talones bancarios

Delito de revelación de secretos. Funcionario público. Derecho a la presunción de inocencia. Valoración de la prueba

IVA. Los gastos deducibles y las deducciones que se practiquen, cuando estén originados por operaciones realizadas por empresarios o profesionales, deberán justificarse, de forma prioritaria, mediante la factura entregada por el empresario o profesional que haya realizado la correspondiente operación o mediante el documento sustitutivo emitido con ocasión de su realización que cumplan en ambos...

Estafa. Falta de prueba directa de cargo. Condena sin menoscabo del derecho a la presunción de inocencia. Delito de apropiación indebida

DELITO FISCAL. PERITOS. FUNCIONARIOS PÚBLICOS. Se recurre una sentencia en que se imputa la comisión de un delito fiscal alegando que un funcionario de la AEAT no puede ser imparcial. Los funcionarios adscritos a la AEAT pueden ser peritos en causas en que la investigación se centra en la comisión de delitos contra la Hacienda Pública, por estimar que la imparcialidad de los peritos judiciales...

Delito de estafa. Acusador particular. Pago de la deuda. Plazos del contrato de compraventa

DELITO CONTRA EL ORDEN SOCIO ECONÓMICO. El dolo de los acusados, se infiere sin duda alguna razonable del dato mismo de lo clamoroso de la ilegitimidad de los contratos administrativos suscritos, en nombre y representación de la sociedad municipal, que no precisa para advertirse de especiales conocimientos técnicos ni jurídicos. La ausencia del preceptivo expediente de contratación, sin...

Contratos bancarios. Acciones de cesación. Nulidad de cláusulas. Asociación de consumidores y usuarios. Cláusulas suelo y techo

• Estrategias participativas para la resolución extrajudicial de conflictos territoriales en los Estados compuestos

DELITO DE FALSEDAD DOCUMENTAL. COACCIONES. ESTAFA. En cuanto a la venta del inmueble de la C/ DIRECCION001, estimamos que es un hecho probable, por notoriedad y teniendo en cuenta la superficie de la finca y las alturas construidas, que la edificación valía a precios de mercado de la época, más que la cantidad que se pactó como precio, y el perjuicio es evidentemente por el total, no sólo por la...

QUEBRANTAMIENTO DE FORMA E INFRACCIÓN A LA LEY. APROPIACIÓN INDEBIDA. ABOGADOS Y PROCURADORES. La estructura típica del delito de apropiación indebida parte de la concurrencia de los siguientes elementos: a) Que el sujeto activo reciba de otro uno de los objetos típicos, esto es, dinero, efectos valores o cualquier otra cosa mueble o activo patrimonial. Se requiere que el sujeto activo tenga el...

• Derechos de los consumidores y usuarios de servicios financieros. Guía práctica

"PROCEDIMIENTO PENAL. FALSEDAD DE DOCUMENTO. ESTAFA. CONCURSO MEDIAL. Se incoa procedimiento penal. Por la comisión de delito de falsedad de documento en concurso medial con delito de estafa. La cuestión que suscita el recurso es ciertamente debatida, tanto que, incluso en la jurisprudencia de esta sala, se encuentra expresión de las dos posiciones a que acaba de hacerse referencia. Así, la del

DELITO DE COHECHO. FALSEDAD DOCUMENTAL. PREVARICACIÓN. INSOLVENCIA PUNIBLE. En los supuestos de documentación producida en el marco del procedimiento de inspección tributaria deberán, por ello, considerarse penalmente típicos, por relevantes, los comportamientos del funcionario que crean el riesgo de que los efectos de la norma tributaria se produzcan, pese a no concurrir el supuesto a los que ést

• La opción de compra

• Los contratos de explotación hotelera: control y riesgo

• Puntos críticos en el tratamiento jurisprudencial e inspector de la descentralización empresarial

Estafa y falsedad. Derecho a la presunción de inocencia. Cargo público. Delito continuado

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS. La contabilidad de la empresa se lleva externamente, como la empresa no formaliza la matriz de movimientos incluido en el talonario de cheques en múltiples ocasiones no recuerda a quien se le han entregado, el procedimiento que se sigue es que, en función de los movimientos de extracto bancario, la salida de fondos de la cuenta corriente se pasan a

PRUEBA, VALORACIÓN. Se impugna sentencia penal. La valoración probatoria realizada por el aquo mediante inmediación, contradicción y oralidad debe ser respetada salvo que se acredite error judicial. Condena y absolución penal. La casación fue estimada

Recurso extraordinario por infracción procesal. Inexistencia de incongruencia: no se acredita la existencia del error aritmético en que se basa la alegación de incongruencia. Planteamiento en el recurso extraordinario por infracción procesal de cuestiones relativas a la valoración de la prueba.

RESOLUCIÓN DE CONTRATO. CONCESIÓN COMERCIAL. Constatado que la propia concedente incumplió el pacto de exclusiva, ha de precisarse el derecho sobre los conceptos reclamados por la clientela, publicidad, stock de recambios, utillaje, y a tenor de la doctrina jurisprudencial expuesta, procede cuantificarlo en el sentido de que tras la adecuada compensación, el concesionario recurrente habrá de...

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. LIQUIDACIÓN. Este Tribunal ha declarado en reiteradas ocasiones que no es suficiente, a los efectos de la deducibilidad de un gasto, el hecho de su contabilización y documentación mediante la aportación de factura, sino que la norma fiscal exige la realidad de la prestación y la necesidad del gasto, en íntima relación con la obtención de los ingresos. La situación que...

ESTAFA. APROPIACIÓN INDEBIDA. Cualquiera de las tres modalidades que contempla el subtipo: relaciones personales, credibilidad empresarial o credibilidad profesional, tiene como presupuesto de aplicación una situación fáctica que descansando sobre el contexto del engaño antecedente, causante y bastante sobre el que se nuclea la estafa, suponga una situación diferente y más grave que patentiza un...

• Práctico Asesor
• Práctico Laboral

Derecho a la tutela judicial efectiva. Responsabilidad civil subsidiaria de las entidades bancarias. Estafa. Delito de falsedad