levantamiento velo societario

• Anuario de Derecho Penal y Ciencias Penales

El artículo 130.2 CP presenta una redacción compleja e incongruente con la legislación mercantil. La aplicación literal del precepto resulta problemática desde la perspectiva de los derechos fundamentales de los que gozan las personas jurídicas y de los principios que rigen el proceso penal. El estudio de la tramitación parlamentaria pone de manifiesto la voluntad del legislador de configurar un...

DESPIDO COLECTIVO. Con arreglo a esta doctrina el principio del que se partes es que el grupo de sociedades es una realidad organizativa en principio lícita y que el grupo de empresas a efectos laborales no es un concepto de extensión equivalente al grupo de sociedades del Derecho Mercantil, sino que viene determinado por una serie de factores atinentes a la organización de trabajo y que fueron...

PODERES. SOCIEDAD EN LIQUIDACIÓN. La legalidad del poder se determina por la fecha en que se otorgó y que el mismo no se extingue por los cambios del órgano de administración producidos en el seno de las personas jurídicas representadas. En primera instancia se estima demanda. Se desestima apelación. Se desestima casación.

COMPRAVENTA. Puede concluirse que en el caso de que la participación de la matriz en la filial sea del 100% o de un porcentaje muy mayoritario, se presume que existe ese control efectivo de la matriz sobre la filial que determina la responsabilidad de aquella por las actuaciones anticompetitivas de ésta, pero ello no excluye que, por las circunstancias del caso, pueda considerarse probado que la...

• Revista Crítica de Derecho Inmobiliario

RECLAMACIÓN DE CANTIDAD. TEORÍA DEL LEVANTAMIENTO DEL VELO SOCIETARIO. , Si la operación en virtud de la cual se estima por la parte actora es merecedora de la aplicación de la teoría del levantamiento del velo (enajenación de un local en fraude de acreedores), sin embargo era constitutiva de un negocio válido, aunque pudiera adolecer -en términos dialécticos- de una eficacia claudicante, como...

"RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA. El caso de autos va mas allá de la aplicación del artículo 72 de la Ley General Tributaria, porque este precepto contempla la efectiva sucesión de una explotación económica de una persona física, sociedad o entidad jurídica a otra distinta, en tanto que, en el caso presente, es la misma persona física D. Mauricio el que se transmite a si mismo la explotación...

• Revista de Derecho Laboral vLex

• Revista Crítica de Derecho Inmobiliario

COMPENSACIÓN. GRUPOS DE SOCIEDADES. Se plantea la posibilidad de compensar una deuda con una sociedad con otra del mismo grupo. El grupo de sociedades carece de personalidad jurídica propia, y por tanto de un patrimonio propio. Cada sociedad es exclusiva titular de su propio patrimonio, que responde de sus obligaciones. Se desestima la casación.

ACEPTACIÓN DE HERENCIA. RESPONSABILIDAD DEL CAUSANTE. El recurso no procede que la Sala entre a conocer sobre el fondo de la cuestión debatida, sino que en aras de una mejor satisfacción del derecho de defensa de las partes, lo haga nuevamente la Audiencia Provincial pronunciándose sobre el recurso de apelación de la parte demandada y consiguiente responsabilidad del Sr. Pascual, partiendo de que

• Las Garantías del Crédito Tributario

TRANSPORTISTA. DESPIDO. RECLAMACIÓN DE CANTIDAD. La fórmula de pago de la contraprestación que la empresa abona a la cooperativa es idéntica en ambos casos, en función de un determinado precio por kilómetro recorrido. De la misma forma que el sistema mediante el que la cooperativa reembolsa a la empresa el pago del alquiler de los vehículos y de los gastos asociados, para liquidar posteriormente...

• Persona. Cuaderno IV. La persona jurídica

1. Actividad práctica 1ª. Redacción de una demanda en la que se requiere el levantamiento del velo - Actividad práctica 2ª. Caso práctico - Actividad Práctica 2.1 a realizar por el alumno - Actividad Práctica 2.2 a realizar por el alumno - Actividad Práctica 2.3 a realizar por el alumno - Actividad práctica 3ª. Comentario de sentencias - Actividad Práctica 3.1. a realizar por el alumno -...

RESPONSABLE SUBSIDIARIO. SENTENCIA FIRME. El artículo 174.5 LGT permite impugnar, sometiendo a controversia, por razones de forma o fondo, los recursos o reclamaciones del declarado responsable contra las liquidaciones y sanciones que se le derivaron, aun cuando éstas ya hubiesen sido enjuiciadas por sentencia judicial firme a instancias de los obligados principales. No obstante, la eventual...

LEVANTAMIENTO DEL VELO. Es por todo ello que, no habiéndose probado la conducta en fraude de ley de ambas sociedades hay que absolver a la entidad apelante pues el fraude de ley, lo que exige precisamente es la concurrencia de una serie de actos que, pese a su apariencia de legalidad, violen el contenido ético de los preceptos o normas legales en que se amparan. Esta cuestión la tenía que haber...

COMPETENCIA DESLEAL. La constitución por el demandante de una empresa que captó clientes y trabajadores de la empresa demandada de la cual fue despedido, es un acto legítimo de libre concurrencia en el mercado. RETRASO DESLEAL. No se considera retraso desleal, y por lo tanto una conducta permisiva o renuncia al derecho, si el proceso se extendió porque la querella fue de tramitación difícil.

• Práctico Asesor
• Práctico Sociedades Mercantiles

CASO NÓOS. RESPONSABILIDAD PENAL. Se confirma, en su mayoría, los delitos, personas responsables y penalidad en el “caso Nóos” que dictaminó la Audiencia Provincial de Palma en su sentencia, aunque con la realización de algunos ajustes técnicos que varían algunos pronunciamientos y condenas, afectando en particular a Diego Torres. La condena a Iñaki Urdangarín se establece en cinco años y 10...

"APROPIACIÓN INDEBIDA. La misma dinámica de los hechos revela la existencia del ánimo de lucro que guió toda la conducta del acusado, así como la plena conciencia y voluntad de hacer propio lo ajeno. En el caso de autos, la actividad del acusado se encuadra en un acto de apropiación al usar el dinero que debía entregar a sus principales en su propio beneficio, disponiendo del mismo como si fuera...

• Código Penal. Estudio Sistematizado

• Anuario de Derecho Penal y Ciencias Penales

Siendo la trata de seres humanos uno de los negocios delictivos más rentables a escala mundial, se hace necesario abordar el fenómeno desde una perspectiva económica. A partir del estudio de 128 sentencias condenatorias por TSH dictadas entre 2012 y 2022 por las Audiencias Provinciales y la Audiencia Nacional, se analiza la implementación y eficacia en la práctica jurisprudencial española de...

SOCIEDADES. COMPENSACIÓN JUDICIAL. VELO SOCIETARIO. LEVANTAMIENTO. Para que proceda la compensación judicial se tiene que demostrar que las dos empresas demandadas son una misma y que una de ellas son deudoras por una cantidad superior. Ello con objeto de que en el fallo de la sentencia, al reconocerse las dos partes litigantes recíprocamente acreedores y deudores se produzca la compensación.

MALVERSACIÓN DE CAUDALES PÚBLICOS. CONSEJERO DELEGADO DE UNA EMPRESA PRIVADA PERTENECIENTE EN SU TOTALIDAD A UN CONSORCIO. El acusado cometió un delito de malversación de caudales públicos al desviar, en las semanas previas a su cese, grandes cantidades de dinero público con la finalidad de preparar negocios con personas a las que favorecía. Concurre la condición de funcionario público, puesto...

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FêSICAS. La jurisprudencia ha tenido en cuenta que las formas del derecho de sociedades no pueden operar para encubrir una realidad econ—mica de relevancia penal y por ello ha admitido que los Tribunales pueden correr el velo tendido por una sociedad para tener conocimiento de la titularidad real de los bienes y crŽditos que aparecen formalmente en el...