Sentencias sobre Expediente sancionador

Denegación expediente sancionador a entidad de crédito. Recurrente: Don GUILLERMO ROCAFORT ALONSO.

DEMORA EN EL SUMINISTRO DE BOMBONAS DE BUTANO. Repsol es responsable del proceso de comercialización, que incluye el suministro final a los clientes, siendo responsable de cómo lo organiza, y la distribución por agentes no excusa la responsabilidad del titular de la actividad de distribución, ni le exonera de responsabilidad el tardío conocimiento de los hechos. En primera instancia se desestima...

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. En relación con las ventas efectuadas a través de recetas de la Seguridad Social el actuario, tras declarar que se estaban comparando ventas brutas declaradas por Iquinosa con las ventas definitivas efectuadas a traves de las oficinas de farmacia y que no se habían tenido en cuenta las devoluciones de ventas, que reducirían aún más las diferencias, consideraba que...

Expediente administrativo sancionador por infracción urbanística muy grave. Ejecución de obras de hotel y galería comercial sin licencia excediendo de la edificabilidad permitida. Notificación válidamente efectuada. No se ha producido la caducidad del expediente. Ha lugar al recurso de casación y retroacción de actuaciones.

URBANISMO. La caducidad no producirá por sí sola la prescripción de las acciones del particular o de la Administración, pero los procedimientos caducados no interrumpirán el plazo de prescripción. Se desestima la apelación.

EXPEDIENTE SANCIONADOR. ESPECTÁCULOS PÚBLICOS. Para los espectáculos públicos taurinos que se celebren en plazas de toros permanentes, como es la de Aranjuez, la normativa sectorial no exige solicitud de autorización previa al órgano administrativo competente para otorgarla, sino que basta con la mera comunicación por escrito. Se estima la apelación.

VERTIDOS FLUVIALES ILEGALES. DAÑOS Y PERJUICIOS. PRINCIPIO NON BIS IN IDEM. En los supuestos en que las infracciones pudieran ser constitutivos de delito o falta, la Administración pasará el tanto de culpa a la jurisdicción competente y se abstendrá de seguir el procedimiento sancionador mientras la autoridad judicial no se haya pronunciado. La sanción de la autoridad judicial excluirá la ...

CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO. FALLECIMIENTO. CONTINUIDAD DEL EXPEDIENTE SANCIONADOR. Debe anularse la resolución administrativa del Director General de Loterías y Apuestas por no ser conforme a derecho. En su lugar, la Administración deberá concluir el expediente gubernativo incoado en su momento contra la sancionada -hoy fallecida- por la como consecuencia de un descubierto puesto de manifiesto...

Expediente sancionador. Recurso contencioso administrativo contra la resolución. Caducidad del procedimiento de reintegro. Cómputo del plazo a la fecha de la notificación

INFRACCIÓN DE NORMATIVA BANCARIA. EXPEDIENTE SANCIONADOR. LEGITIMACIÓN ACTIVA. Se solicita la incoación de expediente sancionador contra un Banco por infracción de normativa bancaria. Una vez satisfechos los concretos intereses del reclamante y sin que éste niegue tal circunstancia o alegue que tal satisfacción hubiera sido incompleta o insuficiente, su ulterior solicitud de que se sancione a...

Archivo de actuaciones. Recurso contencioso administrativo. Plazo para la resolución del procedimiento sancionador. Caducidad del expediente de expulsión

RECURSO DE CASACIÓN. EXPEDIENTE SANCIONADOR. DENUNCIA. La denuncia únicamente supone iniciación del expediente sancionador en el supuesto de que se notifique en el acto a los denunciados. Se desestima el recurso.

IMPOSICIÓN DE SANCIÓN A EMPRESA. INFRACCIÓN A LEY SOBRE PREVENCIÓN DE RIESGOS DE TRABAJO. CADUCIDAD DEL EXPEDIENTE SANCIONADOR. CASACIÓN PARA UNIFICACIÓN DE DOCTRINA. El plazo de treinta días es un plazo del que se disponía para declarar expresamente la caducidad, y no un plazo adicional para resolver el procedimiento sancionador y notificar la resolución. En Sede Administrativa se impone...

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. LIQUIDACIÓN. Para poder determinar la existencia de una infracción tributaria e imponer una sanción, es preciso la existencia de un grado mínimo de culpabilidad, correspondiendo la prueba de la culpabilidad a quien acusa, a la Agencia Estatal de la Administración Tributaria, pues no es el interesado quien ha de probar la falta de culpabilidad, sino que ha de ser la...

Territorio nacional. Inadmisión de recurso contencioso administrativo. Caducidad del expediente sancionador. Resolución de expulsión

EXTRANJERÍA. INCOACIÓN DE EXPEDIENTE DE EXPULSIÓN. La parte actora ha dicho con claridad que el acto impugnado es el Acuerdo de iniciación del expediente de expulsión, acto que inicia un procedimiento sancionador, y es un acto de trámite. Pero ese acto de inicio del procedimiento sancionador pone una condición imprescindible para que el Juez de Instrucción adopte la medida cautelar de...

DEUDA TRIBUTARIA. La Administración puede utilizar una serie de medios, que se caracterizan por la atribución a la Administración de un gran margen de apreciación de datos y antecedentes, así como en la utilización de los elementos indiciarios, además de la facultad de valoración de signo, índices o módulos que permitan determinar la base imponible. Se estima el contencioso administrativo.

EXPULSIÓN. No podemos sino recordar que según tenemos dicho en reiteradas sentencias, la apreciación en sede jurisdiccional de la caducidad del procedimiento requiere una previa solicitud de su declaración en vía administrativa. Se desestima la demanda. Se desestima la apelación.

FALTA DISCIPLINARIA. SANCIÓN ADMINISTRATIVA. En aplicación de la doctrina jurisprudencial transcrita, no se aprecia que la resolución de instancia incurra en vicio de incongruencia omisiva, o adolezca de falta de motivación. En primer lugar, ha de precisarse que no se cuestiona por la parte apelante que la sentencia resuelve de forma congruente respecto de las pretensiones ejercitadas en el...

IVA. SANCIÓN TRIBUTARIA. Siendo real y efectiva la operación de transporte, carece de adecuación a la legalidad y realidad subyacente del negocio que la emisión de facturas se protagonice por esa sociedad española que no lo lleva a cabo, lo que no produce sino el efecto fraudulento de repercutir al destinatario un IVA que luego no se ingresa habilitando nominalmente a la sociedad actora para...

ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Y FINANCIERA. SANCIONES TRIBUTARIAS. No cabe sino estimar la demanda interpuesta, pues la administración no ha razonado como debía que concurriese el elemento de la culpa en la conducta de la obligada tributaria, incluso a nivel de mera negligencia, sino que se ha limitado a dar por supuesto que, producido el hecho, la culpa era inherente al actuar de la actora porque no

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. INFRACCIÓN TRIBUTARIA. SANCIÓN. No resulta admisible alegar que se ha incurrido en un error involuntario, máxime cuando la propia parte reconoce que desconoce el porqué de tal actuación, por lo que nos encontramos ante una alegación absolutamente genérica y desprovista del más mínimo detalle que nos permita darle verosimilitud, debiendo reseñarse al efecto que en las...

Valores mobiliarios negociados en mercados extranjeros. Recurso contra las sanciones. Registro administrativo. Inversión mediante la actividad

Archivo de actuaciones. Plazo para la resolución del procedimiento sancionador. Caducidad del expediente de expulsión. Recurso contencioso administrativo

Caducidad a los expedientes sancionadores judiciales. Ley de procedimiento administrativo. Poder. Plazo de duración de los procedimientos disciplinarios