operaciones fiduciarias o trusts en derecho español
326 resultados para operaciones fiduciarias o trusts en derecho español
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Una revisión de las principales doctrinas civilistas que impiden la incorporación del trust en España
La figura símbolo de la brecha jurídica entre el common law y el Derecho Civil es el trust.Durante el pasado siglo se han publicado números estudios científicos que niegan la posibilidad de que esta institución jurídica pueda ser incorporada en el Derecho español. Las premisas en las que se fundan dichas afirmaciones están atadas a una compleja elaboración...
... Uno de los temas de mayor estudio en el Derecho moderno es la internacionalización de las ... , la doctrina clásica del Derecho Civil español aduce la presencia de cuatro barreras jurídicas ... ) de las confianzas restantes de las operaciones económicas». Morillas Jarillo, María J., «La ... , F., «Examen de tres “esquemas fiduciarias” en el Derecho español», en AA.VV., Estudios ... -
STS 57/2015, 4 de Febrero de 2016
BLANQUEO DE CAPITALES. ORGANIZACIÓN CRIMINAL. En el marco de un juicio por delito de blanqueo de capitales, falsedad documental y revelación de secretos, se considera que la colaboración externa para llevar a cabo la comisión del tipo objetivo de los delitos señalados anteriormente no supone necesariamente la implicación en la organización, siempre y cuando no se esté propiamente en la gestión de
... que la Constitución y el pueblo español le otorgan, ha dictado la siguiente ... En la ... el control de todas ellas como apoderado, derecho habiente, o mediante personas de su confianza ... cuentas se produjeron las siguientes operaciones significativas: ... BNP Paribas (Ginebra) ... -
Los patrimonios financieros y el trust.
I. Introducción. II. La reviviscencia del patrimonio «de destino» o «afectación »: 1. De la concepción unitaria del patrimonio (...). 2. (...) A la consideración unitaria de los bienes destinados a una 2. Finalidad. 3. El «destino» como base de la autonomía de patrimonios (indepen- 2. Dientes o separados): 3. 3.1. La evolución de la teoría clásica del patrimonio. 3. 3.2. La situación en España. 3.
... tan sólo constatar la existencia en el Derecho español (y catalán) de algunos de los elementos ... , se posibilitaría el reconocimiento de trusts o fiducias en nuestro país. Lo que, como se ... de imposición, cuando realicen operaciones sujetas al Impuesto». También la configuración ... ÁMARA LAPUENTE, Sergio, «Operaciones fiduciarias o trusts en el Derecho español », 654 (1999), ... -
SAN 20/2018, 17 de Mayo de 2018
TRAMA GÜRTEL. RESPONSABILIDAD PENAL. Se condena a 29 de los 37 acusados del caso Gürtel por comisión de delitos de asociación ilícita, falsedad en documento mercantil, fraude a la administración pública, cohecho (activo y pasivo), blanqueo de capitales, delitos contra la hacienda pública, prevaricación, malversación de caudales públicos, apropiación indebida, exacciones ilegales, tráfico de...
... ón con inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la ... b. Las cuantías encubiertas como operaciones de compraventa de obras de arte no incluidas en ... Int. Ctas. Fiduciarias Dresdner 598,02 ... Total intereses y ... exigible en el territorio jurisdiccional español. En efecto, conviene recordar que la ... -
Por la obligatoriedad de la inscripción de la explotación agraria en el Registro Mercantil
Explotación agraria En el presente trabajo se hace una reflexión para intentar de futuro plantearse la obligatoriedad de la inscripción en el Registro Mercantil también para aquellas explotaciones agrarias que no revistan una determinada personalidad jurídica, pero entren dentro de la calificación de empresa, justificado por las importantes ventajas...
... en hacer esfuerzos liderados desde el Derecho comunitario, en aras de la armonización del ... través de una mayor seguridad a las operaciones y transacciones comerciales 8 ... «El interés del ... de la agricultura en el Derecho español y comunitario, Granada, 2003 ... Sobre ... e fallimento, Milano, 2003; TUCCI, G., Trusts, concorso dei creditori e azione revocatoria, ... ; CÁMARA LAPUENTE, S., «Operaciones fiduciarias o trusts en Derecho español», en Revista ... -
Seis temas de common law
... de instituciones básicas del Derecho inglés o common law, razonamientos jurídicos de doctrina inglesa, trusts, contratos y la más reciente y relevante reforma ... aumentar el conocimiento que el jurista español tiene del Derecho inglés y aportar algo más a ... derecho nace o no) y a realizar las operaciones jurídicas correspondientes. Además la Ley es ... ámara Lapuente, Sergio, «Operaciones fiduciarias o trusts en Derecho español», RCDI, ...
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Obligaciones legales impuestas directamente a los notarios
... abstenerse de la realización de operaciones sospechosas ... 2.ª Identificación de ... capitales, en el que, según resulta del Derecho penal español, el delito de blanqueo y, en ... en este Capítulo a los fideicomisos (trusts) u otros instrumentos jurídicos o masas ... destacan las “entidades fiduciarias”, que son aquellas que mediante un contrato ...
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El delito fiscal tras la Ley Orgánica 7/2012
... a favor y en contra y la situación en el Derecho comparado, la STS 974/2012 concluye así: « En ... organizados en relación con las operaciones intracomunitarias del IVA. Después de resaltar ... ón fraudulenta de instituciones fiduciarias como los trusts del Derecho angloamericano. Un ... anómalos en el Derecho tributario español , nº 16, 3ª época, septiembre 2000, págs ...
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Vigente
Reglamento General de las Actuaciones y los Procedimientos de Gestión e Inspección Tributaria y de desarrollo de las Normas Comunes de los Procedimientos de Aplicación de los Tributos (Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio)
... ídicas generales del sistema tributario español, habilitando al Gobierno en su disposición final ... las que cabe destacar la relativa a operaciones con terceras personas, regulada en la actualidad ... modificado para incorporar al derecho interno las obligaciones de información respecto ... jurídico, incluyendo fideicomisos y «trusts» o masas patrimoniales que, no obstante carecer ...
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Contratos de custodia del territorio: Aspectos notariales
I. Los contratos para la custodia del territorio II. Del negocio fiduciario al patrimonio autónomo fiduciario III. La aplicación del esquema fiduciario a los contratos de custodia del territorio 1. El supuesto de hecho 2. Factores a tener en cuenta para encontrar una solución 3. La solución 4. Los aspectos civiles de la solución 5. La cesión fiduciaria a favor del Ayuntamiento
... El negocio fiduciario en el Derecho español es una construcción jurisprudencial que ... CÁMARA LAPUENTE, S "Operaciones fiduciarias o trusts en Derecho español" RCDI ... -
Disposiciones en previsión de una discapacidad
3.1. Introducción. 3.2. Disposiciones mortis causa:. 3.2.1. Delegación de la facultad de mejorar. 3.2.2. Cláusula testamentaria de instituir heredero a la persona que cuide al testador en los últimos años de su vida. 3.3. Disposiciones inter vivos:. 3.3.1. La donación. 3.3.2. La renta vitalicia. 3.3.3. El contrato de vitalicio y de alimentos. 3.3.4. La...
... Es evidente que el Derecho no puede por sí solo dar una solución racional, ... la distribución será una de las operaciones básicas para la realización de la mejora, lo ... los sistemas legales civiles gallego y español tiene mejor encaje una exigencia de forma en el ... y de las llamadas instituciones fiduciarias, pues el examen de su origen, fun- damento y, ... ífica para regular la eficacia del los trusts , como es el caso de Italia que ha firmado el ... -
Introducción
... fiduciarias sólo algunas aunque entre ellas aquel elemento ... produce en consecuencia una división del derecho de propiedad ... Así se entiende por ... ni reconoce en el ordenamiento jurídico español. Está asumido en el ámbito jurídico que un ... Cfr. DÍEZ PICAZO, L: "Operaciones y servicios fiduciarios", en Dictámenes ...
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El fideicomiso inter vivos
1. Los dominios revocables - A) Propiedad revocable procedente de negocios inter vivos gratuitos - a) La donación fiduciaria - b) La donación modal elevado el gravamen a condición resolutoria con efecto real - c) Las donaciones con cláusula de reversión - B) La función fiduciaria en los negocios inter vivos onerosos - a) La carga real de fiducia - b) Los fondos financieros como nuevos derechos...
... No existe fideicomiso inter vivos en el Derecho español. Ha quedado expuesto cómo, ante la ... tradicionales (donaciones fiduciarias, compraventa con condición resolutoria) o como ... al cliente inversor determinadas operaciones siendo éste quien decide su ejecución, y el ... S.: Breve compendio geo-conceptual sobres trusts, en Los Patrimonios fiduciarios y el trust , ... -
El Reglamento Sucesorio europeo: El principio de adaptación de los derechos reales y los límites impuestos por la lex rei sitae. Especial referencia al certificado sucesorio
El 27 de julio de 2012 se publicó el Reglamento (UE), número 650/2012, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 4 de julio de 2012, relativo a la competencia, la ley aplicable, el reconocimiento y la ejecución de las resoluciones, a la aceptación y la ejecución de los documentos públicos en materia de sucesiones mortis causa y a la creación de un certificado sucesorio europeo. Esta iniciativa hay
... ón de personas o la protección del derecho de propiedad, derechos y libertades que deben ... de su objeto no debe plantear en el caso español especiales dificultades de calificación, pues ... herencia requiere en España de las operaciones complementarias de la partición, habitualmente ... -
De la fiducia gestión
Trust El autor defiende la posibilidad de regular en el ordenamiento jurídico español la figura del trust en su versión continental. Amparado por el Convenio de La Haya de 1985, postula la posibilidad de transmisión del dominio del propietario al fiduciario por causa de administración. Asimismo, acepta la posibilidad de que el fiduciario sea titular de dos patrimonios, el fiduciario y el...
... la máxima seguridad jurídica a las operaciones realizadas al amparo de la fiducia gestión-, ... -el fiduciante- transmite un bien o derecho a la otra -el fiduciario- para que este último ... En lo tocante al Derecho español, debemos señalar que el uso de la fiducia con ... la inclusión de las actividades fiduciarias en su objeto social. [3] En cuanto a la duración ... common provisions on the law applicable to trusts and to deal with the most important issues ... -
STS 29/2012, 31 de Enero de 2012
PRESTACIÓN DE SERVICIOS. DOCTRINA DE LOS ACTOS PROPIOS. CARGA DE LA PRUEBA. Las reglas de distribución de la carga de la prueba sólo son infringidas cuando, pese a no estimarse acreditados unos hechos, se atribuyen las consecuencias de la falta de prueba a quién, según las reglas generales o específicas, legales o jurisprudenciales, no le incumbía hacerlo, y, por tanto, sin que le correspondiera...
... , tras alegar los hechos y fundamentos de derecho" que estimó de aplicación, suplicó al Juzgado: \xC2" ... bienes, tanto relictos o aportados a trusts, bancos o personas fiduciarias, volvieran a ... por la autoridad conferida por el pueblo español ... Declaramos no haber lugar a los recursos ... -
Panamá
El Derecho de Sociedades de Panamá viene regulado por el Código de Comercio de Panamá aprobado por la Ley 2 de 1916 de 22 de agosto de 1916, así como en otras leyes especiales como la Ley 32 de 26 de febrero de 1927 de Sociedades Anónimas, y la Ley 4, de 9 de enero de 2009 que regula las Sociedades de Responsabilidad Limitada. El presente trabajo procura mostrar los principales caracteres de los...
@I. Introducción ... El Derecho de Sociedades de Panamá viene regulado por el ... ño recibe gran influencia del Derecho español, por lo que reconocerá en él fuertes semejanzas ... e ilimitadamente obligados por las operaciones hechas en nombre y por cuenta de la compañía, ... de la LMPDBCP, «los bancos, empresas fiduciarias, casas de cambio o de remesas y personas ... -
Efectos de la naturaleza jurídica del fideicomiso en el sistema jurídico mexicano
I. Naturaleza jurídica del fideicomiso. 1. El fideicomiso como negocio jurídico. 2. Teoría del mandato. 3. El fideicomiso como contrato. 4. El fideicomiso como acto de comercio. 5. El fideicomiso como régimen de propiedad. A) Teoría del patrimonio de afectación. B) Diferencias de la propiedad civil y la propiedad fiduciaria. 6. La transmisión de dominio en el fideicomiso. 7. Características de la
... ículo de la Ley General de Títulos y Operaciones de Créditos, cuando debería tener una ... del tronco común de cualquier rama del derecho, es decir, del derecho civil, es determinar su ... «Artículo 350. Sólo pueden ser fiduciarias las instituciones expresamente auto-rizadas para ... En otros derechos, como el español por ejemplo, existen patrimonios sin titular, ... -
Otros modelos del Derecho comparado
1. La fiducia quebequesa - 2. El bewind holandés - 3. El fideicomiso argentino - 4. El fideicomiso mejicano - A) El fideicomiso bancario - B) El fideicomiso público mejicano - 5. Las opciones alemanas en la materia - 6. La fiducia francesa - 7. La fiducia italiana - 8. La treuhand suiza
... buena idea para incorporar al Derecho español ... Apoyándose en la figura alemana de los ... 346 de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito, por el cual «en virtud del ... ón hoy preeminente en las fundaciones fiduciarias se crea un patrimonio autónomo afecto a un ... seguridad jurídica al reconocimiento de trusts constituidos al amparo de una ley extranjera, tal ... -
Confusión de patrimonios y publicidad registral: El caso del trust
Trust. Fiducia En este trabajo el autor analiza la figura jurídica del trust, procedente del Derecho anglosajón, su posible incardinación en el Derecho español y la influencia que pueda tener la publicidad registral para el logro de sus fines cuando se trata de un trust inmobiliario. Mientras que en su constitución y en la adquisición de capacidad normalmente rige una publicidad de...
... mundo anglosajón, se persiguen con los trusts , no sirva ninguna de las instituciones as que tenemos en nuestro Derecho 1 ... Es incluso dudoso que no contemos con ... las obligaciones resultantes de las operaciones realizadas en ejecución de los fines perseguidos ... "esquemas fiduciarios" en el Derecho español", en Estudios jurídicos en homenaje del ... -
Bibliografía
ALBALADEJO. M., Derecho Civil, Introducción y Parte General, Tomo I, ... CÁMARA LAPUENTE, S., «Operaciones fiduciarias o trusts en Derecho español», RCDI, ...
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Terminología y clasificación
1. La confianza como obligación moral - 2. La confianza como principio general del Derecho - A) Principio de buena fe - B) El abuso del derecho - C) El principio de subrogación real y la facultad de disposición del fiduciario - 3. La confianza como obligación personal - 4. El negocio fiduciario de garantía - 5. La propiedad revocable - 6. La causa fiduciae en el marco de la concepción causalista...
En un examen del Derecho comparado donde sí se regula el dominio ... relaciones jurídicas del ordenamiento español, sin perjuicio de que abordemos la exposición de ... personalidad jurídica con funciones fiduciarias (destinados a cumplir una función de confianza), ... pues, en el contrato abstracto, dos operaciones o contratos superpuestos: el fundamental que ... -
La delimitación conceptual del fideicomiso de residuo en el Derecho actual: cuestiones resueltas y pendientes de resolución
En este trabajo se aborda el estudio de una figura tradicional del Derecho de Sucesiones: el fideicomiso de residuo. Para ello se lleva a cabo una revisión crítica de los planteamientos doctrinales y jurisprudenciales, ofreciendo soluciones a las cuestiones más conflictivas o cuya resolución comporta consecuencias jurídicas más relevantes. Enriquecido, todo ello, por un...
... no la única) del fideicomiso en Derecho español 8 ; en la medida que el causante divide ... -
Real Decreto-ley 7/2021, de 27 de abril, de transposición de directivas de la Unión Europea en las materias de competencia, prevención del blanqueo de capitales, entidades de crédito, telecomunicaciones, medidas tributarias, prevención y reparación de daños medioambientales, desplazamiento de trabajadores en la prestación de servicios transnacionales y defensa de los consumidores.
... incorporación al ordenamiento jurídico español de tales directivas, resulta necesario acudir a ... ón de 13 de diciembre de 2016, «Derecho de la UE» mejores resultados gracias a una mejor ... Estas operaciones quedan sujetas al IVA en el Estado miembro de ...
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Sustitución fideicomisaria sobre el tercio de legítima estricta
A. Generalidades - B. Peculiaridades de la sustitución fideicomisaria de los artículos 7 782, 808, párrafo 3 y 813 C.C - B.1. Diversas cuestiones referidas al contenido, forma y relación de esta sustitución fideicomisaria con otras figuras - B.2. Sujetos - B.2.a. El fideicomitente - B.2.b. El fiduciario - B.2.c. El fideicomisario - B.3. Objeto - C. Contenido de la posición jurídica de fiduciario -
... , pues no es sólo límite sino también derecho a favor del legitimario y actúa no sólo en la ... ón, y habría que deshacer las operaciones realizadas 266 ; acontecido el embarazo, ... reciente Derecho internacional privado español de sucesiones: los derechos del cónyuge ... entiende que cabe reconocer "no sólo los trusts «extranjeros» o «externos», dotados de ...