asesor fiscal
338870 resultados para asesor fiscal
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Reproducción o lectura de declaraciones previas, informes policiales y periciales
... El Fiscal descubre, seguimos a Alejandro Decastro, en sus partes la carpeta que ... ¿Y las entrevistas que hayan realizado el defensor o el asesor jurídico de la víctima u ofendido durante la investigación? Si bien es ...
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Lectura del proyecto
... Reintegrado a la vida pública fue agente fiscal de la Regalía de Aposento (1801), promotor fiscal de Montes (1801) y ... , alcalde interino de la Audiencia, síndico personero de Zaragoza, asesor interino de la intendencia del reino de Aragón, fiscal del Consejo de ...
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Intervención social con menores en situación de desamparo desde los Servicios de Protección de Menores. Alejandro Martin Pluma y M
La pretensión de este capítulo es analizar diferentes cuestiones jurídicas y técnicas de la intervención social con menores en situación de desamparo desde los servicios de protección de menores. Iniciaremos el capítulo describiendo el marco legislativo que regula la intervención con los menores que merecen la protección de las leyes, realizando un recorrido desde las Constitución Española hasta...
... de comunicar a la judicial directamente, o a través del Ministerio Fiscal, la situación de riesgo para la adopción de la decisión necesaria ... Trabajador Social y Licenciado en Sociología. Asesor ... -
Procedimiento y acuerdo de mediación. La formalización del título ejecutivo
Delimitadas las características del procedimiento de mediación, es necesaria la diferenciación entre el acta final y el acuerdo de mediación; pues mientras la primera determina la finalización del procedimiento, reflejando si se ha alcanzado algún acuerdo de manera clara y comprensible para todos; el acuerdo de mediación se identifica fundamentalmente con los aspectos concretos de solución a los...
... la protección en la LEC pues será siempre parte el Ministerio Fiscal aunque no haya sido promotor de los mismos ni deba asumir la defensa de ... de 2007 (JUR 2007, 204550) afirma que el mediador no es un asesor legal por lo que no puede garantizar que la redacción de los pactos sea ... -
Los abogados en la Gobernación de Popayán y la Real Audiencia de Quito; escenarios partidos y compartidos
Tomando como referencia la Gobernación de Popayán, a caballo entre los virreinatos de la Nueva Granada y el Perú, y la provincia de Quito, en este artículo estudiamos la asignación y distribución de facultades entre algunas instituciones jurisdiccionales del Antiguo Régimen, durante las décadas previas a la construcción de los nuevos estados liberales. Nos centraremos en las actuaciones en sede...
... En palabras del fiscal: ... «Recibido de abogado en la Real Audiencia de Sevilla e incorporado ... por más conveniente, como podían ser, según Urriola, el Teniente Asesor General del Comandante, el Ministro Fiscal o el Asesor de Cabildo. No ... -
STS 343/2014, 30 de Abril de 2014
ESTAFA. ELEMENTOS. Es en la estafa donde se encuentra lo que la victimología llama el"delito relacional" , es decir el delito de estafa descansa y presupone una previa relación existente entre víctima y victimario, el imputado efectuó una cuidada "puesta en escena" con la que se ganó la confianza del damnificado, que desde el punto de vista objetivo como subjetivo, superó el nivel de "ser...
... D. Joaquín Giménez García, siendo también parte el Ministerio Fiscal y estando dichos recurrentes representados por las Procuradoras Sra ... Ciertamente el perito Don. Justino ha sido el asesor fiscal --que no empleado-- del Sr. Genaro , lo que consta en la propia ... -
Delitos especiales de deslealtad al cliente
... la persona agraviada o de su representante legal o del Ministerio Fiscal, con posibilidad de perdón de la persona ofendida como causa de ... , porque fue quien encargó la defensa del asunto al abogado asesor, «acto sin el cual» no se habría producido el delito, «y ello a pesar ...
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Las sociedades agrarias de transformación
... Así, a pesar de que la Ley 20/1990 de Régimen Fiscal de Cooperativas (LRFC) redujo sus ventajas fiscales originales y las ... También podrán las SAT realizar el nombramiento de Letrado Asesor ... j) Régimen económico y contable ... No obstante, este listado ...
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STS 618/2018, 17 de Abril de 2018
IVA. DEDUCCIÓN. El precepto que analizamos no determina a priori la deducción que corresponde por las cuotas soportadas en relación con estos vehículos, sino que condiciona el quantum de esa deducción a la completa acreditación del uso efectivo del vehículo en la actividad del profesional o del empresario, de suerte que el sujeto pasivo tendrá derecho a deducir esas cuotas en proporción al grado...
... que este pronunciamiento se efectúo en relación con el caso de un asesor fiscal que trabajaba por cuenta ajena y por cuenta propia, pretendiendo ... -
Dolo y derecho penal empresarial: debates eternos, problemas modernos
La compleja conceptualización del dolo y, en particular, la difícil separación entre la responsabilidad dolosa y la imprudente, ha resurgido recientemente, como problemática penal no resuelta, en recientes aportes dogmáticos, así como en resoluciones judiciales relacionadas con la práctica penal en materia económico-empresarial caracterizada por multiplicidad de conductas, conocimientos y...
... única de la empresa, que no puede ignorar el aspecto fiscal de su gestión” y que se apoya para ello en antiguas sentencias del ... , que sitúan en el sentido delictivo de la contribución del asesor la responsabilidad del mismo. No obstante, sin apenas excepciones, parten ... -
STS 523/2015, 5 de Octubre de 2015
APROPIACIÓN INDEBIDA. DELITO FISCAL. No se dice que fue el acusado quien ordenó hacer tal inclusión, en tanto, se limitó a seguir el procedimiento habitual de entregar toda la documentación contable a los encargados de su gestión, pero con plena desvinculación del destino final de la misma, y por lo tanto, de su contabilidad a efectos fiscales, es más, si hubiera procedido de otro modo, ordenando
... D. Jose Ramon Soriano Soriano, siendo también parte el Ministerio Fiscal y estando dichos recurrentes acusados representados, respectivamente, por ... í pues, las referidas facturas falsas las presenta el acusado a su asesor fiscal para que, mediante tales elementos documentales, se lleven a cabo ... -
STS 944/2018, 6 de Junio de 2018
IVA. DEDUCCIÓN. En caso de utilización de un bien de inversión al mismo tiempo para fines empresariales y para fines privados, el interesado puede optar, a efectos del IVA, entre incluirlo en su totalidad en el patrimonio de su empresa o conservarlo enteramente en su patrimonio privado y excluirlo así completamente del sistema del IVA, o integrarlo en su empresa sólo en proporción a su...
... que este pronunciamiento se efectúo en relación con el caso de un asesor fiscal que trabajaba por cuenta ajena y por cuenta propia, pretendiendo ... -
Prueba superveniente y prueba de refutación
... el delito de lesiones graves, le llega al domicilio procesal del asesor jurídico de la víctima, un documento de la Clínica «Los Ángeles», ... Nota además que el testigo del Fiscal está tergiversando los hechos y narrándolos de una manera muy distinta a ...
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STS 822/2015, 14 de Diciembre de 2015
DELITO SOCIETARIO. FALSEDAD DOCUMENTAL. Esta Sala no va a entrar en todos estos temas ya que, entre otras razones, ni siquiera ha sido recurrida la absolución de los delitos contra el patrimonio. Sí resulta imprescindible traer a colación esos datos en cuanto ponen de manifiesto que las falsedades de las certificaciones de las juntas universales inexistentes y la consiguiente ocultación de la...
... Han intervenido el Ministerio Fiscal, como recurrente, el acusado Feliciano , representado por el procurador ... el plenario el redactor del contrato de 29 de noviembre de 1999, el asesor fiscal Norberto , el dinero aportado por el querellante era "dinero negro" ... -
Nuevas perspectivas. Medicina preventiva, predictiva y salud mental
... exterior y salud internacional; y la previsión de un Consejo Asesor de Salud Pública ... En general, la LGSP tuvo una gran acogida desde ... con fecha de 25 de mayo de 2021 presentado por el Ministerio Fiscal frente al auto núm. 226/2021 solicitando: ... «[…] EL FISCAL, ...
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Breves consideraciones constitucionales a propósito del indulto y gracia presidencial concedidos a alberto fujimori
... ón de funciones por ordenar a un militar que suplantara a un fiscal" para allanar la casa de su asesor Vladimiro Montesinos, luego de la difusi\xC3" ...
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Cuestiones fundamentales de la responsabilidad penal de las personas jurídicas y los programas de cumplimiento normativo (compliance)
En este artículo se realiza un análisis de las principales novedades introducidas en el artículo 31 bis del Código Penal por la LO 1/2015, de 30 de marzo, prestando especial atención a los denominados Programas de Cumplimiento Normativo o Compliance Programs como causas de exención de la responsabilidad penal de las personas jurídicas, haber adoptado y ejecutado con eficacia antes de la comisión...
... Código Penal, en materia de transparencia y lucha contra el fraude fiscal y en la Seguridad Social, incluyó también en el artículo 31 bis dentro ... Se constituye como un asesor en cumplimiento normativo penal y defensor de la legalidad en el ... -
La tipificación del delito de blanqueo de capitales en los ordenamientos jurídicos español y alemán. El expansionismo del derecho penal y el autoblanqueo
La tipificación del delito de blanqueo de capitales se ha visto en gran medida condicionada por la normativa comunitaria en esta materia. El objeto esencial de este trabajo parte de un análisis del concepto de blanqueo de capitales en las Directivas comunitarias, atendiendo a su evolución. Y tras realizar algunas consideraciones sobre el bien jurídico protegido en este delito, se va a centrar en...
... actividades financieras o empresariales, inclusive el asesoramiento fiscal. Y asimismo los delitos fiscales se incluyen dentro del ámbito de ... -
STS 160/2018, 21 de Marzo de 2018
PRODUCTOS FINANCIEROS COMPLEJOS. CONSENTIMIENTO CONTRACTUAL. No resulta razonable que en contratos de la importancia económica y la complejidad del litigioso sea suficiente la expresión de un «ok» a un correo que se refiere genéricamente a la «reestructuración» del producto adquirido en virtud de un contrato anterior, sin aportación siquiera del texto del contrato. La omisión de la devolución por
... que tampoco el hecho de que en la contratación interviniera el asesor fiscal de la empresa excluye el carácter excusable del error ( sentencias ... -
El deber de prevención, expresión del correlativo derecho a la seguridad y salud
... la LPRL el servicio de prevención (interno o externo) es un ente asesor con el que la empresa ha de contar por obligación legal y que no exime de ... criterios para la unidad de actuación especializada del Ministerio Fiscal en materia de siniestralidad laboral , p. 7-16. La Circular incluye ...
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Doctrina del tribunal constitucional y de los órganos judiciales españoles sobre el secreto profesional del abogado
... presentar una ayuda relevante en esa tarea de alcanzar la equidad fiscal, como son los bancos y demás entidades de crédito ” 719 ... La ... era letrado asesor de la demandada y, por otra, que en dicha época el mismo mantuvo ...
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STS, 18 de Febrero de 2013
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. DERIVACIÓN DE RESPONSABILIDAD. No puede ser responsable solidario de la deuda tributaria un simple apoderado para realizar compras y ventas, por más que su poder revista amplias facultades si no fueron nunca usadas, tampoco puede alcanzar esa responsabilidad quien no sólo no participó en su comisión sino que ni siquiera podía haber evitado que se cometiera. Se desestima
... Ante la posible existencia de delito fiscal se remitió el expediente al Ministerio Fiscal, iniciándose actuaciones ... acusado Pedro Francisco , mayor de edad y sin antecedentes penales, asesor" fiscal, diplomado en empresariales, con domicilio profesional en la C/ Alc\xC3" ... -
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... Obra adaptada al programa para las oposiciones a la carrera fiscal , publicado el 16 de nov. de 1926, Madrid, Editorial Reus, 1927 ... de la Compañía Arrendataria del Monopolio de Petróleos, y Asesor del Banco Urquijo. Hijo Predilecto de Andalucía (1983), Cartero ...
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Blanqueo de capitales
Oímos mucho hablar de blanqueo, sin que, sorprendentemente, sea fácil saber qué es y en qué casos es delictivo. Este carácter amorfo debe alertarnos en torno a una punición injustificada si cualquier cosa puede considerarse como blanqueo. El autor de este tema quedará encantado si al final del mismo el lector tiene las ideas más claras acerca de qué es blanquear, de por qué es perjudicial el...
... preceptiva si se invierten en deuda pública o abonan cierta cuota fiscal) ... @@1. El bien jurídico previo ... ¿Por qué empeora el ... úa en nombre de otro o en connivencia blanqueadora con él; y como asesor podrá ser un partícipe en la medida en que su asesoramiento no sea ... -
El nuevo senado
... Cuentas del Reino; Ministros y Fiscales de los mismos Tribunales, asesor, auditores y fiscal del Tribunal de la Rota, regente, presidentes de Sala ... Plenipotenciarios después de cuatro; Consejeros de Estado, Fiscal del mismo Cuerpo y Ministros y Fiscales del Tribunal Supremo y de Cuentas ...