falsedad documento mercantil factura
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STS 339/2014, 15 de Abril de 2014
APROPIACIÓN INDEBIDA. TUTELA JUDICIAL. La justificación no puede pues consistir en exponer aquel resultado de la práctica de los medios de prueba. No se justifica la declaración de hechos probados si meramente se expone lo que dijo un testigo, informó un perito o consta en un documento. Esa es tarea que corresponde fundamentalmente al fedatario. No al juzgador, que, a lo sumo, describe como...
... y así expresamente se declara que la mercantil Plaza Portátil, S.L., tiene por objeto social, ... el porte realizado deduciendo en la factura una comisión que se quedaba Transcolibrí, S.L ... ón de deducir testimonio por delito de falsedad del artículo 392 del Código Penal , omite ... cabe dar una efectividad probatoria al documento, que uno invoca, que sea distinta de la del ... -
SAP Pontevedra 156/2016, 21 de Julio de 2016
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. FALSEDAD DOCUMENTAL. Es preciso que traslade al juez las razones de tal afirmación, o el contenido de aquella indagación en su integridad, identificando las diligencias practicadas y los datos objetivos relevantes alcanzados como su resultado, pues precisamente esos elementos son los que deben ser valorados por el Juez para decidir acerca de la consistencia de...
... delitos contra la Hacienda Pública y falsedad documental y, una vez calificados por las partes, ... , UN DELITO CONTINUADO DE FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL, previsto y penado en Tos artículos ... , de forma generalmente clandestina o sin factura, a consumidores finales. Con ello, la trama, en ... -
STS 606/2016, 7 de Julio de 2016
PREVARICACIÓN. FRAUDE A LA ADMINISTRACIÓN. El fraccionamiento irregular de una obra, servicio o suministro, realizado con el fin de evitar la concurrencia de licitadores siempre implica un perjuicio económico para la Administración contratante y, por ello, lleva aparejada la concurrencia del elemento subjetivo de este delito, aunque sea simplemente a título de dolo eventual, en la medida en que...
... , ALMACENES RULLÁN presentó al cobro la factura núm. NUM001 de fecha 19 diciembre 2005, por ... delito de malversación y del delito de falsedad de los que provisionalmente venía acusado al ... a) Acta del juicio oral ... b) Documento justificativo de la necesidad del suministro de ... -
STS 251/2012, 4 de Abril de 2012
DELITO DE FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL. DELITO DE APROPIACIÓN INDEBIDA. PAGARÉS. INDEFENSIÓN. Se reclama contra la sentencia que condena al acusado como autor de un delito continuado de falsedad de documento mercantil y de un delito de apropiación indebida. Es cierto que el tratamiento de la prueba en lo relativo a la falsificación de las firmas por el acusado resulta discutible, visto el...
... Infante Sánchez; y como recurrido la mercantil Autocab 2001 S.A., representada por la ... ,37.-euros el 24-10- 2003 suscribió un documento privado (f.-50) por el que, para saldar las ... acusación contra Isaac por un delito de falsedad de documento mercantil y un delito de ... -
STS, 18 de Julio de 2014
Impuesto sobr el Valor Añadido. Paralización de procedimiento administrativo por existir un procedimiento penal sobre falsedad de mismas facturas.
... como parte recurrida, la entidad mercantil SISTEMA RECOGIDO DE RESIDUOS MEDIOAMBIENTALES, ... siguieran actuaciones por el delito de falsedad no era obstáculo para dictar la liquidación y ... de un delito continuado de falsedad en documento mercantil de los arts. 392 y 393 del Código ... -
Vigente
Ley de Sociedades de Capital (Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio)
... ón de los artículos que el Código mercantil dedica a la comanditaria por acciones, forma ... sobre el asunto a que se refiera el documento inserto en esa página, salvo que el total de ... ón de Justicia o por cualquier clase de falsedad, así como aquéllos que por razón de su cargo ... La fecha de recepción de la factura no podrá entenderse como fecha de inicio del ...
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STS 787/2011, 26 de Mayo de 2011
SEGUROS. La citada doctrina, que en síntesis permite solo a la aseguradora retrasarse fundadamente en el pago si desconoce su obligación por no estar fijada la causa de la misma -esto es, únicamente cuando de las circunstancias concurrentes en el siniestro o del texto de la póliza surge una incertidumbre sobre la cobertura del seguro (entre otras, SSTS de 12 de marzo de 2001 , 9 de marzo de 2006
... nombre y representación de la entidad mercantil "Desarrollo Técnico de Canarias 2000, S. L.", ... Gines (documento número 7 del escrito de contestación a la ... a 206.096 euros, debe descontarse la factura por importe de 162.560 euros que consta como ... 385 de la LEC la falsedad en las prendas como pretende la recurrente ... -
STS 445/2018, 20 de Marzo de 2018
DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA. Por su propia naturaleza, esta modalidad impugnatoria no concede una nueva instancia, ni cabe utilizarla como segunda oportunidad para corregir los eventuales defectos formales o de fondo que puedan esgrimirse frente a la sentencia firme. Es el carácter excepcional del recurso el que no permite reabrir un proceso ya finalmente resuelto por sentencia firme para...
... al recurrente de las deudas de la mercantil contraídas por la mercantil Medacons, S.L., por ... la copia de la misma que se une como documento n° 6 ; a dicha denuncia la fiscalía, ... ón y, en particular, la alegada sobre la falsedad documental que se menciona en el escrito de ... -
STS 20/2007, 31 de Enero de 2007
"CONTRATO DE SUMINISTRO. RECLAMACIÓN DEL PRECIO. CARGA DE LA PRUEBA. Se reclama el abono de partidas suministradas para el alimento de visones. La norma contenida en el derogado artículo 1214 del CC sobre carga de la prueba no es aplicable en aquellos casos en los cuales el tribunal efectúa una valoración probatoria de los hechos fundándose en distintos medios de prueba; sino solamente en...
... , y no satisfecha, por la demandada; un documento privado de fecha 24 de septiembre de 1997 (f ... determinadas facturas, sino de la última factura del año 1997 y las tres del año 1998 y de una ... en canto á afirmación da actividade mercantil ou empresarial que leva a cabo a firma ... oportunamente las facturas cuya falsedad alega, las había declarado en Hacienda e ... -
STS 1015/2009, 28 de Octubre de 2009
RECURSO DE CASACIÓN. DOLO FALSARIO. DEFINICIÓN. El dolo falsario no es sino el dolo del tipo del delito de falsedad documental, que se da cuando el autor tiene conocimiento de los elementos del tipo objetivo. Se desestima el recurso.
... , que condenó al acusado, por un delito falsedad en documento mercantil, y estafa en grado de ... La segunda factura correspondía a los meses de Abril, Mayo, Junio, ... -
STS 476/2007, 3 de Mayo de 2007
DELITOS CONEXOS. ACUSACIÓN PARTICULAR. LEGITIMACIÓN. Se desarrolló juicio por delitos de apropiación indebida, estafa y falsedad en documento mercantil. Cuando se trata de delitos conexos su calificación no está limitada a los que afecten exclusivamente al sujeto que ostente dicha legitimación, sin que existan razones para que aquélla se fragmente en función del derecho material que sirve de...
... de apropiación indebida, estafa y falsedad en documento mercantil por los que venía siendo ... -
STS 450/2014, 27 de Mayo de 2014
DELITO DE FALSIFICACIÓN DE TARJETA DE CRÉDITO. ESTAFA. El Tribunal Constitucional ha venido entendiendo que el fundamento de la atenuación consiste en que la pérdida de derechos, es decir, el menoscabo del derecho fundamental a ser enjuiciado en un plazo razonable o sin dilaciones indebidas, equivale a una pena natural, que debe compensarse en la pena que vaya a ser judicialmente impuesta por el...
... - una fotocopia de documento nacional de identidad número NUM027 , a nombre ... NUM057 de fecha 12/09/05, solicitando factura de la operación en establecimiento "la ría de ... cuando, aún no acreditando sin más la falsedad de la imputación, las objeciones a ésta se ... -
STS 214/2006, 2 de Marzo de 2006
DELITO DE ESTAFA. USO DE DOCUMENTO FALSO. Se desarrolló juicio por delito de estafa continuada en concurso medial con delito de uso de documento falso oficial y mercantil. La exigencia típica de que el delito de falsedad de uso, para que sea típico exige que sea presentado en juicio o que se realice en perjuicio de tercero, supone que el documento falso que se emplea es la propia artimaña o...
... condenó por delito de estafa y uso documento falso oficial y mercantil, los componentes de la ... , si bien, como el comprador necesitaba factura, ésta fue expedida por la empresa ABJ de ... ilícita de los vehículos ni de la falsedad de la documentación, ni que intervinieran en ... -
STS 343/2015, 5 de Junio de 2015
CONCURSO CULPABLE. IRREGULARIDADES CONTABLES. La relevancia de tales irregularidades contables es incontestable y dio como resultado: (i) la privación de la información para la comprensión de la situación financiera y patrimonial del deudor y (ii), además, y como efecto conexo, la sustracción de ingentes cantidades de dinero a los acreedores que, de haberse mantenido en la sociedad, hubiera...
... , S.L., se siguen ante el Juzgado de lo Mercantil núm. 1 de Palma de Mallorca ... Es parte ... administración concursal a presentar una factura rectificativa por importe de 1,8 millones de ... El mero hecho de que exista error o falsedad en determinados apuntes en la contabilidad no ... -
SAP Navarra 34/2015, 5 de Marzo de 2015
APROPIACIÓN INDEBIDA. Para hacer compatible esta seguridad con el principio de inasegurabilidad del propio dolo, la norma legal introduce este razonable equilibrio de intereses. El asegurador responde en todo caso frente al perjudicado, pero con el derecho a repetir del asegurado en caso de dolo. No tendría sentido establecer legalmente la posibilidad de repetir frente al asegurado, si no fuera...
... de apropiación indebida, estafa y falsedad documental, contra los acusados : ... Luciano ... MEDIAL CON UN DELITO DE FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL CONTINUADA DEL ART. 392 Y 390 1 (2 Y 3) ... de la comunidad, sin causa alguna una factura por importe de 7.258,15 # de Cerrajería Lumi, ... -
COVID-19 y medidas sociolaborales de emergencia (RDLey 6/20, 7/20, 8/20, 9/20, 10/20, 11/20, 12/20 y 13/20)
El objeto de este ensayo es proponer una sistematización de las medidas sociolaborales aprobadas por los Reales Decreto-Ley 6/20, 7/20, 8/20, 9/20, 10/20, 11/20, 12/20 y 13/20, para dar respuesta a la alarma santaria provocada por el COVID-19, distinguiendo los siguientes apartados: medidas relativas al contenido y la “ejecución” de la prestación de trabajo; las medidas de naturaleza “prestacional
... de empresa, que se considerará documento válido para su acreditación34 ... iv ... en el ámbito de los Juzgados de lo mercantil con la finalidad de contribuir al objetivo de una ... -
STS, 22 de Diciembre de 1998
FALTA DE ESTAFA. DELITO CONTINUADO DE FALSEDAD DOCUMENTAL. Los documentos en los cuales se basa la condena de instancia no responden a una operación mercantil, se trata como se ha dicho, de una corriente factura de restaurante al que no es adecuado calificarle como documento mercantil pues no responde a operación alguna de esa naturaleza, y por otra parte, en la medida que la protección de los...
... , que le condenó por Delito de Hurto y Falsedad en Documento Privado, los componentes de la Sala ... continuado de falsedad en documento mercantil, penado y previsto en los artículos 302, ... la pluralidad de acciones de la misma factura que hizo como se recoge en el Fundamento ... -
La prueba documental
... la noción de prueba documental y de documento. Ante la incertidumbre doctrinal, deben ... , hasta finalmente la impugnación por falsedad documental ... @2. La prueba documental ... asientos registrales (de la Propiedad, Mercantil, etc.), a libros registros (de los corredores de ... por un centro de rehabilitación y la factura correspondiente no puede establecerse «prima ...
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STS 1345/2005, 14 de Octubre de 2005
Semillas de cereales. Administración pública. Delito de estafa. Falsedad de documentos oficiales en relación a las etiquetas
... Córdoba, Sección III, por delitos de falsedad y estafa, los componentes de la Sala Segunda del ... la presentación de la correspondiente factura de adquisición de la semilla, estando obligado ... 849-2º LECriminal. Como documento casacional acreditativo del error en el que se ... artículos de falsedad en documento mercantil pero en relación al hecho C) de los narrados en ... -
Vigente
Ley del Sector Eléctrico (Ley 24/2013, de 26 de diciembre)
... del mercado, que es aquella sociedad mercantil que tiene las funciones que le atribuye el ... , en el supuesto de impago de la factura eléctrica, remitirá al órgano que designe cada ... La inexactitud, falsedad u omisión, de carácter esencial, en cualquier ato, manifestación o documento que se acompañe o incorpore a una declaración ...
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Vigente
Ley General Tributaria (Ley 58/2003, de 17 de diciembre)
... o el derecho a presentar cualquier documento que se estime conveniente ... En la ... se justifiquen prioritariamente mediante factura o documento sustitutivo. También se regula ... en el plazo previsto en la normativa mercantil o en el plazo de exigencia de sus propias ... tributario alegue la inexactitud o falsedad de los mismos. Para ello podrá exigirse al ...
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STS 37/2006, 25 de Enero de 2006
Fondos públicos. Tipo de administración desleal. Lesión típica. Delito de apropiación indebida
... un delito de apropiación indebida y falsedad; los componentes de la Sala Segunda del Tribunal ... Íñigo dispuso la elaboración de un documento denominado MEMORANDUM, utilizando el nombre de ... de producción de papel, junto con la factura. Esta carta había ido precedida de otra de fecha ... y de KIO, ante la Sala de lo Mercantil de la High Court of Justice de Londres, ... -
STS 571/2005, 4 de Mayo de 2005
FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL. ESTAFA. Se denuncia estafa y falsedad de documento. Se vulnera el derecho fundamental a la presunción de inocencia cuando se condena sin pruebas, o éstas son insuficientes, o estas no son susceptibles de valoración, por su ilicitud o su irregularidad en la obtención y práctica de la prueba. También cuando la motivación de la convicción que el tribunal expresa...
... ón Cuarta, que le condenó por delito de falsedad en documento mercantil y estafa, los componentes ... por DIATRAL S.A., había sido finalmente factura y cobrada por Carlos Daniel en la forma que ... -
Crónica Legislativa, Doctrina Judicial y Noticias Bibliográficas
... de empresa, que se considerará documento válido para su acreditación ... Todo ello se ... en el ámbito de los Juzgados de lo mercantil con la finalidad de contribuir al objetivo de una ...
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STS 606/2010, 25 de Junio de 2010
FALSEDAD DOCUMENTAL. Como recordábamos en nuestra Sentencia 724/2005 de 9 de junio : es el criterio seguido de manera regular en la jurisprudencia de esta sala, que entiende consumado el delito de falsedad cuando se materializa la alteración o mutación de verdad, aun en el caso de que el autor no hubiera llegado a obtener el fin perseguido con tal modo de actuar (SSTS 2 febrero 1985, 26 diciembre
... la Hacienda de la Comunidad Europea y falsedad documental. Ha intervenido el Ministerio Fiscal; ... procedió a dar de alta en el Registro Mercantil de Barcelona a la Sociedad Azucarera Ebro ... Criminal, no hacer respecto de cada documento la indicación del contenido mendaz y la persona ...