ganancias ilicitas tributacion
3006 resultados para ganancias ilicitas tributacion
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STS, 6 de Mayo de 2010
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FISICAS. FRAUDE A LA LEY. Pero es que, a mayor abundamiento, debe tenerse en cuenta que la conocida Sentencia de la Sala Primera del Tribunal Supremo de 28 de mayo de 1984, señaló : "" Ya desde el punto de vista civil y mercantil, la más autorizada doctrina, en conflicto entre seguridad jurídica y justicia, valores hoy consagrados en la Constitución (arts. 9
... ANTERIORES, DE TAL MANERA QUE LA TRIBUTACIÓN FUE CERO (VER CUADRO 3) ... Prueba de lo dicho ... -
STS 202/2007, 20 de Marzo de 2007
"RECURSO DE CASACIîN. DELITO CONTINUADO DE BLANQUEO DE BIENES PROCEDENTE DEL TRçFICO DE DROGAS. QUEBRANTAMIENTO DE FORMA. Se recurre la sentencia que condena al recurrente como autor de un delito continuado de blanqueo de bienes procedentes del trfico con drogas, cualificado por su condicin de jefe de una organizacin destinada a tal fin. No basta, para la concurrencia del quebrantamiento de...
... legal a la vez que estaba exento de tributación el primer año, por lo menos ... (b) Compraban ... o indirectamente, de las actividades ilícitas. De este modo confundían fondos de origen ... y en la omisión de declaración de ganancias a Hacienda. Viene condenada como miembro ... -
STS 841/2006, 17 de Julio de 2006
DELITO DE APROPIACIÓN INDEBIDA. DELITO SOCIETARIO. DAÑO PATRIMONIAL. Se desarrolló juicio por delitos de apropiación indebida y societario. El juicio sobre el daño debe hacer referencia también a los componentes individuales del titular del patrimonio. Dicho de otra manera, el criterio para determinar el daño patrimonial es un criterio objetivo individual. En primera instancia se absuelve al...
... suma de dinero estaba sometida a tributación, por lo que descontada la retención del 48% en ... anuales (Balance, Cuenta de Pérdida y Ganancias, y Memoria) y la gestión social del banco fueron ... -
Bibliografía
Leyes y códigos - Diccionarios - Medios electrónicos. - Informes y consultas
... BACIGALUPO SAGESSE, Silvina, Ganancias ilícitas y derecho penal, Centro de Estudios ... CHICO DE LA CÁMARA, Pablo, «La tributación de los actos ilícitos: aplicabilidad de las ... -
Significado del principio de prohibición confiscatoria en el deber constitucional de tributación
... en la misma riqueza imponible que los impuestos que gravan las ganancias patrimoniales, lo que puede producir por acumulación de gravámenes en ...
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SAP Pontevedra 156/2016, 21 de Julio de 2016
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. FALSEDAD DOCUMENTAL. Es preciso que traslade al juez las razones de tal afirmación, o el contenido de aquella indagación en su integridad, identificando las diligencias practicadas y los datos objetivos relevantes alcanzados como su resultado, pues precisamente esos elementos son los que deben ser valorados por el Juez para decidir acerca de la consistencia de...
... éste régimen no estaba sometido a tributación alguna. En ocasiones, existe un periodo temporal ... su negocio, para así obtener mayores ganancias ... En primer lugar hablaremos de los dos ... -
Blanqueo de Capitales
1. Regulación. 2. Definición. 3. Tipo y elementos. Doctrina del Tribunal Supremo. 3.1. Tipo objetivo y subjetivo. 3.2. Procedencia típica, conexión subjetiva e imputación objetiva. Inferencia. 3.3. Pertenencia a organización criminal. 3.4. Testaferros. 3.5. Organizaciones y asociaciones adláteres de bandas terroristas. 3.6. Régimen...
... el paso al aprovechamiento de las ganancias, a una receptación referida a los benefi cios o ... ón o conexión con actividades ilícitas o personas o grupos relacionados con las mismas, ... acorde a Derecho la sujeción a tributación como ganancias patrimoniales no justificadas y, ... -
Versión original
Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal.
... provienen de otras actividades ilícitas del sujeto condenado, distintas a los hechos por ... a presentar cuenta de pérdidas y ganancias abreviada ... 4. Si el delito fuera ... ísos fiscales o territorios de nula tributación que oculten o dificulten la determinación de la ...
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El business purpose como umbral de legitimidad independiente
... no las convierte, per se , en ilícitas ... Desde nuestro punto de vista, estas ... Para evitar su tributación a tipos marginales, se endeuda a un tipo del 4% y ... por adelantado) y compensarla con las ganancias obtenidas en las apuestas ... Artículo 163 ...
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SAN, 16 de Octubre de 2013
Fiscalidad de las operaciones de fusiones apalancadas o Leverage Buy Out. Rendimientos de capital mobiliario. Retenciones de rendimientos de capital mobiliario
... la carga tributaria derivada de la tributación en sede de los socios personas físicas ... de la transmisión tributa como ganancias patrimoniales al tipo del 15%, en lugar de ... -
La compraventa de viviendas de protección oficial
... doméstica, aunque sea objeto de tributación. Asimismo se entenderá que existe habitualidad ...
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Esencia y clases del cohecho político
El cohecho, como concepto, representa una forma del pensamiento jurídico y, a la vez, como delito, una forma determinada por la materia subyacente. Su dependencia de las relaciones culturales informa las clases del delito de cohecho en la historia, enriquecidas en los últimos años con nuevas variedades. El cohecho electoral, muy antiguo, debe ser reorientado hacia sus orígenes en la República...
... del pensamiento jurídico, cobran tributación la época y la nación respectiva, las ... de reobrar sobre aquellas negociaciones ilícitas mediante la acuñación de un tipo y el ... -
La hacienda valenciana. Composición y gestión
4.1. Principales ingresos que integran la Hacienda de la Generalitat Valenciana. 4.1.1. Análisis de los tributos cedidos y sus puntos de conexión con los tributos estatales. 4.1.1.1. Generalidades; los tributos cedidos y la asunción de competencias normativas. 4.1.1.2. El concepto «punto de conexión». 4.1.1.3. Criterios de sujeción tributaria y puntos de conexión: residencia y territorialidad. 4.1
... a otra Comunidad Autónoma de menor tributación ... Este singular precepto es objeto de una ... ón normativa de las conductas ilícitas y de las sanciones correspondientes. La ... -
STS 1493/1999, 21 de Diciembre de 1999
Cheque bancario. Talones por importe. Delito de malversación de caudales públicos. Estafa
... , para cobijar en ella parte de sus ilícitas ganancias y se valió en fin, a través de otros ... -
Hacia un tratado de derecho Administrativo y fiscal Romano
1. Premisas programáticas - 2. La necesaria reconstrucción de los conceptos y dogmas propios de la administración pública - 3. Ámbito de la experiencia administrativa romana
... o pastos demaniales, las construcciones ilícitas sobre suelo público, la apropiación indebida ... de la tierra en clases a efectos de tributación, la concepción dogmática de la obligación ... en supuestos de expropiación forzosa, ganancias ilícitas en la contratación de una obra ... -
En España y cerca de España
España, sin ir más lejos: Navarra y las Provincias Vascongadas. Canarias. -El caso de Gibraltar. -Andorra.
... posee experiencia y habilidades en tributación internacional y en gestión bancaria y está, por ... para muchos la norma es vivir de las ganancias directas o indirectas que reciben de los dudosos ... de dinero procedente de actividades ilícitas ... La puesta en marcha de la Zona Especial ... -
Pedro M. Herrera Molina: Fiscalidad de los Actos Ilícitos (La antiguedad en los supuestos de hecho de la obligación tributaria)
... la monografía se centra en la tributación de los actos delictivos, el estudio se ha ... La sujeción de las rentas ilícitas se estudia desde una doble vertiente, según ... autor, que defiende la sujeción de las ganancias delictivas cuando no exista obligación de ...
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El derecho tributario como rama diferenciada del ordenamiento. El principio de capacidad. La aplicación e interpretación de las normas tributarias
... ej., las ganancias del juego) o de patrimonios (p. ej., los ... , que quiere decir que se someten a tributación los capitales y rentas en el país donde están ... , la línea que separa las actuaciones ilícitas o ilícitas de los ciudadanos en orden a la ...
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Dos visiones de la causa jurídica: el derecho fiscal y el derecho privado
El estudio de un negocio jurídico que implique una atribución patrimonial entre dos sujetos pone de manifiesto que existen diferencias entre el Derecho fiscal español y el Derecho privado a la hora de analizarlo. La razón es que ambos sectores del Ordenamiento jurídico examinan el comportamiento de los sujetos que intervienen con distinta finalidad. Esta diferencia de enfoque hace posible, por...
... Y no porque aquellas transacciones sean ilícitas, sino porque son redistributivas y no merecen el ... penal; es decir, la imposición de las ganancias procedentes de un delito, que como tal, es una ... ejemplo, no es admisible someter a tributación el reparto de dividendos y, al mismo tiempo, ... -
De la fiducia gestión
Trust El autor defiende la posibilidad de regular en el ordenamiento jurídico español la figura del trust en su versión continental. Amparado por el Convenio de La Haya de 1985, postula la posibilidad de transmisión del dominio del propietario al fiduciario por causa de administración. Asimismo, acepta la posibilidad de que el fiduciario sea titular de dos patrimonios, el fiduciario y el...
... sobre qué bienes debe hacerse la tributación y en qué concepto ... Si bien trabajos ... centro independiente de imputación de ganancias y pérdidas ... En cuanto al mismo ... -
Bibliografía
... Revista de Contabilidad y Tributación, núm.320, 2009 ... MARCO SANJUÁN, J.A.: ... el tributo recaiga sobre actividades ilícitas -por ejemplo, si la reacción del derecho frente ...
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Vigente
Ley de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social (Ley 24/2001, de 27 de diciembre)
... la creación de un nuevo régimen de tributación para las entidades navieras que podrán optar por ... porcentaje de pagos a cuenta sobre las ganancias patrimoniales derivadas de las transmisiones o ... , insalubres, nocivas, peligrosas o ilícitas; ... e) Cuando la vivienda deje de estar ...
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STS, 6 de Mayo de 2010
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FISICAS. FRAUDE A LA LEY. Una vez abandonada la impugnación de la no consideración de la renta obtenida como irregular ( art.33.3 del RD 2384/1981 )-pues esta reclamación fue estimada por el TEAC en la resolución liquidatoria- la alegación acerca de la prescripción de la deuda tributaria, así como la que se refiere a la infracción del art. 20.8.c de la ley 4
... ANTERIORES, DE TAL MANERA QUE LA TRIBUTACIÓN FUE CERO (VER CUADRO 3) ... Prueba de lo dicho ... -
STC 8/2012, 18 de Enero de 2012
La Ley de la Comunidad Autónoma de Castilla-La Mancha regula las infraestructuras de radiocomunicación, especialmente, la ordenación y planificación de las antenas de telefonía móvil, así como el impacto ambiental, visual y urbanístico que éstas producen. Se controvierten preceptos relativos a la obligación impuesta a los operadores de mantener las instalaciones en las condiciones idóneas de...
... ón normativa de las conductas ilícitas y de las sanciones correspondientes mediante ... pública, defensa nacional y tributación por ocupación del dominio público, conforme al ... -
Argumentos doctrinales
... por el delito que da origen a las ganancias ilícitamente obtenidas como por el delito fiscal por la no tributación de dichas ganancias ... Las opiniones ... , no sólo de obtener las ganancias ilícitas, sino de no pagar impuestos” 21 ...