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DELITO DE INSOLVENCIA PUNIBLE. Lo que resulta obligado en todo caso es el respeto a la identidad esencial del hecho enjuiciado, que se perfila en un primer estadio procesal, bien en el auto de procesamiento, bien en el auto de pase a procedimiento abreviado y consiguiente imputación, y se concreta posteriormente en el escrito de acusación o calificación provisional, que no podrá versar sobre...

CONTRATO DE SUMINISTRO. RECLAMACIÓN DE CANTIDAD. Se está pretendiendo llevar a cabo una nueva valoración de la prueba, lo que no es procedente, y además a través de la invocación del artículo 1214 del Código Civil, que por su carácter genérico y por no contener regla de valoración de la prueba, no puede ser considerado idóneo para fundamentar un recurso de casación. En primera instancia se...

DELITO DE FALSEDAD EN DOCUMENTO MERCANTIL. TIPIFICACIÓN: No basta con calificar doctrinalmente una falsedad como ideológica para afirmar su despenalización, sinó que ha de constatarse si consiste meramente en faltar a la verdad en la narración de los hechos o bien resulta subsumible en otra modalidad falsaria que el legislador ha estima procedente mantener como delictiva. En primera instancia se

El hecho de conocer, profesar amistad, compartir ideario en forma meramente teórica y mantener contactos y conversaciones con un miembro de una organización terrorista, sin ninguna otra forma de participación o colaboración con ésta, de carácter material y eficaz, no puede, en ningún caso considerarse, como una forma de integración en dicha organización, o red, ni tan siquiera un supuesto de...

ALZAMIENTO DE BIENES. ESTAFA. Concurren todos los requisitos precisos para la existencia de la estafa: un ánimo defraudatorio, la creación de una apariencia de solvencia, el error de la entidad acreedora, lo que determinó un importante desplazamiento patrimonial -superior a los doscientos millones de pesetas- a favor de una de las sociedades de los acusados. Se condena al acusado en Primera...

• La prueba documental

6. Aportación de documentos en el juicio verbal. I. Posibilidad de que el actor aporte un documento en el acto de la vista, alegando el derecho a la igualdad procesal de las partes. II. ¿Cómo debe procederse en el juicio verbal cuando el actor alega en el acto de la vista que le interesa aportar documentos cuya necesidad se ha puesto de manifiesto a causa de las manifestaciones del demandado en...

• Los procesos civiles especiales

Reclamación económico administrativa. Presentación en plazo. Impuesto de Sociedades. Gastos no deducibles. Facturas simuladas. Sanción. Existencia de culpabilidad

Impuesto sobre Alcohol y Bebidas Derivadas. Ejercicios 2000 y 2001. BUDELPACK SANT JUST S.L.--Valoración de la prueba pericial practicada.--Exención: la autorización para recibir productos con exención del impuesto contenida en la tarjeta de suministro es una condición sustantiva e ineludible para la aplicación de la exención.

Sucesión procesal por cesión con subrogación del crédito litigioso. Escrito acompañando documento acreditativo que se presenta después de citación para sentencia. Omisión de proveído por parte del Juzgado, que no concede audiencia a la contraparte. Recurso de aclaración extemporáneo que se admite para considerar al cesionario parte litigante. Posición de la contraparte, que presentó escrito...

• Whistleblowing. Una aproximación desde el Derecho penal

Protección de datos: comunicación de datos.

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. Los procedimientos sancionadores que se incoen como consecuencia de un procedimiento iniciado mediante declaración o de un procedimiento de verificación de datos, comprobación o inspección no podrán iniciarse respecto a la persona o entidad que hubiera sido objeto del procedimiento una vez transcurrido el plazo de tres meses desde que se hubiese notificado o se...

DELITO CONTINUADO DE ESTAFA. ENGAÑO. Se desarrolló juicio por delito continuado de estafa. El factor engaño consiste en todo ardid, artimaña o trama que se urde precedente o simultánea a la acción típica, mediante la cual se presenta una situación distinta a la realidad, generando de este modo un error en la víctima que, por esa causa, realiza el desplazamiento patrimonial en beneficio del...

• BOE. Boletín Oficial del Estado

IMPUESTO SOBRE SUCESIONES. LIQUIDACIÓN. La actora ha acreditado la existencia de una hija en común, que tenía nueve años de edad en el momento del fallecimiento del causante, así como que convivían juntos en el mismo domicilio el causante, la recurrente y la hija menor. Esta situación, unida al hecho de que el causante unos meses antes de su muerte otorgue testamento instituyendo heredera a su...

PROPIEDAD INDUSTRIAL. MARCAS. Si bien es cierto que el registro de la marca en sí mismo es objeto ya por sí solo de protección legal, aun no utilizándose en el mercado, no lo es menos, que dicha protección se ha estimado en la sentencia al estimar parcialmente la demanda y condenar a la demandada a cesar en su uso y abstenerse de utilizarla en el futuro. La única acción ejercitada ha sido la...

CONTRATOS MERCANTILES. No puede acogerse la pretensión principal de la parte demandante en cuanto a dar plena efectividad y cumplimiento al contrato y sí ha de acogerse, aunque parcialmente, la formulada con carácter subsidiario, en el sentido de que los demandados habrán de ser condenados a devolver a la parte actora la parte de precio percibida más los intereses legales correspondientes desde...

Reclamación económico administrativa. Extemporaneidad. Inexistencia. Respecto del fondo se desestima el recurso al no acreditar la parte los hechos

DELITO DE APROPIACIÓN INDEBIDA. CONTINUIDAD DELICTIVA. Se desarrolló juicio por delito de apropiación indebida. De los hechos que se declaran probados surge una homogeneidad de actos que responden a un único fin o plan de la acusada, difícilmente aislables unos de otros, surgiendo un dolo unitario y no renovado en cada acto, cuya meta se trata de conseguir a través de esa progresión de actos,...

CONTRATO DE FRANQUICIA. ACCIÓN DE NULIDAD. Una cláusula como la contenida en el contrato de franquicia que obliga a la franquiciada a adquirir el 100% de los productos a vender en el establecimiento comercial a la franquiciadora no puede considerarse ilícita por los motivos que esgrime en su demanda la parte acora, cuando es lógico y natural que tal disposición exista a fin de garantizar la...

DELITO CONTRA LA HACIENDA EN EL ÁMBITO MILITAR. REQUISITOS. Se desarrolló juicio por delitos contra la Hacienda en el ámbito militar. Lo decisivo para que el delito alcance realidad es, simplemente, que el sujeto se interese en el contrato --en su celebración o en su ejecución-- que afecta a la Administración militar, porque el bien jurídico tutelado mediante su castigo... es la probidad del...

ESTAFA. FALSEDAD DOCUMENTAL. APROPIACIÓN INDEBIDA. HURTO. La inclusión de un concepto económico valorativo, en la descripción de la comisión de un delito de estafa y de su resultado, plantea ciertos problemas porque, en principio, no sólo los criterios cuantitativos o macroeconómicos pueden ser tenidos en cuenta. Es necesario, valorar, todos los parámetros que marca el legislador, al señalar los...

Procedimiento administrativo de contratación. Expediente contratación. Utilidad pública con los trabajos. Documento

DELITO DE ESTAFA. APROPIACIÓN INDEBIDA. DELITO CONTINUADO. AGRAVANTES. El delito continuado es más grave que un delito único, pues se compone de una continuidad de varios hechos. Consecuentemente, si cada uno de los hechos de la continuidad son ya más graves que los del tipo básico, es lógico que la agravación por la continuidad no puede quedar sin contenido. No estamos ante una pluralidad de...