecho de la Unión Europea
La Directiva 2018/822/UE, más conocida como DAC-6, estableció normas de revelación obligatoria de estructuras de planificación fiscal que pudieran constituir, en algunos casos, una planificación fiscal agresiva. La validez de las disposiciones de esta Directiva, como norma de derecho secundario de la Unión que es, debe ser enjuiciada a la luz de los Tratados y de la Carta de los Derechos...
... fiscal que pudieran constituir, en algunos casos, una planificación fiscal ... pueden resultar a priori fácilmente identificables por cualquier asesor, aunque no sea fiscalista ni tenga conocimientos fiscales especializados, ... -
SAP Barcelona 249/2011, 9 de Mayo de 2011
CONTADORES. HONORARIOS. DEBERES. El deber de prestación del servicio conlleva igualmente el deber de fidelidad propia de la relación contractual (artículo 1258 del Código Civil ) y exige la ejecución óptima del servicio contratado, al suponerse la adecuada preparación profesional y el cumplimiento correcto. La diligencia en la prestación del servicio al profesional es mayor que la genérica a que...
... de la prestación de asesoramiento en los servicios contables, fiscal y labora a la demandada al entender negligente la prestación del servicio ... el servicio contratado, surge la responsabilidad del asesor fiscal en cuanto haya actuado sin la diligencia exigible u omitida ésta, ... -
La tutela judicial del crédito horario. Cuestiones procesales de la tutela judicial de derechos y garantías de los representantes
... , reglas probatorias específicas, intervención del Ministerio Fiscal y ejecutividad inmediata de la resolución judicial. En esta modalidad me ...
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Datos del autor
... Ha sido profesor en materia fiscal en el Instituto Tecnológico de Estudios Superiores de Monterrey y en la ... (IMCP) ... Participante permanente y asesor del programa de radio por Internet “ISEF en la Radio” ... Desde ...
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STS, 17 de Octubre de 2013
IVA. CAMBIO DE DOMICILIO. Estamos en presencia de una sociedad que establece su domicilio social en Álava, ciudad en la que se lleva a cabo las operaciones más importantes de su actividad, que vinculada a otras sociedades, dada la limitadísima actividad desarrollada, se vale de los medios materiales y personales de estas para dotarse de una organización adecuada a los efectos de la correcta...
... , de 28 de septiembre de 2012, que acordó declarar que el domicilio fiscal de la entidad DIFAPLA SOLAR, S.L.U., está situado en la Comunidad Foral ... de DIFAPLA, S.L., tiene su domicilio en Pamplona, valiéndose del asesor fiscal radicado en Pamplona y también a cargo de la citada entidad de la ... -
Determinación de los rendimientos integros del trabajo personal
... Su tratamiento fiscal repercute en la economía de la mayoría de los ciudadanos, esto hace que ...
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Prólogo
... Ex Director General de Tributos ... Miembro del Consejo Asesor de la Asociación Española de Fundaciones ... Patrono de la Fundación ... Isidoro Martín Dégano, es un reconocido experto en el Régimen Fiscal de las Entidades sin Fin de Lucro, no solo en su vertiente subjetiva sino ...