falsedad documento mercantil factura
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STC 126/2001, 4 de Junio de 2001
RA 4805/97. Promovido por don Luis O. C. frente a la Sentencia de la Sala Segunda del Tribunal Supremo que le condenó por delitos de falsedad en documento mercantil, asociación ilícita y otros, en la causa seguida en relación con Filesa y otras entidades. Supuesta vulneración del derecho a la legalidad penal: condena por delito de falsedad fundada en la ley.
...880/91, seguida por los delitos de falsedad en documento mercantil, asociación ilícita, ... un documento mercantil privado, como la factura, es una declaración de quien la emite y no se ... -
STS 1111/2006, 15 de Noviembre de 2006
CONCURSO MEDIAL. APROPIACIÓN INDEBIDA. FALSEDAD. Se denuncia delito continuado de falsedad en documento mercantil en concurso medial. El Tribunal entiende que es obvia la existencia de interrupciones procedimentales relevantes no justificadas en la instancia, pero además se produjo una intolerable procrastinación después de celebrado el juicio y el momento de dictar y motivar la sentencia, que...
... en concurso medial con un delito de falsedad en documento mercantil y a Felipe como cómplice ...Felipe . Nada impide que la factura actúe como documento justificativo de un pago. ... -
STS 318/2013, 11 de Abril de 2013
DENUNCIA ANONIMA. Nuestro sistema no conoce un mecanismo jurídico que habilite formalmente la denuncia anónima como vehículo de incoación del proceso penal, pero sí permite, reforzadas todas las cautelas jurisdiccionales, convertir ese documento en la fuente de conocimiento que, conforme al art. 308 de la LECrim , hace posible el inicio de la fase de investigación. DELITO DE APROPIACIÓN INDEBIDA.
... el 19 de abril de 2005 a nombre de la mercantil EQUICURSUS S.L, sociedad cuyo único socio y ... honorarios profesionales, constando una factura emitida por Barrilero y Asociados con inclusión ... en concurso medial con el delito de falsedad en documento mercantil, ya definido, a la pena de ... -
STS 1302/2002, 11 de Julio de 2002
DELITO DE ESTAFA Y FALSEDAD DOCUMENTAL: La confección completa de un documento mendaz que induzca a error sobre su autenticidad e incorpore toda una secuencia simulada e inveraz de afirmaciones con trascendencia jurídica, que no tiene ni puede tener sustrato alguno en la realidad, elaborado con dolo falsario, debe ser considerado la falsedad que se disciplina en el Código. La letra de cambio...
... por delito continuado de estafa y falsedad documental; los componentes de la Sala Segunda ... rápida tesorería; antes de mandar la factura a su destinatario, sin esperar el medio de pago, ...ía a la sucursal de origen mediante un documento de conexión interno en el que se hacía constar ... el delito de falsedad en documento mercantil, invocando los documentos obrantes en autos a ... -
STS 217/2005, 23 de Febrero de 2005
RECURSO DE CASACIÓN. PRESUNCIÓN DE INOCENCIA. VIOLACIÓN. Se vulnera el derecho de presunción de inocencia del acusado cuando se lo condena sin pruebas o con pruebas insuficientes. Se estima el recurso.
...ón Cuarta, que le condenó por delito de falsedad y apropiación indebida, los componentes de la ... Ningún error cabe declarar desde el documento designado por lo que el motivo debe ser ... integradas en el concepto de documento mercantil que generaría la tipicidad en el art. 303 del ... -
STS 249/2003, 30 de Marzo de 2004
DELITO DE FALSEDAD DOCUMENTAL. SIMULACIÓN DOCUMENTAL. TIPICIDAD. Se desarrolló juicio por delito contra la hacienda pública y delito continuado de falsedad. La diferenciación entre los párrafos 2º y 4º del art. 390.1debe efectuarse incardinando en el párrafo segundo del art. 390.1 aquellos supuestos en que la falsedad no se refiera exclusivamente a alteraciones de la verdad en algunos de los...
... contra la Hacienda Pública y delito de falsedad; la Sala Segunda del Tribunal Supremo, integrada ... EXTERIOR, inscritas en el Registro Mercantil, pero sin actividad económica alguna, para que ..., no implica la confección de documento alguno para validar el acuerdo, pues basta la ... de la empresa, se los devolvieron con la factura confeccionada y estampó los sellos de las ... -
STS 771/2006, 18 de Julio de 2006
DELITO DE ESTADO CONCURASL PUNIBLE. INSOLVENCIA. El delito de quiebra se encuentra regulado en el Título XIII del Código Penal, dedicado a los delitos contra el patrimonio y el orden socioeconómico, y no obstante guardar independencia respecto de las figuras especificas de defraudación, como la estafa y la apropiación indebida se sigue moviendo en el ámbito de las defraudaciones, siendo...
... encontraron los siguientes libros de la mercantil "Central de Comunicaciones y Marketing S.L.": 1) ... de 12 de julio de 1994, una fotocopia de factura de "CCN" de 19 de abril de 1994, facturas del ... de escaso valor, y sin embargo del documento consistente en la Diligencia de ocupación de ... -
Vigente
Ley del Contrato de Transporte Terrestre de Mercancías (Ley 15/2009, de 11 de noviembre)
... las normas relativas a la contratación mercantil. ARTÍCULO 3. Naturaleza dispositiva de la ... artículo 20, salvo que consten en otro documento contractual por escrito. El precio y los gastos ...ón pactada deberá reflejarse en la factura de manera diferenciada respecto del precio del ...1. Cuando existan fundadas sospechas de falsedad en torno a la declaración del cargador, el ...
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STS 107/2008, 16 de Abril de 2008
ESTAFA. FALSEDAD EN DOCUMENTO. El razonamiento que obtiene el Tribunal de instancia acerca de la participación del recurrente en los hechos no vulnera su derecho a la presunción de inocencia, por no ser arbitrario o irrazonable, ya que es factible y verosímil entender que el recurrente, al actuar así, no lo hacía por una mera negligencia, sino que actuaba en connivencia con las personas que...
... datos: fecha, asignación de nº de factura, variación de importes al alza de algunos ... Inocencio, quien era conocedor de su falsedad, por su experiencia en el desarrollo de su ...Esta mercantil ha sido declarada insolvente por Auto del ... del delito continuado de falsedad en documento mercantil por el que venía acusado Juan Luis. ... -
STS 692/2006, 26 de Junio de 2006
"RECURSO DE CASACIÓN. DELITO DE FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL. DELITO DE ESTAFA. ÁNIMO DE LUCRO. Se recurre la sentencia que condenó al recurrente como autor criminalmente responsable de un delito continuado de falsedad en documento mercantil y otro de estafa. Como en la estafa debe existir un ánimo de lucro; debe existir la manipulación informática o artificio semejante que es la modalidad...
... por delitos continuados de estafa y falsedad documental contra mencionado recurrente; los ... de un delito continuado de falsedad en documento mercantil y de un delito continuado de estafa, ... -
SAN 2/2015, 30 de Enero de 2015
ESTAFA. FALSEDAD EN DOCUMENTO OFICIAL. APROPIACIÓN INDEBIDA. ASOCIACIÓN ILÍCITA. DELITO CONTINUADO. CONFESIÓN TARDÍA. Al analizar la decisiva importancia de la conducta engañosa del acusado en el desarrollo de los hechos allí enjuiciados, lo verdaderamente relevante, en aquel caso, desde el punto de vista jurídico penal, no era que el acusado recibiera determinada cantidad de dinero para un fin...
... DE ESTAFA AGRAVADA, CONTINUADO DE FALSEDAD EN DOCUMENTO OFICIAL Y MERCANTIL, CONTINUADO DE ... -
STS 552/2006, 16 de Mayo de 2006
"FALSEDAD DOCUMENTAL. AUTORIA. Para la ejecución del tipo del art. 390 no es suficiente con la condición de funcionario publico o autoridad del sujeto activo, sino que es exigible además que éste actúe en la forma injusta precisamente en el área de sus funciones especificas. Más expresivamente, el sujeto activo debe vulnerar el deber especifico insito al cargo o función desempeñados de hacer...
... condenó al acusado, por un delito de falsedad documental; los componentes de la Sala Segunda ...ón de Montederramo de fecha 28.12.95, documento que ha sido entendido erróneamente por la Sala ...ía, vino a valorar la obra de nueva factura, substancialmente distinta de la certificada, ... -
STS 791/2018, 17 de Mayo de 2018
IVA. La propia naturaleza de este recurso impide unificar aquello que es, por su propia naturaleza, especifico y diverso como la valoración de la prueba en materia sancionadora. Ha de tenerse en cuenta además que tal apreciación de la prueba no puede ser alterada, con carácter general, en un recurso de casación ordinario, ni, por las razones expuestas, en este tipo de casación para unificación de
... de servicios realizados a la mercantil "Fadesa Inmobiliaria, S. A.", considerando el ... ser este el año en que se expidió la factura donde se acredita su prestación, no fue sino ... que se condena al actor por un delito de falsedad en documento oficial en concurso medial con un ... -
STS 601/2008, 10 de Octubre de 2008
La STS confirma en todos sus extremos la condena dictada en la instancia contra el acusado, quien desde su cargo de jefe administrativo de la empresa para la que trabajaba, entre los años 1992 y 2001, y bajo diferentes fórmulas, fue alterando los libros de contabilidad con finalidad de lucro, defraudando a la empresa en una cifra cercana a los 200.000 euros. La Defensa contó con tiempo...
... que le condenó por delito continuado de falsedad en concurso medial con un delito de estafa, los ... jefe administrativo en la Compañía mercantil Hermanos Esteban Longares, S.L., con domicilio en ... en el asiento diario n° 421, la factura n° 88 de Jesús Luis correspondiente a un ... de un delito continuado de falsedad en documento mercantil de los arts. 392 y 390.1.1º y 3º en ... -
STS 1148/2004, 18 de Octubre de 2004
"APRECIACIÓN DE LA PRUEBA. ERROR DE HECHO. Se califica como infracción de Ley, susceptible de abrir la vía casacional, a aquel supuesto en el que el Juzgador incurra en un evidente error de hecho, al no incorporar a su relato fáctico datos incontestablemente acreditados por documentos obrantes en las actuaciones y no contradichos por otros medios de prueba, lo que revelaría, la equivocación...
... Barcelona (Sección 7ª) por delito de falsedad en documento mercantil, los componentes de la ...Algunas de esas factura eran facturas llamadas por los acusados y ... -
STS 764/2008, 20 de Noviembre de 2008
*Delito de estafa y falsedad en documento mercantil.
..., que le condenó por delito de estafa y falsedad en documento mercantil, los componentes de la ... -
SAP Barcelona 520/2015, 19 de Junio de 2015
ESTAFA. FALSEDAD DOCUMENTAL. DELITO SOCIETARIO. El derecho al proceso sin dilaciones, no debe, equipararse a la exigencia de cumplimiento de los plazos procesales legalmente establecidos, aunque hay que recordar que el contenido de los instrumentos internacionales suscritos por nuestra Nación, en esta materia, hacen referencia al derecho a un juicio celebrado en plazo razonable, lo que supone no...
..., seguida por un delito de ESTAFA, FALSEDAD DOCUMENTAL Y DELITO SOCIETARIO contra los ...a/Un delito continuado de falsedad en documento mercantil, de los artículos 392, 390 .1.2 º y 3 ...ón no debida.ii/ Emisión de una factura por servicios no prestados por parte de la ... -
Vigente
Reglamento General de las Actuaciones y los Procedimientos de Gestión e Inspección Tributaria y de desarrollo de las Normas Comunes de los Procedimientos de Aplicación de los Tributos (Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio)
...ás españoles no obligados a tener el documento nacional de identidad, así como para las ... de autorización para no expedir factura, de acuerdo con lo previsto en el artículo ... asientos en el Registro Mercantil". Si no constaran dichos asientos, la Administraci\xC3"... tributario alegue la inexactitud o falsedad de los datos incluidos en declaraciones o ...
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SAP Sevilla 633/2018, 20 de Noviembre de 2018
FALSIFICACIÓN DE DOCUMENTO PÚBLICO. PARTE AMISTOSO DE ACCIDENTE. ESTAFA PROCESAL. Se ha producido una manipulación del documento que tiene naturaleza de documento mercantil. Este documento falsificado se preserva en un procedimiento civil y como consecuencia de ello la demanda presentada en reclamación de los daños y perjuicios causados, es desestimada, porque se generó engaño suficiente en el...
... por un delito de ESTAFA PROCESAL y FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL contra Millán, mayor de ... -
La venta con pérdida
El objeto de este trabajo es estudiar la figura jurídica de la venta con pérdida en sus diversas manifestaciones. En primer lugar, hemos realizado una aproximación al estudio de los precios predatorios, en el marco del Derecho de la Competencia, como un caso especial de la venta a pérdida. En este contexto ofrecemos un estudio comparado del Derecho estadounidense, Derecho comunitario y Derecho...
... demanda ante los juzgados de lo mercantil, ejercitando las acciones previstas en la LCD. ... adquisición efectivo del producto según factura" 100 . . Pues bien, mientras que anteriormente s\xC3"...Esa falsedad se basa en la utilización de una práctica ..., como supuesto de exhibición de un documento contable (art. 32.3 CCom), teniendo derecho a que ... -
STS 875/2014, 15 de Diciembre de 2014
Delitos de falsificación de tarjetas de crédito y débito
... NUM006 ).- También se ocupó una factura realizada por el acusado Gonzalo , en cuyo ... de un delito de falsificación de documento oficial, contemplado en los artículo 390.1 y 2 y ... dice que se estaría ante un delito de falsedad en documento mercantil, tesis improsperable ... -
STS 63/2007, 30 de Enero de 2007
"DELITOS DE FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL. DELITO DE ESTAFA. CONCURSO MEDIAL. PRUEBA INDICIARIA. Se desarrolló juicio por delito de falsedad en documento mercantil y estafa. En cuanto a los indicios, es necesario: a) que estén plenamente acreditados; b) que sean plurales, o excepcionalmente único pero de una singular potencia acreditativa; c) que sean concomitantes al hecho que se trata de...
... y Valentín por un delito continuado de falsedad en documento mercantil y otro de estafa; los ... (en menor cantidad de la que ponía en la factura) o simplemente no entregaba, emitiendo albaranes ... -
STS 352/2015, 27 de Mayo de 2015
APROPIACIÓN INDEBIDA. DICTAMEN PERICIAL. VALORACIÓN. La garantía constitucional de presunción de inocencia nos emplaza en la casación al examen de la decisión recurrida que permita establecer si su justificación de la condena parte de la existencia una prueba y de su validez, por haber sido lícitamente obtenida y practicada en juicio oral conforme a los principios de inmediación, contradicción y...
... Ángel era administrador de hecho de la mercantil Sistemas de Organización Q2 C3 S.L., siendo la ... cuando, aún no acreditando sin más la falsedad de la imputación, las objeciones a ésta se ... -
STS 683/2005, 1 de Junio de 2005
APROPIACIÓN INDEBIDA.COSTAS. Se considera acreditados los requisitos típicos de un delito de apropiación indebida. Si los acusados son absueltos de un delito y condenados por otro u otros, las cuotas correspondientes a la infracción absuelta deben declararse de oficio. Cuando haya varios condenados, hecha la división en razón del número de delitos, las costas correspondientes se dividirán...
...: "El crédito a que se refiere este documento ha sido cedido en forma irrevocable a la Caja de .... Factura 741-N de 8-4-99 por 5.222.900 ptas. . Factura ... intervención de las operaciones de la mercantil C.V. D'Astor expidiendo mandamiento por ... de dos delitos continuados: uno de falsedad y otro de estafa (v. Antecedentes de hecho 2º y ... -
STS 500/2004, 20 de Abril de 2004
"DELITO CONTINUADO DE FALSEDAD EN DOCUMENTO OFICIAL Y MERCANTIL. DELITO CONTINUADO DE ESTAFA. COSA JUZGADA. PENA ÚNICA. Se condenó a Carlos Miguel como autor de un delito continuado de falsedad en documento oficial y mercantil y como autor de un delito continuado de estafa. La sentencia analizada trata de no hacer recaer sobre el imputado, las consecuencias adversas de un doble enjuiciamiento,
..., por delitos continuados de estafa y falsedad, los componentes de la Sala Segunda del Tribunal ... Madrid SA remitió al Banco Popular el documento solicitando talonario de cheques en papel ... de falsedad en documento oficial y mercantil a la pena de UN AÑO Y NUEVE MESES DE PRISIÓN y ... o se injerten otros de idéntica factura, pero que son enjuiciados con posterioridad y que ...